Банковский надзор и пути совершенствования в России

зарегулированность (впрочем как и недорегулированность) их деятельности

лишает экономику этого существенного для рыночного хозяйства механизма.

Следовательно, должны быть и разумные границы надзора (доминирование

принципа "не навреди").

В свою очередь, коммерческие банки объективно заинтересованы в максимальном

общественном доверии к ним, в основе которого — их надежность и

стабильность, которые может обеспечить грамотное, цивилизованное

регулирование банковской деятельности. Коммерческие банки и Центральный

банк — "зеркальное отражение друг друга". Их деятельность и интересы

переплетаются. Эффективная банковская система не может существовать в

условиях их противоборства и недоверия друг к другу. Центральный банк не

должен становится на излишне жесткие позиции, а коммерческим банкам

желательно понять, что надзор в конечном итоге положительно отражается на

их коллективных долговременных интересах.

Необходимость надзора за деятельностью коммерческих банков определяется:

особым положением банка в связи с тем, что он оперирует "дважды

общественными" деньгами — его капитал сформирован на основе акций или паев,

а на счетах находятся средства клиентов;

ролью, которую банки играют в хозяйственной жизни общества (воздействуя на

объем и структуру денежной массы, они активно влияют на общую экономическую

конъюнктуру);

особым доверительным характером отношений между коммерческими банками и их

клиентами. Если в обществе нет к ним абсолютного доверия, то банковская

система не сможет должным образом выполнять свои функции по привлечению и

перераспределению временно свободных денежных средств в обществе, а сами

банки будут недополучать значительные прибыли;

наличием большого числа серьезных и разноплановых рисков банковской

деятельности, потенциально способных в кратчайшие сроки вывести рынок или

его отдельных агентов из состояния равновесия;

возможностью лишь на общегосударственном уровне обеспечить систему гарантий

надежности депозитов и осуществить ряд других мер по поддержанию

стабильности на денежно-кредитных рынках.

Банковский надзор не может быть эффективным без реального выполнения двух

функций: превентивной и защитной.

Первая нацелена на то, чтобы не допустить краха отдельных банков или

дестабилизации рынка в целом. Вторая предусматривает меры нейтрализации или

локализации негативных последствий, если такой крах или дестабилизация все

же произошли. Она состоит из системы мер реальной помощи банкам, попавшим в

сложную финансовую ситуацию, и системы гарантий депозитов, направленных на

защиту интересов вкладчиков в случае банкротства кредитных институтов.

Подобный подход позволяет Центральному банку расширить отношения с

проблемными банками: перейти от помощи в выявлении и оценке проблем,

поисков путей выхода из неблагоприятной ситуации, организационно-

управленческих рекомендаций к временному предоставлению на определенных

условиях средств или отсрочки выплат штрафов, предусмотренных за нарушения.

Последнее определяется тем, что проблемы ликвидности попавших в

затруднительное положение банков могут быстро трансформироваться в проблемы

платежеспособности, поскольку ускоренная реализация долгосрочных активов

(нередко по бросовым ценам) влечет за собой серьезные потери капитала и

может вызвать усугубление финансового положения вплоть до банкротства. Это,

в свою очередь, может сопровождаться для общества значительно большими

издержками, чем своевременное оказание необходимой и адекватной помощи

проблемному банку.

Основным критерием оценки качества надзора должно стать поддержание

абсолютного доверия к банковскому сектору. В дополнение к традиционным

целям второго порядка — поддержание общей стабильности, предотвращение

банкротств крупных банков и системных кризисов — в их состав можно было бы

включить:

фактическое обеспечение безопасности вкладов физических лиц;

борьбу с криминализацией банковской сферы и различного рода отклонениями от

нормы;

отслеживание незаконных банковских сделок организациями и лицами, не

имеющими на это лицензии (например, "черный нал"), недобросовестной

рекламы, ограничений конкуренции, несвоевременности зачисления средств на

счета клиентов и др.

Все элементы общей цели банковского надзора внутренне взаимосвязаны.

