Курсовая: Сущность и виды банковского кредита

Курсовая: Сущность и виды банковского кредита

Министерство образования РФ

Ростовский Государственный Экономический Университет

Финансовый факультет

Кафедра «Банковское дело»

Дисциплина: «Деньги. Кредит. Банки».

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Сущность и виды банковского кредита».

Ростов-на-Дону

2003г.

ПЛАН:

Введение. .............................3

1. Организация кредитования. Субъекты кредитных отношений. .....5

2. Классификация банковских кредитов. ................5

3. Принципы банковского кредитования. ...............7

4. Методы кредитования и формы ссудных счетов. ...........11

5. Кредитоспособность ссудозаёмщиков и методы её определения. .....13

6. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд. ........15

7. Кредитный договор банка с заёмщиками. ...............18

8. Порядок кредитования рыночного хозяйства и населения:

8.1. Общие положения по организации кредитования. ..........19

8.2. Доверительный (бланковый) кредит. ..............20

8.3. Контокоррентный кредит...................21

8.4. Вексельные кредиты.....................22

8.5. Кредиты под поручительства третьих лиц............24

8.6. Кредиты под банковскую гарантию..............25

8.7. Кредит на выплату заработной платы..............26

8.8. Кредит под залог ценных бумаг..................27

8.9. Кредит-аренда (лизинг)...................29

8.10. Кредит на потребительские нужды населения. ...........33

Заключение. .............................36

Список литературы. .........................38

Приложения.

Введение.

Тема моей курсовой заинтересовала меня не случайно. Я остановилась на ней,

потому что, на мой взгляд, проблема развития банковского дела во всём мире и

в России в частности приобретает всё большую актуальность на сегодняшний

день. В связи с состоянием российской экономики сегодня данная проблема, я

думаю, требует глубокого изучения.

Сейчас появилось множество коммерческих банков, не все они способны выдержать

жёсткую конкуренцию в условиях рынка и наша цель, на мой взгляд, состоит в

том, чтобы помочь сориентироваться современному предпринимателю, бизнесмену,

да и любому человеку, желающему сохранить и приумножить свой капитал, разумно

использовать свои денежные средства. Каждый человек так или иначе постоянно

или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно

неиспользуемые денежные ресурсы, перераспределяют их между регионами и

отраслями, между предприятиями и населением, питают экономику дополнительными

капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для приумножения

богатства общества.

Очень важную роль на сегодняшний день играет банковский кредит. Переход

России к рыночной экономике, повышение эффективности её функционирования,

создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и

дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие

производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для

расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического

прогресса. Кредит способен оказывать активное воздействие на объём и

структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. В то

же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов

действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных

товаров. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и

цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса.

Задачи данной работы – попытаться наиболее полно раскрыть сущность

банковского кредита, определить такие понятия, как формы и виды банковского

кредита, исследовать его специфику в России, а также определить роль кредита

в современной экономике во всём мире и в российской экономике в частности.

1. Организация кредитования. Субъекты кредитных отношений.

Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения – «верую,

доверяю» и «долг», «ссуда».

Кредит – это объективная, самостоятельная экономическая категория.

Кредитные отношения возникают вместе с товарным производством. Банковский

кредит – это основная современная форма кредита. Всегда предоставляется в

денежной форме.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы,

население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты

кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщики.

Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие

свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

Заёмщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование

(в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается

банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают

в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки

работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к

владельцам этих средств выступают в качестве заёмщиков.

2. Классификация банковских кредитов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов,

которые можно классифицировать по различным признакам.

I. По основным группам заёмщиков:

· кредит хозяйству;

· населению;

· государственным органам власти.

II. По назначению (направлению):

· потребительский;

· промышленный;

· торговый;

· сельскохозяйственный;

· инвестиционный;

· бюджетный.

III. В зависимости от сферы функционирования:

· ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

· кредиты, участвующие в организации оборотных фондов (кредиты,

направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения).

IV. По срокам пользования:

· до востребования;

· срочные:

- краткосрочные (до 1 года),

- среднесрочные (от 1 до 3 лет),

- долгосрочные (свыше 3 лет).

Исходя из особенностей рыночной экономики России необходимо рассмотреть также

другую классификацию срочных ссуд: краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные

(более 1 года).

V. По размерам: крупные, средние и мелкие.

VI. По обеспечению:

· необеспеченные (бланковые) кредиты;

· обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются также

на залоговые, гарантированные и застрахованные.

VII. По способу выдачи:

· компенсационные – кредит направляется на расчётный счёт заёмщика для

возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-

материальные ценности, либо в затраты.

· платёжные – ссуда направляется непосредственно на оплату расчётно-

денежных документов, предъявленных заёмщику к оплате по кредитуемым

мероприятиям.

VIII. По методам погашения:

· ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями);

· ссуды, погашаемые единовременно (на одну определённую дату).

IX. По видам заёмщиков:

· кредиты юридическим лицам;

· кредиты физическим лицам.

X. По срочности: срочные и просроченные.

XI. По степени риска:

· стандартные;

· нестандартные;

· сомнительные;

· безнадёжные.

3. Принципы банковского кредитования.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур

на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении

принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент

системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а

также требования объективных экономических законов, в том числе и в области

кредитных отношений.

К основным принципам кредитования относятся:

Ø Срочность возврата;

Ø Целевой характер кредита;

Ø Платность;

Ø Обеспеченность;

Ø Дифференцированность;

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как

экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных

отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность

является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения

возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не

просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит

конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная

определённость возвратности кредита. В рыночных условиях хозяйствования этому

принципу кредитования придаётся, как никогда, особое значение:

1. От его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного

воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объёмы, темпы роста.

2. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности

самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют

вкладывать им привлечённые кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.

3. Для каждого отдельного заёмщика соблюдение принципа срочности

возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а

также позволяет соблюсти свои хозрасчётные интересы, не уплачивая повышенных

процентов за просроченные ссуды.

Целевой характер кредита предполагает выдачу ссуд на строго определённые

цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый

потенциальный заёмщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную

цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в

случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заёмщик должно

внести банку определённую плату за временное позаимствование у него для своих

нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется

через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего

рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат,

связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат

по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для

увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и

использования на собственные и другие нужды.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при

установлении платы за кредит:

базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;

средняя процентная ставка по

межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих

банков для своих активных операций;

средняя процентная ставка,

уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

структура кредитных ресурсов

банка (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);

спрос на кредит со стороны

хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

срок, на который испрашивается

кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от

обеспечения;

стабильность денежного

обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за

кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения

денег).

В условиях плановой экономики принцип обеспеченности кредита трактовался

нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность

кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные

материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного

процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой

свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его

возврата. Лишь с принятием в конце 1990г. Закона «О банках и банковской

деятельности» коммерческие банки РФ получили возможность выдавать кредиты

под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской

практике, а в последствии закреплённые в ГК РФ. Это залоговое обязательство,

договор гарантии, договор поручительства и т.д. Обеспечение обязательств по

банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается

обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не

должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,

претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем

хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация

кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности –

финансового состояния предприятия. Эти качества оцениваются посредством анализа

баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками,

уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования

позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих

субъектов кредитной сделки: банка и заёмщика.

4. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы

кредитования, т.к. они определяют ряд других элементов кредитной системы,

таких, как вид ссудного счёта, способ регулирования ссудной задолженности и

др.

Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и

погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два

метода кредитования: по остатку и по обороту. В настоящее время при выдаче

ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на

имеющийся зарубежный опыт, который также основывается на двух методах

кредитования.

Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды

решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдаётся на удовлетворение

определённой целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при

предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее

установленного банком для заёмщика лимита кредитования, который используется им

по мере потребности путём оплаты предъявляемых к нему платёжных документов в

течение определённого периода. Такая форма предоставления кредита называется

открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет

оплатить за счёт кредита любые расчётно-денежные документы, предусмотренные в

кредитном соглашении. Кредитная линия открывается в основном на один год, но

может быть открыта и на более короткий период. Кредитная линия открывается, как

правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По

просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться. Кредитная линия

может быть возобновляемой и невозобновляемой, а также целевой (рамочной).

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счёта, используемого для

выдачи и погашения кредита. Ссудные счета бывают:

1. Специальные ссудные счета – открываются заёмщикам,

испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом

опосредуется большая часть платёжного оборота хозорганов. По этому счёту должны

идти регулярные выдачи кредита и погашение.

2. Простые ссудные счета – используются в банковской практике

преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам

осуществляется в согласованные с заёмщиком сроки.

Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов.

Кредитование первоклассных платёже- и кредитоспособных заёмщиков может

производиться банком с использованием единого активно-пассивного

(расчётно-ссудного) счёта, называемого контокоррентом. Этот счёт

является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счёта идут все

платежи клиента, а в кредит зачисляются выручка и все другие поступления в

пользу предприятия. Кредитовое сальдо счёта свидетельствует о наличии у

предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо –

о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

В рыночных условиях хозяйствования преобладающей формой ссудного счёта

становятся простые ссудные счета (с различным режимом пользования).

5. Кредитоспособность ссудозаёмщиков и методы её определения.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов

риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок.

Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности,

т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заёмщиков различны, но все

они содержат определённую систему финансовых коэффициентов, включая

такие, как:

1) Коэффициент абсолютной ликвидности;

2) Промежуточный коэффициент покрытия;

3) Общий коэффициент покрытия;

4) Коэффициент независимости.

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои

обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия

характеризуют ликвидность баланса заёмщика как возможность превращения его

активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью

активы по балансу подразделяются по срокам поступлений (степени ликвидности)

на:

краткосрочные активы;

долгосрочные активы;

постоянные (немобильные) активы (недвижимое имущество).

Все пассивы по балансу по срокам платежей (аналогично активам) подразделяются

на:

краткосрочные обязательства;

долгосрочные обязательства;

постоянные (немобильные) пассивы (уставный фонд, специальные фонды и др.).

Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами характеризует

абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные

обязательства могут быть погашены за счёт высоколиквидных активов.

где Кал – коэффициент абсолютной ликвидности;

ДС – денежные средства;

КФЛ – краткосрочные финансовые вложения;

Окс – краткосрочные обязательства.

Нормативное значение показателя: 0,2 – 0,25.

Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в

установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым

обязательствам.

,

где Кпл – коэффициент промежуточной ликвидности;

ДЗ – дебиторская задолженность.

Достаточный критерий – в диапазоне 0,7 – 0,8.

Если в числитель вышеуказанной формулы ввести дополнительные данные о

величине запасов и затрат предприятия, то это позволит определить общую

ликвидность, которая характеризуется коэффициентом покрытия.

,

где Кп – коэффициент покрытия;

ЗЗ – запасы и затраты.

Страницы: 1, 2