Банки и банковские операции

Банки и банковские операции

1. РОЛЬ КРЕДИТА В КРУГООБОРОТЕ КАПИТАЛА

Главными субъектами рыночной экономики являются предприятия-

товаропроизводители и предприятия - покупатели.

Хозяйственно-финансовая деятельность этих предприятий осуществляется на

основе коммерческого расчета и его принципов:

- материальное удовлетворение рыночного спроса на товары народного

потребления;

- ведение предпринимательской деятельности и посредством самофинансирования

производства;

- материальная заинтересованность коллективов в максимальных результатах

производства;

КРЕДИТ - предоставление в долг товаров или денег;

- движение временно свободных средств за определенное

вознаграждение;

- включенная в смету сумма, в пределах которой разрешен

расход на

определенные цели.

Капитал, авансированный в финансово-хозяйственную деятельность

предприятий, представляет собой денежную форму выражения стоимости

основных и оборотных фондов, а также рабочей силы.

В состав ОСНОВНЫХ ФОНДОВ входят здания, сооружения,

складские помещения

подъездные пути, технологические линии, механизмы и грузовые транспортные

средства.

Основные фонды - главный фактор обеспечения непрерывности оборота капитала

в

воспроизводительном процессе.

В состав ОБОРОТНЫХ ФОНДОВ входят сырье, материалы,

топливо, запасные части для ремонта, готовая продукция и товары.

Стоимость этих фондов полностью переходит во вновь

созданный продукт труда

и они теряют первоначальную натуральную форму. Оборотные фонды обеспечивают

непрерывность кругооборота капитала, последовательно переходя из одной

стадии в другую.

В общем виде формулу кругооборота капитала

функционирующих предпринимателей можно представить в виде: Д - Т... П.

... Т*- Д*, где Д - авансированный

капитал, Т - средства производства и рабочая сила, П - производительный

капитал,

Т* - готовый продукт труда., Д* - валовая выручка.

Главные закономерности кругооборота капитала:

- Последовательный переход стоимости из одной стадии в другую;

- Одновременное её участие на всех стадиях;

- Непрерывность движения, позволяющая возобновить кругооборот в

денежной форме ;

Информационной базой для ознакомления с основными и

оборотными

фондами предприятия служат бухгалтерские балансы. Без анализа

соответствующих

балансов ссуды банков, как правило, не выдаются. Бухгалтерский баланс

составляется

по классической схеме, предусматривающей равенство средств по источникам

их

формирования и размещения. Баланс составляется по пассиву и активу.

АКТИВ БАЛАНСА – величина основных фондов и размерах финансирования их

прироста.

ПАССИВ БАЛАНСА – данные о запасах материальных и товарных ценностей,

производственных затратах, а также материальных и денежных средств,

находящихся в расчетах.

КРЕДИТ - расходная часть балансов, правая сторона бухгалтерских счетов.

ДЕБЕТ – приходная часть, все поступления по счету, левая сторона баланса.

БАНК – учреждение, занимающееся финансовыми и

кредитными операциями

В качестве посредников между юридическими и физическими лицами, ищущими

применения

своих денежных средств.

Основные функции банков:

- Принятие вкладов под проценты;

- Выдача ссуд (кредитов) под различное обеспечение;

- Учет векселей, купля и продажа ценных бумаг;

- Перевод денег и исполнение различного рода денежных поручений.

Вкладчики банков получают соответствующие проценты. Ссуды (кредиты) также

выдаются под проценты, но больших размеров. Разница между этими процентами

(маржа) составляет доходы банка.

Ориентация на рынок позволяет обеспечить высокую

ликвидность товарной

продукции. ЛИКВИДНОСТЬ - возможность быстрого превращения активов фирм

или

банков в денежные средства для своевременного погашения своих обязательств.

Уровень

ликвидности – важнейший показатель и характеристика финансового состояния

предприятия

и означает безусловную платежеспособность предприятия.