Игнорирование любого из них лишает надзор эффективности. Так, с одной

стороны, отсутствие реального механизма защиты вкладов населения обходится

банковской системе в недополучение ресурсов минимум в 30 млрд долл.,

находящихся на руках людей, недоверяющих банкирам. С другой стороны, защита

вкладов населения, по существу, означает ограждение коммерческих банков от

риска массового изъятия денег в случае временных трудностей или паники и в

целом уменьшает риск системного кризиса.

Главное содержание банковского надзора, на мой взгляд, должно быть

переориентировано с оценки отдельных рисков (какими бы значимыми они ни

были) на оценку общей степени концентрации совокупных банковских рисков. К

их числу помимо кредитных рисков и рисков потери ликвидности относятся

процентные, биржевые, валютные, организационные и ряд других, надзор за

которыми не ведется вообще или ведется недостаточно. Однако это вовсе не

означает усложнения или увеличения объема отчетности коммерческих банков.

Особое внимание следовало бы уделить оценке организационных рисков,

связанных с качеством управления кредитных учреждений. Не секрет, что

разорение многих банков прежде всего было связано с неудовлетворительным их

управлением из-за недостаточных квалификации и опыта высших менеджеров.

Недопустимым пробелом в надзоре продолжает оставаться учет рисков,

связанных с потенциальной криминализацией банков. А ведь давно стало

понятно, что привлечение и использование средств из сомнительных

источников, так же как и различные нарушения с целью извлечения

сверхдоходов, подвергают серьезной опасности экономическую устойчивость

кредитных учреждений.

Любые назревшие и даже хорошо продуманные изменения в структуре, целях и

содержании банковского надзора могут уподобиться "стрельбе из пушек по

воробьям" без серьезной перестройки его инструментария.

Рационализация форм и методов банковского надзора, на мой взгляд, должна

исходить из необходимости:

упрощения и рационализации отчетности без ущерба для "прозрачности" банка и

без потери информативности;

удешевления (и одновременно повышения их качества и личной ответственности

проверяющих), за счет уменьшения числа трудоемких и дорогостоящих проверок

с одновременным переносом их основной тяжести на специализированные

аудиторские фирмы, получающие задания на проверки в территориальных

управлениях. Центрального банка (оплата внеочередных услуг аудиторов должна

полностью ложиться на коммерческие банки, нарушающие те или иные

законодательно закрепленные правила деятельности);

полной открытости банковского надзора общественности: серьезные изменения в

нем должны в обязательном порядке предварительно обсуждаться с банковскими

союзами;

максимальной гибкости: любые "модернизации" в банковской деятельности

должны в кратчайшие сроки находить отражение в надзоре. Так,

распространение фьючерсов, сделок своп, других дериватов требует особых

подходов к выяснению новых банковских рисков, новых методов их учета и

регулирования.

Надзорная система, построенная на перечисленных принципах, сложившихся в

ходе становления экономических структур развитых стран, позволит

сформировать банковскую систему, сочетающую в себе достаточную надежность

со способностью выполнять присущие ей специфические функции, без которых

немыслимо современное рыночное хозяйство.

Прокуратура Санкт-Петербурга возбудила 4 уголовных дела по факту незаконной

деятельности прибалтийских банков ЕКА, Рогех (Эстония), по части 1 ст. 172

УК РФ (незаконная банковская деятельность), поскольку "обстоятельства

возможно исследовать только следственным путем".

Дела направлены для организации расследования в Управление Федеральной

службы налоговой полиции РФ по Санкт-Петербургу и приняты к производству

следственной службой УФСНП.

В ходе проведения в июле-августе 1997 г. мероприятий УФСНП по Санкт-

Петербургу по проверке деятельности 14 прибалтийских банков на территории

Санкт-Петербурга (в число которых входят 4 вышеназванных банка) через

корреспондентские счета в российских банках, были выявлены "грубые

нарушения действующего налогового, валютного и банковского законодательств

Российской Федерации". По сведениям налоговой полиции, общая сумма НДС, не

поступившая в федеральный бюджет России в результате полугодовой

деятельности 14 коммерческих банков из стран Балтии, составила 200 млрд

руб. В ходе проверки установлено, что в нарушение действующего

законодательства прибалтийскими банками производился перевод денежных

средств, в том числе и НДС, за рубеж, "минуя процедуры валютного контроля".

