Проблема возвратности кредитов

Проблема возвратности кредитов

1. Кредитные операции коммерческого банка

1.1. Классификация кредитных операций

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ ВИДЫ

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – это отношения между кредитором и дебитором

(заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование

денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно

содержание действий участников отношений, прежде всего банковских

работников.

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ И КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В ПЕРВОМ ПРИБЛИЖЕНИИ

ДЕЛЯТСЯ НА:

АКТИВНЫЕ И ПАСИВНЫЕ.

В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е.

стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства

в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей

кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и

активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как

кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные

операции включают в себя:

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ.

Таким образом, ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ – это действие работников банков

(кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, и их

возврату и оплате соответствующих процентов, а ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ –

действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе

вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.

Принципиальное деление кредитных операций на указанные виды

схематично может быть представлено следующим образом.

(См. след. стр.)

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ

1. Кредитование клиентов 6. Депозиты клиентов

2. Кредитование других банков 7. Депозиты банков

3. Депозиты в других банках 8. Кредиты банков в том

числе

4. Средства на резервном корсчете

центрального

в центральном банке

5. Средства на корсчетах в других

банках

Итак, ссудные операции – пункты № 1, 2 (активные) и № 8 (пассивная),

депозитные операции – пункты № 3, 4, 5 (активные) и № 6, 7 (пассивные).

ОСНОВНОЙ ПРЕДМЕТ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ – КРЕДИТ (ссуда) как определенная

сумма денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачивается,

соответственно депозитных операций – вклад (депозит) как сумма денег и

(или) иных ценностей (ценных бумаг), которая помещается (принимается),

возвращается, в необходимых случаях оплачивается. (Очевидно, вопрос о плате

(проценте) не возникает в тех случаях, когда депозит составляют взносы

налогов, сборов, пошлин, взносы в обеспечение иска, явки и т.п.)

ВИДЫ КРЕДИТОВ (ССУД)

Кредиты, или ссуды, банков и кредитных учреждений подразделяются на

ряд видов по различным критериям или признакам (см. таблицу).

Таблица 1.1.

|Критерий (признак) |Вид кредита (ссуды) |

|1. Роль банка (кредитор|Активный |

|или заемщик) |Пассивный |

|2. Срок |До востребования (онкольный) |

| |Строчный |

| |Краткосрочный |

| |Среднесрочный |

| |Долгосрочный |

|3. Назначение |См. Примечание 2 |

|4. Цель |На увеличение капитала (производственных фондов) |

| |На временное пополнение средств |

| |На потребительские цели населению (потребительский) |

|5. Наличие и характер |Бланковый (необеспеченный) |

|обеспечения |Обеспеченный |

| |Залогом товаров или ценных бумаг (ломбардный) |

| |Гарантийным обязательством или поручительством |

| |Страхованием |

|6. Способ |Кредит деньгами |

| |Кредит посредством акцептования векселя заемщика |

|7. Степень риска |С наименьшим риском |

| |С повышенным риском |

| |С предельным риском |

| |Нестандартный |

|8. Другие |См. примечание 1 |

Примечание 1

Классификация может проводиться и по другим критериям. Ими могут быть,

например: условия, порядок и сроки уплаты процента и возвращения основного

долга; режим открываемого заемщику счета; отраслевая принадлежность

ссудополучателя, форма собственности и организационно–правовая форма

клиента; источники происхождения кредитных ресурсов и др.

Примечание 2

Известные в нашей стране американские авторы классифицируют банковские

ссуды по критерию назначения следующим образом.

. Ссуды торговым и промышленным предприятиям.

. Ссуды под недвижимость.

. Ссуды частным лицам.

. Ссуды финансовым учреждениям.

. Ссуды фермерам.

. Ссуды на приобретение или хранение ценных бумаг (брокерам и дилерам по

операциям с ценными бумагами).

. Прочие ссуды

Учет выданных ссуд ведется на открываемых клиентом ссудных счетах

разного типа. Это могут быть:

. простой ссудный счет;

. специальный ссудный счет (выдача ссуд осуществляется по мере

необходимости путем оплаты кредитором расчетных документов заемщика без

документального оформления кредита каждый раз, а погашение ссуды

происходит путем направления выручки заемщика непосредственно на данный

спецсчет);

. контокоррентный счет (единый счет клиента, на котором могут отражаться

как поступление выручки, так и ссуды и платежи клиента - заемщика).

На отдельных балансовых счетах ведется учет разносрочных ссуд,

выданных одному заемщику.

Во всех случаях по дебету ссудного счета отражается сумма

выданной ссуды, по кредиту – ее возврат (погашение). Режим счета

определяется в кредитном договоре. В соответствии с ним сумма кредита может

быть либо перечислена на расчетный (корреспондентский) счет заемщика, либо

выдана ему «живыми» деньгами (с учетом принятых ограничений на расчеты

наличными), либо кредитор может оплачивать затраты заемщика по кредитуемой

сделке, постепенно «выбирая» определенную договором сумму.