Кредит в источниках формирования оборотного капитала

Банковский кредит является представителем кредита как

самостоятельной

экономической категории и одним из основных источников формирования

оборотного

капитала рыночных хозяйственных структур. С помощью этого кредита

предприятия

обеспечиваются необходимыми платежными средствами. Масштаб кредитных

вложений

характеризуется уровнем абсолютной задолженности по банковским ссудам.

Отраслевой анализ дополняется данными о кредитных вложениях по основным

видам

товарно-материальных ценностей.

Банковский контроль за использованием оборотного капитала

Главный признак Кредита, отличающий его от финансов, состоит в

обязательном возврате предоставленных ссуд. Контроль за состоянием

оборотного капитала начинается с анализа имущества предприятия и его

распределения по видам фондов.

Оценка имущества производится по данным динамического ряда уровней

уставного капитала.

Рост уставного капитала - условие беспрепятственного кредитования.

По стадиям работы контроль банков за состоянием использования оборотного

капитала подразделяется на предварительный, текущий и последующий.

При нарушении условий кредитования, предусмотренных в договоре, банк имеет

право прекратить кредитование и предъявить к досрочному взысканию

предоставленные ссуды.

2. ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ И ИХ ФУНКЦИИ

Центральные банки выполняют пассивные и активные операции.

Пассивные операции центральных банков:

- Формирование уставных капиталов;

- Эмиссия денег;

- Хранение денежных средств государственных и местных бюджетов,

а так же резервов коммерческих банков.

ЭМИССИЯ - выпуск в обращение денежных единиц. Эмиссию осуществляют

Центральные банки. Данная денежная единица называется национальной

валютой. Эмиссия осуществляется в наличной ( выпуск денежных знаков )

и безналичной ( выпуск ценных бумаг ) форме . Избыточная эмиссия ведет к

инфляции. Эмиссию ценных бумаг осуществляют эмитенты. Эмитентами,

кроме ЦБ, могут быть и коммерческие банки. Фидуциарная эмиссия - модель,

при которой эмиссия отделяется от золотого запаса, т.е. норма выпуска

денег,

не обеспеченных золотым запасом. В настоящее время бумажные деньги выпуск-

каются в зависимости от потребностей оборота товарно-материальных

ценностей.

Активные операции центрального банка:

- Кредитование коммерческих банков, расходов государства на

содержание народного

хозяйства

- Покупка золота и иностранной валюты;

Государственное управление рыночной экономикой предполагает гарантированное

поддержание центральным банком деятельности коммерческих банков.

Это связано с тем, что последние являются рабочим звеном денежно-кредитной

системы, непосредственно организующим кредитные отношения в народном

хозяйстве.

Коммерческие банки и их

операции.

В нашей стране создана двухуровневая денежно-кредитная система, в состав

которой входят центральный эмиссионный и коммерческие банки. Коммерческие

банки представляют собой низовое рабочее звено этой системы, выполняющее

функции мобилизации денежных ресурсов, безналичных расчетов, кредитования

и кассового обслуживания предприятий.

Коммерческие банки, как и Центральный банк, выполняют

пассивные и активные операции, являющиеся неотъемлемой частью двухуровневой

денежно-кредитной системы.

Пассивные операции коммерческих банков:

- Хранилища денежных средств;

- Посредники совершения денежных операций;

- Органы управления экономикой, генерирующие околобанковское рыночное

пространство.

Работа коммерческих банков опирается на три точки – ликвидность,

платежеспособности прибыльность. Поэтому для банков очень важно, чтобы

вклады находились в обороте как можно большее время с надежной

гарантией их хранения.

Все вклады делятся на текущие (до востребования), срочные (на

определенный срок) и сберегательные (на длительное время хранения).

Активные операции коммерческих

банков:

Активы коммерческих банков подразделяются на основные ( капитальные

) и оборотные (текущие ).