Кроме того, выявлено, что упомянутые банки открывали у себя счета

российским предприятиям-резидентам без уведомления Центрального банка РФ и

Госналогслужбы.

2 . Механизм и инструменты надзора

Системный подход к банковскому надзору означает, в первую очередь, подход к

деятельности коммерческих банков как к разветвленной целостной системе,

состоящей из отдельных базовых элементов (банков), связанных между собой

сложными многоуровневыми отношениями. В этой общей системе формируются

подсистемы по разным признакам:

размерам капитала и активов (крупные, средние, мелкие);

организационно-правовой форме (акционерные, паевые);

преимущественным сферам деятельности (коммерческие,ипотечные, экспортно-

импортные и пр.);

принадлежности капитала (национальные, иностранные) и др.

В свою очередь каждый отдельно взятый коммерческий банк (базовый элемент

общей системы) также является сложной системой, подчиняющейся определенным

закономерностям развития на отдельных фазах жизненного цикла.

В силу этого системный подход к банковскому надзору предусматривает:

надзор за банковской системой в целом с учетом ее основных подсистем;

надзор за отдельно взятыми коммерческими банками.

Каждая из этих разновидностей надзора имеет свои приоритеты, цели и задачи,

а также инструментарий и механизм воздействия со стороны Центрального

банка.

Главная цель надзора за банковской системой — сохранение общей стабильности

денежно-кредитных рынков, предотвращение системных кризисов путем

постоянного наблюдения за всем банковским сообществом и принятия

своевременных корректирующих мер. Особое место в этом отводится механизму

ранней диагностики.

К превентивным мерам общего характера, используемым органами надзора в

России в целях обеспечения стабильности работы действующих кредитных

организаций, относится и контроль за расширением их деятельности путем

создания обособленных подразделений и расширения круга выполняемых

операций, за реорганизацией кредитных организаций, изменениями в составе

участников и исполнительных органов кредитных организаций и их филиалов.

Действующие банки, ходатайствующие о расширении своей деятельности, должны

располагать минимальным капиталом в установленном Банком России на

соответствующий период размере. Их финансовое положение должно быть

устойчивым, т. е. они должны выполнять обязательные резервные требования,

соблюдать все экономические нормативы и другие требования Банка России, не

иметь убытков и задолженности перед бюджетом и государственными

внебюджетными фондами, выполнять технические и квалификационные требования

Банка России. Они также должны иметь соответствующую предполагаемому

направлению деятельности структуру, включающую службу внутреннего контроля

(внутренний аудит).

Кредитная организация обязана информировать надзорные органы об изменениях

в составе ее участников с предоставлением сведений об участниках, доля

которых в уставном капитале банка превышает 5%. А также сообщать Банку

России обо всех изменениях в персональном составе руководителей

исполнительных органов и о замене главного бухгалтера. Если кандидаты на

данные должности не отвечают требованиям, предъявляемым законодательством к

данным категориям банковских работников, то Банк России не дает согласия на

подобные назначения. В целях усиления надзора за деятельностью кредитных

организаций в сфере платежей и расчетов, а также для повышения стабильности

банковской системы Банк России обязал кредитные организации представлять в

территориальные учреждения ЦБ РФ ежемесячно (начиная с 1.04.1997 г.) вместе

с балансами следующие сведения:

об открытых ими корреспондентских счетах в других кредитных организациях и

остатках средств на счетах «Ностро»;

об открытых в данной кредитной организации счетах других кредитных

организаций и остатках средств на счетах «Лоро»;

о предоставленных межбанковских кредитах и размещенных в кредитных

организациях депозитах;

о полученных межбанковских кредитах и привлеченных от кредитных организаций

депозитах.

Информация о новых счетах «Ностро» и «Лоро» должна передаваться в

территориальные учреждения Банка России в день их открытия. Начиная с

отчетности за первый квартал 1997 г. банки обязаны ежеквартально в срок до

10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, сообщать в

территориальные учреждения ЦБ РФ сведения по корреспондентским счетам

«Ностро» и «Лоро» в разрезе балансовых счетов, видов валют и стран.