О КОММЕРЧЕСКОМ КРЕДИТЕ

Коммерческий кредит в известном смысле представляет собой антитезу

банковскому кредиту. Тем не менее, с ним связано немаловажное направление

деятельности банков и кредитных учреждений.

Исторически коммерческий кредит возник раньше банковского. Он

предоставлялся покупателям в товарной форме в виде отсрочки платежа за

проданные товары и оформлялся вексельным обязательством. На современном

этапе можно выделить следующие формы коммерческого кредита.

1. Коммерческий кредит, основанный на отсрочке платежа за проданные

товары и оформляемый:

. векселем;

. открытым счетом.

2. Кредитование по контракту типа «франчайз».

3. Выписка «дружеских», «бронзовых», финансовых векселей с целью

получения банковского кредита путем их учета в банке.

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ тесно связан с банковским кредитом и

трансформируется в последний через учет и залог векселей, тем самым на базе

коммерческого возникает косвенный банковский кредит. Аналогично и взаимный

хозяйственный кредит тесно связан с банковским и трансформируется в

последний через операции с векселями. Трансформация коммерческого и

взаимного хозяйственного в банковский кредит представляет собой

преобразование одной формы кредита в другую.

Как указывалось выше, трансформация коммерческого кредита в банковский

может совершаться путем дисконтирования, т.е. учета (купли) векселей,

счетов–фактур, (факторинг) и прочих коммерческих ценных бумаг, или в

результате предоставления ссуд – под залог векселей, варрантов,

коносаментов, срок оплаты которых не наступил. Операция учета заключается в

покупке банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа,

при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Предъявитель

становится должником по учтенному векселю, а банк – кредитором-

векселедержателем, получающим платеж.

Помимо кредитных и учетных операций с векселями банк может производить

комиссионные операции. При этом векселя предъявляются держателями в банк не

с целью получения денежных средств до наступления срока платежа (как при

учете векселей и ссуде под их залог), а исходя из соображений удобства

получения платежа по векселю в срок и по месту его выдачи. Роль банка в

данном случае сводится лишь к роли комиссионера, исполняющего поручения

клиента получить платеж по векселю.

ВИДЫ ВКЛАДОВ (ДЕПОЗИТОВ)

Виды вкладов в банках также многообразны, хотя при их вычленении

используются меньше критериев. Наиболее широко применяемый критерий – срок

вкладов. В соответствии с ним вклады классифицируются следующим образом.

До востребования

. Вклады на общие текущие и расчетные счета

. Вклады на текущие счета с овердрафтом

. Депозитные сертификаты

. Сберегательные вклады

Срочные

. Собственно срочные вклады

. Депозитные сертификаты

. Сберегательные сертификаты

. Сберегательные вклады

Квазисрочные

. Средства, вложенные на длительный, но не определенный срок

Комбинированные

. Вклады, сочетающие свойства срочных депозитов и депозитов до

востребования

Особняком стоят вклады, именуемые –

Специальные

. Средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов

(аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и др.)

. Средства спецфондов и средства спецназначения

. Кредиторская задолженность

. Средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками,

средства для факторинговых операций)

Классифицировать вклады можно при необходимости (в зависимости от

целей анализа) и по другим основаниям.

1.2. Понятия и составные элементы кредитной политики

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА – это стратегия и тактика банка в области кредитных

операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый

банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические,

политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие

влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он

не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до

сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную

политику.

Кредитная политика в части СТРАТЕГИИ вбирает в себя приоритеты,

принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в

части ТАКТИКИ - финансовый и иной инструментарий, используемый данным

банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила

их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом,

кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы

персонала кредитного подразделения банка (понимания приоритетов, целей,

инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и

организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия

нерациональных решений.

В зарубежной банковской практике формирование кредитной политики

включает, во-первых, определение стратегии, утверждаемой советом директоров

(правлением); во-вторых, разработку подробного руководства по осуществлению

кредитных операций, призванного обеспечить реализацию стратегических

направлений деятельности банка в данной сфере. Подготовкой такого

руководства обычно занимается специальное подразделение, в чьи

функциональные обязанности входит также контроль за выполнением требований

данного документа. Руководство является конфиденциальным документом и даже

внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в

кредитном процессе.

Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере

кредитования важное значение имеют:

а) постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в

частности в отношении доходности и ликвидности;

б) адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных

услуг), включая отношения централизованных кредитных ресурсов к общей массе

кредитных вложений по стране в целом или региону;

в) ясность перспектив развития ресурсной базы банка;

г) верная оценка качества своего кредитного портфеля;

д) учет динамики уровня квалификации персонала.

Существует ряд ПРИНЦИПОВ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА.

1. ПРИНЦИПЫ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ С КЛИЕНТАМИ. Имеется в виду прежде всего

предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на

разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе,

стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе

хорошего знания клиента оперативнее решать возникающие вопросы.

Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания

клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного

обслуживания.