Основные активы состоят из земельных участков, зданий, строений,

транспортных средств и других материальных объектов;

Оборотные активы - наличные денежные средства, средства на

различных банковских счетах, денежные обязательства заемщиков, ценные

бумаги, иностранная валюта и прочие ценности

Трастовые услуги (попечительские, доверительные) принимают

характер оперативного управления имуществом клиентов (бенефициаров),

включая обслуживание акций и облигаций. Постепенно трастовые операции

превратились

в консалтинговые (консультативные) услуги коммерческих банков, которые

рассматриваются как метод управления имуществом клиентов, включая

обслуживание

акций и облигаций, рекомендации по техническому обновлению предприятий и

т.д.

Функции и операции Банка России

Определены Федеральным Законом Российской Федерации от

12.04.1995 г.

- Проведение государственной денежно-кредитной политики по развитию

рыночной

экономики, обеспечению устойчивости денежного обращения и покупательной

способности национальной денежной единицы.

- Эмиссия денег и организация денежного обращения.

- Кредитование коммерческих банков на основе рефинансирования портфеля их

ресурсов.

- Организация безналичных расчетов народного хозяйства.

- Организация банковских операций, бухгалтерского учета и статистической

отчетности о работе банков.

- Государственная регистрация кредитных учреждений.

- Организация государственного контроля за деятельностью кредитных

учреждений.

- Реализация облигаций государственных займов и кредитования расходов

Федерального бюджета.

- Регулирование золотовалютных резервов страны

- Составление платежного баланса страны.

4. КРЕДИТОВАНИЕ И БАНКОВСКИЕ ССУДЫ

В условиях рыночной экономики главным побудительным мотивом

предпринимательской деятельности служат деньги, принимающие форму валовой

выручки и прибыли от реализации товаров. Хозяйственно-финансовая

деятельность предприятий осуществляется на основе коммерческого расчета.

Доминанта принадлежит отраслям материального производства, в которых

создается совокупный общественный продукт, поступающий в личное и

производственное потребление.

К сфере производства относятся сельскохозяйственная, добывающая и

обрабатывающая промышленность, транспорт и связь.

К сфере обращения относится оптовая и розничная торговля.

Оценка реального положения предприятий производится с помощью н и ш,

которые

Они занимают на товарных рынках. НИШЕЙ называется конкретная сфера

деятельности предприятий на товарных рынках в зависимости от

производства и

реализации конкурентоспособной продукции. Основным механизмом

регулирования рыночной экономики является взаимодействие спроса и

предложения, поддерживающее стабильность товарных рынков.

Кредитоспособность предприятий. При рассмотрении заявлений на получение

кредитов (ссуд), коммерческие банки устанавливают способность предприятий

( юридических лиц) и отдельных граждан эффективно использовать и

своевременно

возвращать полученные средства. Кредитоспособность – способность

мобилизовать

необходимую сумму денежных средств для погашения долгов, включая

задолженность

по предоставленным ссудам. Платежеспособность – способность предприятия

оплатить

все долговые претензии по обязательствам коммерческой деятельности.

Предварительный анализ потенциальной возможности возврата

банковских

ссуд основывается на изучении личных качеств первых лиц, а также

ликвидности

и платежеспособности предприятий, т.е. в основе анализа возвратности ссуд

лежат

психологические и экономические факторы.

Личные качества руководителя: Порядочность (многолетние

традиции

предприятия и авторитет руководителя на рынках, т.е. клиент сделает всё,

чтобы

вернуть долги ).Возраст (молодым предпринимателям, не имеющим достаточного

опыта в сфере бизнеса – ссуды при страховке активов или под гарантии

третьего

лица, бизнесменам преклонного возраста – при наличии правопреемника,

способного

принять ответственность за погашение долгов.) Состояние здоровья –

при необходимости требовать медицинскую справку от клиента или

использовать

доверительную информацию авторитетных лиц и других клиентов банка.

Наличие правопреемника устанавливается с помощью соответствующих

юридических документов, заверенных нотариальными органами (завещания,

доверенности на ведение коммерческих дел…)

Профессиональная подготовленность – образование клиента, стаж работы,

организационные способности, знание своего бизнеса и т.д.