Органы надзора могут вводить ограничение (запрет) на осуществление

кредитными организациями операций через корреспондентские счета «Ностро» в

рублях и иностранной валюте, открытые в других кредитных организациях (как

резидентах, так и нерезидентах), в том числе и в случае, если банки не

выполняют своевременно свои обязательства перед кредиторами (вкладчиками),

бюджетом и имеют картотеку к корреспондентскому счету (субсчету) в РКЦ

территориального учреждения Банка России.

Наряду с превентивными мерами, направленными на поддержание стабильности

деятельности здоровых банков, банковский надзор в России, как и в других

странах, ориентирован на выявление у банков проблем на ранней стадии их

возникновения до перерастания в форму неплатежеспособности. Для ранней

диагностики трудностей, с которыми сталкиваются кредитные организации и

которые в будущем могут осложнить их финансовое положение, Банком России

разработана система по выявлению проблемных банков и определению

направлений работы с ними.

2.1 Ранняя диагностика

Ранняя диагностика — один из самых важных, но наименее проработанный в

надзорной банковской практике раздел работы. Главная задача регулирования

банковской системы заключается в направлении ее развития в продуктивном с

народнохозяйственной точки зрения направлении.

Ранняя диагностика начинается с изучения макроэкономической среды с

акцентом на специфические кредитно-денежные показатели. Это обусловлено

тем, что движение от общих вопросов к частным и специальным, от групповых к

индивидуальным дает наиболее реальный результат при минимизированных

трудовых и временных затратах.

Макроэкономический анализ как бы задает рамки механизма ранней диагностики

банковского сектора и подсказывает направления дальнейшего, более

углубленного анализа. В экономическом механизме даже самые, казалось бы,

общие экономические показатели отделяют от конкретных всего несколько

промежуточных звеньев.

В последнее время нередко преобладает тенденция переоценки

самостоятельности и изолированности банковской сферы, возможно, из-за

использования западной методики, не учитывающей характер и специфику

переходного периода и применимой в полной мере лишь в отлаженном рыночном

хозяйстве. Из-за этого за пределами ранней диагностики остаются важные

вопросы. В наших же условиях исключительно важную роль играет внешняя по

отношению к кредитным учреждениям среда, что особенно заметно для мелких и

средних банков.

В числе показателей макроэкономического характера, которые целесообразно

учитывать при анализе банковской системы (наряду с такими показателями как

ВВП, национальный доход, их темпы роста, динамика различных сфер хозяйства

и отдельных отраслей), на первое место выходят кредитно-денежные — темпы

инфляции, движение денежной массы, кредитных ресурсов, их структура и т.д.

Совокупность этих показателей дает представление о среде, в которой

действуют кредитные организации и которая во многом определяет состояние

банковской системы, перспективы и направления ее развития. Нередко уже на

этой стадии анализа можно определить, где искать проблему, выявить уязвимые

места и наметить, что необходимо предпринять в макроэкономическом плане для

исправления ситуации. Соответственно, общебанковские надзорные функции

должны рассматриваться под этим углом зрения.

Лишь на этом фоне конкретному анализу подвергается сама банковская система,

ее динамические и относительные показатели, характеризующие уровень ее

развития и место, принадлежащее ей в народнохозяйственном комплексе, —

динамика "рождаемости" и "смертности" кредитных институтов, их

специализация, территориальное размещение, концентрация кредитных ресурсов,

основные направления (сферы) размещения активов, прибыль и многое другое.

На мой взгляд, целесообразно провести типологию кредитных учреждений, чтобы

применять к каждой группе адекватную систему показателей и мер воздействия.

Существующая система отчетности перед вышестоящими организациями диктует

единые для всех банков показатели (частичные исключения делаются лишь для

организаций с ограниченным кругом операций). Однако между участниками

банковского сообщества есть и различия, порой существенные. Поэтому

введение различных нормативов для разных групп банков с позиций управления

процессом развития банковской системы весьма продуктивно.

Банковское сообщество в России далеко не однородно, что и обуславливает

необходимость типологизации банков по признакам, существенным для

выполнения надзорных функций. В определенной степени таким задачам

отвечает, в первую очередь, группировка банков по величине. В мировой

практике их принято ранжировать по сумме активов. Несмотря на спорность и

механистичность такого подхода, в размерные группы все же попадают банки

приблизительно одного направления — по капиталу, активам, числу и характеру

учредителей, природе и источникам акционерного капитала и, соответственно,

основным сферам привлечения ресурсов и размещения активов.