2 ПРИОРИТЕТЫ, которых придерживается банк в кредитном деле. Они могут

касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их

возвратности.

3 СИСТЕМА МОРАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ, которых должны придерживаться участники

кредитных операций. Это такие ценности, как честность, порядочность,

откровенность с обеих сторон.

Руководство по кредитной политике, регламентирующие все аспекты работы

банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком

инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса.

Оно должно содержать следующие основные РАЗДЕЛЫ:

а) функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их

полномочия;

б) порядок разрешения ссуды;

в) инструкции по организации кредитования;

г) методические указания по анализу кредитоспособности клиентов;

д) методические указания по анализу кредитного портфеля;

е) методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.

1.3. Классификация видов ссуд

Важным элементом кредитной политики банка является используемый им

инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных

средствах, выраженный в видах, выдаваемых банком ссуд (кредитов). Чем

разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены

индивидуальные потребности клиентов. Вместе с тем на выбор банком

кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиента,

но и его особенности (финансовая надежность и другие характеристики), а

также, разумеется, возможности и интересы самого банка.

Ссуды классифицируются по разным признакам. Развернутая классификация

представлена ниже.

Таблица 1.2.

|Критерии классификации |Виды ссуд |

|1.Источники привлечения|Внутренние (в пределах своей страны) |

| | |

| |Внешние (международный) |

|2.Статус кредитора |Официальные |

| |Неофициальные (включая ссуды клиентов и частных лиц) |

| |Смешанные |

| |Международных организаций (МВФ, МБРР, ЕБРР и др.) |

|3.Форма предоставления |Налично-денежная |

| |Рефинансирование |

| |Переоформление: |

| |Реструктуризация |

| |Предоставление нового кредита |

|4.Валюта привлечения |В валюте страны-кредитора |

| |В валюте страны заемщика |

| |В валюте третьей страны |

| |В ЭКЮ и СДР |

| |Мультивалютный |

|5.Форма привлечения |Двусторонние |

|(организации) |Многосторонние: |

| |Синдицированные |

| |Консорциальные |

| |«Зеркальные» |

|6.Степень |Необеспеченные (межбанковские) |

|обеспеченности возврата|Обеспеченные: |

| |Материально обеспеченные (залогом), в том числе |

| |ломбардные и ипотечные |

| |Бланковые (обеспеченные банковским векселем) |

|7.Техника |Одной суммой |

|предоставления |Открытая кредитная линия |

|(привлечения) |Stand – by |

| |Конторкоррентные |

| |Овердрафтные |

|8.Сроки пользования |Краткосрочные |

| |Среднесрочные |

| |Долгосрочные, в том числе инвестиционные межбанковские|

|9.Направленность |На текущие нужды (формирование оборотных активов) |

|вложения средств |Инвестиционные |

|10.Экономическое |Связанные: |

|назначение |Платежные (под оплату платежных документов, |

| |приобретение ценных бумаг, авансовые платежи, |

| |пост-финансирование, под конкретную коммерческую |

| |сделку) |

| |Под формирование запасов товарно-материальных |

| |ценностей, включая сезонные |

| |Под финансирование производственных затрат |

| |Расчетные (учет векселей) |

| |Под финансирование инвестиционных затрат (увеличение |

| |фондов) |

| |Потребительские (физическим лицам) и др. |

| |Промежуточные (под лизинг и т.п.) |

| |Несвязанные (без указания объекта кредитования в |

| |кредитном соглашении) |

|11.Степень концентрации|Под единичную потребность (оплата конкретного |

|объекта кредитования |контракта и т.д.) |

| |Под совокупную потребность (систематическая ссуда на |

| |приобретение товаров, приобретение и переработку |

| |производственных материалов) |

| |Под укрупненную потребность (систематический кредит на|

| |общую потребность клиента в средствах без ее |

| |расшифровки) |

|12.Вид процентной |С фиксированной ставкой |

|ставки |С плавающей ставкой |

| |Со смешанной ставкой |

|13.Форма погашения |Погашаемые одной суммой |

| |Погашаемые через равные промежутки времени и равными |

| |долями |

| |Погашаемые неравномерными долями |

|14.Юридическая |Починяющиеся законодательству страны-заемщика |

|подчиненность кредитных|Подчиняющиеся законодательству третьей страны |

|операций | |

Теперь дадим пояснения ключевых понятий приведенной классификации.

Под ОФИЦИАЛЬНЫМИ понимают кредиты, предоставленные за счет или под

гарантию правительства. Он и могут быть средне- или долгосрочными, внешними

и внутренними, целевыми и нецелевыми, материально обеспеченными или

бланковыми, с плавающей или фиксированной ставкой, в любой форме

предоставления и организации и технике предоставления, предполагать любую

форму погашения. Обычно официальные кредиты имеют синдицированную форму

организации и подчинены законодательству страны кредитора.

Финансовый институт, предоставляющий официальный кредит, фактически не

несет риска, ибо все его требования к заемщику или будут компенсированы

Страницы: 1, 2