Анализ кредитоспособности заемщиков производится по двум

направлениям –

Ликвидности и платежеспособности. Соотношение мобилизованных денежных

средств

и долгов позволяет определить коэффициент платежеспособности на конкретную

календарную дату.

Кредитный процесс и принципы краткосрочного кредитования.

Кредитный процесс включает:

- Программирование кредитных вложений на основе кредитных заявок

предприятий.

Эти заявки представляют собой составную часть их программы экономического

и

социального развития.

- Предоставление ссуд заключается в выдаче денег, гарантирующих совершение

безналичных расчетов и платежей предприятий по поставкам товарно-

материальных

ценностей, выполненным работам и оказанным услугам.

- Использование ссуд - направление банковских средств на совершенствование

платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Оно

призвано

предотвратить образование дебиторской задолженности.

- Возврат ссуд - обратный приток денежных средств в банки и уплата

процентных

денег.

ПРИНЦИПЫ КРАТКОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ :

1. Предоставление средств в соответствии с программами экономического

и социального развития.

2. Целевой характер банковских ссуд, т.е. заемные средства

предоставляются

на определенные цели.

3. Предоставление банковских ссуд в меру выполнения хозяйственных

мероприятий.

4. Обеспечение ссуд товарно-материальными ценностями, производственными

затратами,

векселями и ценными бумагами.

5. Эффективность ссуд, т.е. предоставление при рентабельных коммерческих

акциях.

6. Срочность участия банковских ссуд в кругообороте капитала обусловлена

различной скоростью его движения в отдельных отраслях.

7. Возвратность кредита. Банки используют свободные денежные средства

предприятий и лиц и по первому требованию они должны быть возвращены (

кроме срочных депозитивов, целевых вкладов, товарных сертификатов.)

8. Платность банковских ссуд означает внесение предприятиями процентных

денег за пользование заемным капиталом.

9. Дифференциация кредитования – выбор наиболее надежных судозаемщиков.

10. Опосредствование платежного оборота связано с целевым предоставлением

банковских ссуд и обеспечением стимулирования кругооборота капитала.

БУКВАРЬ КРЕДИТОВАНИЯ – совокупность организационно-экономических

приемов предоставления и возврата ссуд. Позволяет уяснить предмет

работы банков по кредитному обслуживанию предприятий и лиц.

Состав букваря кредитования ( механизма кредитования) :

А. Выбор вида ссуды. В зависимости от участия в кругообороте

основного и оборотного капитала банковские ссуды

подразделяются на долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные.

Долгосрочные и среднесрочные ссуды предназначаются для авансирования

воспроизводства основных фондов. Срок действия таких ссуд – до 20 лет.

Краткосрочные ссуды – наиболее распространенный вид ссуд. Предназначены

для авансирования воспроизводства оборотных производственных

фондов и фондов обращения. Срок – до 1 года. Краткосрочные ссуды делятся

на авансовые и компенсационные.

Б. Отбор объектов кредитования и затрат.

В. Оценка объектов кредитования.

Г. Использование частных методик расчета ссуд

Д. Установление способа погашения задолженности по выданным ссудам.

Погашение задолженности происходит путем перечисления соответствующих сумм

денежных средств с расчетных на ссудные счета; зачисление выручки от

реализации товаров, работ и услуг непосредственно на ссудный счет.

5. ТЕХНОЛОГИИ БАНКОВСКИХ ССУД

Банковские технологии предоставления ссуд ассоциируются с методами

кредитования. Под методом кредитования понимается частный способ участия

кредита в кругообороте оборотного капитала на основе целенаправленного

сочетания организационно-экономических приемов выдачи и погашения

банковских ссуд. В большинстве стран методы кредитования возникли под

влиянием национальных рынков, становления коммерческих банков и расширения

кредитно-расчетных отношений с клиентами. Вследствие этого происходило

повышение роли банковского кредита в организации кругооборота капитала,

укреплении платежной дисциплины и расширении горизонтальных хозяйственных

связей рыночной экономики.