Механизм ранней диагностики на основе обобщенных данных предусматривает

составление прогнозов развития банковской системы и выработку рекомендаций

по созданию условий для исправления ситуации (или закрепления положительных

тенденций) с помощью конкретных мер, в том числе нормативного порядка.

Такой надзор ведется в настоящее время лишь на общегосударственном уровне.

Однако он, как показывает практика, не эффективен без осуществления

аналогичного надзора на всех основных региональных денежно-кредитных

рынках, в частности, в Москве.

В 1998году возросло число кредитных организаций, у которых была отозвана

лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций . ( рис.1)

Осуществление надзора за банковской системой на региональном уровне

предусматривает:

постоянный комплексный мониторинг за состоянием дел на денежно-кредитном

рынке с систематическим обобщением обработанных по единой методике данных;

делегирование дополнительных полномочий территориальным управлениям в целях

максимально гибкого воздействия на процессы, происходящие в данном регионе.

Последнее, освобождая центральный аппарат от мелких текущих проблем,

позволит ему сосредоточиться на наиболее значимых для всей национальной

денежной системы участках работы.

В определяющей степени стабильность банковской системы зависит от состояния

отдельных банков. Системный подход обуславливает регламентацию всего пути

движения банка от момента рождения до ликвидации.

Первый этап в деятельности банка — лицензирование. На этой стадии

пристальное внимание уделяется источникам формирования уставного капитала,

составу учредителей, кандидатурам на руководящие должности.

На стадии "созревания" банка управление лицензирования должно подвергать

специальной проработке факты резкой (массовой) смены учредителей, владельца

контрольного пакета акций или концентрации контрольного пакета в руках

ограниченного круга учредителей. Именно они во многом определяют характер

конкретной деятельности банков.

В процессе развития банка происходят события, связанные с его становлением

на рынке банковских услуг — привлечение ресурсов и размещение активов в

целях извлечения прибыли, формирование капитала, распределение прибыли и

др. Строится стратегия развития банка — прорабатываются программы

увеличения ресурсов по различным направлениям и, соответственно, размещения

активов. Проводятся техническое оснащение, найм дополнительного персонала

при расширении деятельности и сфер активности. Контрольные функции

Центрального банка этой стадии проработаны наиболее полно. В частности, уже

есть нормативная база отчетности, приведенная в соответствие с

международными стандартами (см. Инструкции №1 и 17).

Возможно, на этом этапе развития банка более тщательному анализу следует

подвергнуть структуру активов и формирования пассивов. Существующая

нормативная база по чисто формальным количественным показателям

устанавливает границы для соотношений активов, пассивов, капитала,

доходности, резервов. При этом из поля зрения выпадает тот факт, что

пассивы могут иметь практически один источник (скажем, средства населения,

депозит одного крупного клиента) или существенно преобладающую сферу

размещения активов (государственные ценные бумаги, межбанковский рынок,

валютные операции, комиссионные за определенные услуги).

Прочность и стабильность банковской системы в целом, финансовое состояние

ее отдельных элементов — банков — во многом определяются ранним

обнаружением признаков финансовой нестабильности, выяснением причин ее

возникновения и своевременным принятием мер по исправлению ситуации.

Можно предположить, что с позиций рационализации процесса выявления

проблемного коммерческого банка (с последующим анализом причин и принятия

решения относительно дальнейших мероприятий) изучение финансовых

показателей банка, характеризующих его ликвидность, целесообразно вести по

нисходящей — от более общих показателей к более конкретным. Если дела у

банка обстоят неблагополучно, то диагноз можно поставить по первым наиболее

общим финансовым показателям, что, естественно, не отменяет дальнейшее

углубленное изучение.

В преобладающем в настоящее время в надзорной практике подходе фиксируются

уже свершившиеся факты, а действия надзорных органов сводятся к применению

санкций. По-моему, и здесь акцент должен быть перенесен на стадию

Страницы: 1, 2, 3