Основным методом предоставления прямых подтоварных ссуд служил метод

кредитования по остатку товарно-материальных ценностей. В состав

этого метода входят следующие элементы букваря кредитования:

- Предоставление дискретных компенсационных кредитов;

- Открытие простого ссудного счета;

- Выбор одного объекта кредитования;

- Оценка материальных ценностей по покупной цене;

- Определение размера кредита по фактической потребности;

- Направление валюты ссуды на расчетный счет;

- Погашение задолженности в день наступления срока платежа;

Этот метод свидетельствует о пассивной роли банков в организации

платежного оборота и кругооборота оборотных капиталов.

Метод кредитования промышленности по отбору товарно-материальных

ценностей.

В состав метода входят следующие элементы:

- Перманентное предоставление авансовых кредитов на оплату товарно-

материальных ценностей;

- Открытие специального ссудного счета;

- Выбор нескольких объектов кредитования на всех стадиях кругооборота

капитала;

- Оценка объектов в зависимости от их вида;

- Определение размера кредита по сумме долговых претензий к специальному

ссудному счету;

- Направление валюты ссуды от имени клиента для совершения платежей по

поставкам товарно-материальных ценностей на корреспондентский счет

банка;

- Погашение задолженности посредством зачисления реализационной выручки на

специальный ссудный счет.

Корреспондентский счет – применяется для осуществления

расчетных операций между клиентами, имеющими счета в различных банках, а

также между банками.

Основной недостаток кредитования по отбору – дробление

платежного оборота на платежи по оплате материальных ценностей и прочие

платежи. Дробление платежного оборота

усложняет операции по безналичным расчетам.

Метод кредитования по обороту платежей включает следующие

элементы:

- Перманентное предоставление авансовых платежных кредитов;

- Открытие единого расчетно-ссудного счета ( контокоррента );

- Выбор совокупности объектов кредитования и затрат на всех стадиях

кругооборота капитала;

- Оценка объектов кредитования по цене приобретения и реализации;

- Определение размера кредита по совокупности претензий к контокоррентному

счету;

- Направление валюты ссуды от имени клиента для совершения платежей по

долговым обязательствам на корреспондентский счет банка;

- Погашение задолженности по ссудам посредством зачисления реализационной

выручки на контокоррентный счет;

Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются

все операции банка с клиентами. Здесь отражаются ссуда банка и все платежи

со счета с одной стороны, а с другой -–средства , поступающие в банк в

качестве вкладов, возврата ссуд. Данный счет представляет собой сочетание

ссудного счета с текущим.

6. КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

Процесс кредитования (кредитный процесс) включает программирование,

предоставление, использование и возврат банковских ссуд. В целях

эффективности кредитования коммерческие банки проводят селекцию клиентов

по признакам финансового состояния, ликвидности и платежеспособности.

Право на ведение кредитно-расчетных и кассовых операций

предоставлено коммерческим банкам, официально зарегистрированным в

Центральном банке России.

Открытие ссудных счетов клиентам производится при предоставлении

пакета документов:

- Заявление (подлинник );

- Устав коммерческой деятельности (копия );

- Учредительный договор ( копия);

- Лицензия или разрешение на коммерческую деятельность (копия);

- Бухгалтерский баланс с отметкой о регистрации в налоговой инспекции

(копия);

- Карточка с образцами подписей должностных лиц, ведущих денежные операции

– первого лица, второго лица, бухгалтера (подлинник);

- Доверенность на второе лицо по праву ведения переговоров о коммерческих

намерениях и подписи денежных документов (подлинник);

Все подлинники документов должны быть заверены

соответствующими должностными лицами, а копии – нотариальными органами с

оттисками фирменных печатей.

Клиент имеет право на открытие ссудных счетов в других

банках, если возникает потребность в больших заемных капиталах.

Практика показывает, что в большинстве банков создаются

кредитные комитеты, главная задача которых – предварительная экспертиза

заявлений клиентов на открытие ссудных счетов и получение ссуд. Без

Страницы: 1, 2