|
|
|
Курсовая: Пассивные операции коммерческих банковограничены. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность) оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объёме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операции. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операции (ипотечных, инвестиционных и т. п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операции, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов. В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операции (при соблюдении установленных экономических нормативов), т. е. объем его активных операции не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, черезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, должен быть отдан экономическим мерам. Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической ответственностью за результаты своей деятельности. Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Действующее банковское законодательство представило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислении в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующими законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операции коммерческий банк берёт на себя. Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности. Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
5. Пассивные операции коммерческих банков.Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: 1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка. 2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов. 3. получение кредитов от других юридических лиц. 4. депозитные операции. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов– собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов– заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах [6]. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение. Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль– часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных [7]. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
5.1. Классификация депозитовВ международной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы: 1. срочные депозиты ( с их разновидностью- депозитными сертификатами); 2. депозиты до востребования; 3. сберегательные вклады населения; 4. ценные бумаги. Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам: · депозиты со сроком до 3 месяцев; · депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; · депозиты со сроком от 9 месяцев до года; · депозиты со сроком более года; · депозитные сертификаты. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств¸ хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных ( по своему целевому экономическому назначению ) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах ; средства в расчетах ; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками ; средства местных бюджетов ; средства на счетах по доходам местных бюджетов ; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов. Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений. Срочные вклады– это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты– это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки. Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции: срочные, срочные с дополнительными взносами¸ условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады»– в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах. Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков. Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов. Контокоррент– единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие– активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита– кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании). Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др. Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов. В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США. Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине 1970-х гг. два крупных коммерческих банка– «Ситибэнк» и «Чейз Манхэттен Бэнк» холдинговые компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким вкладам выплачивался на один процент выше, чем по трехмесячным казначейским векселям. Банки обязались дважды в год по желанию подписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю до назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств. Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на : · акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку ; · акции и облигации¸ находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд ; · ценности и документы по иностранным операциям ( аккредитивы в иностранной валюте ) .
5.2.Анализ депозитов в Латвии5.2.1. Ситуация в коммерческих банках ЛатвииАнализ процентных ставок по депозитным вкладам показывает, что они неуклонно движутся вверх. Однако разница по ставкам на один и тот же срок в разных банках может быть двукратной. Коммерческие банки по- прежнему испытывают недостаток латовых ресурсов. Это подтверждается событиями, происходящими на межбанковском рынке: стоимость латовых кредитов поднялась до 11-12,5% годовых на срок до 6 месяцев. В свою очередь, депозиты коммерческие банки привлекают от своих же ''коллег'' под 9,5-9,83% годовых. Естественно, при таких условиях на межбанковском рынке вряд ли можно рассчитывать на то, что население будет согласно класть депозиты под очень низкий процент. Банкротство нескольких банков, закрытие Rīgas Komercbanka, различные слухи о результатах работы кредитных учреждений не способствовали повышению доверия к банкам со стороны жителей. Тем не менее банкам удалось вернуть вкладчиков . Объемы депозитных вкладов после марта начали расти. Самим банкам латы нужны были ''как воздух''- поддержание ликвидности требовало притока новых средств. Чтобы решить эту проблему, банки вынуждены были повысить ставки, для привлечения клиентов.
5.2.2. Виды депозитовПо закону ''О кредитных учреждениях ''латвийские банки имеют право привлекать два вида вкладов- до востребования и срочный. Клиенты могут сделать срочный вклад как на определенный срок, так и на неопределенный. Но в последнем случае необходимо предварительное заявление от клиента об изъятии вклада. Если в договоре клиента с банком срок не оговорен , то по закону ''О кредитных учреждениях'' можно рассчитывать на досрочный возврат своих денег через 10 дней с момента подачи заявления. Практика показывает, что обычно банки, имеющие хорошую ликвидность и достаточный объем средств, выдают средства до срока сразу же по требованию клиента. Срочные вклады, для которых наступил срок выплаты и по ним не был продлен или перезаключен договор, считаются вкладами до востребования (но в случае, если индивидуальным договором не предусмотрены другие условия). Банками предлагаются депозиты с простыми и сложными процентами. Во втором варианте проценты начисляются ежемесячно, и этот доход добавляется к основной сумме вклада-''работающие активы'' клиента регулярно пополняются и растут от месяца к месяцу. Не менее интересен депозит с возможностью пополнения основного счета вклада. Он предназначен для тех, кто намерен ежемесячно откладывать часть своего основного дохода. В этом случае договором оговаривается минимальный ''шаг пополнения'' вклада.
5.2.3. СрокиСроки размещения средств на депозите у банков очень различаются. Наиболее стандартные из них - это 3; 6 и 12 месяцев . Многие банки (LATEKO banka, MeritaNordbanken Latvia, Pirmā Komercbanka, Latvijas Unibanka, VEF banka) учли пожелания клиентов разместить депозиты на очень короткий срок - от 1 до 4 недель. Довольно большое число банков (Hansabanka, LATEKO banka, Ogres komercbanka, Parex Bank, VEF banka) предложили еще более нестандартный срок- на 9 месяцев. Многие банки предлагают клиентам доверить им средства на целых 2 года . Большая часть из них выразила готовность принять вклады даже на 3-5 лет.
5.2.4. Процентные ставкиПроцентные ставки напрямую зависят от вида депозита, его срока и суммы. Если депозит до востребования, то и спрос с него небольшой. Банк всегда рискует тем, что клиент в любой момент изымет свои средства, а значит, и разместить их очень выгодно невозможно. Поэтому по таким вкладам максимально низкие проценты: 2-3% годовых. Для срочных вкладов действует правило- чем длительнее срок хранения депозита, тем больше ставка процента. Самые большие ставки- 12,75% годовых- у Hansabanka, но и срок не малый- 5 лет. А самые низкие на этот же период- у Aizkraukles banka- 6,2%. В среднем по рынку на срочные вклады сроком на один год ставки колеблются от 5,5% до10% годовых. Значительное влияние на ставки оказывает и сумма депозита. Чем больше денег клиент разместит на счете, тем на больший процент он может рассчитывать. Практически все банки оговаривают минимальные суммы по срочным вкладам. Единственное исключение- Baltijas Tranzītu banka, в который можно вложить хоть 1 лат. В Latvijas Hipotēku banka минимальная сумма- 100 Ls. В остальных банках 500- 1500 Ls.
5.2.5.ГарантииЕсли банк стабилен, то за возврат вкладов можно не беспокоиться. Но если банк ''вдруг'' обанкротится, то государство гарантирует возврат вкладов на сумму до 500Ls. Для сравнения: в Финляндии эта сумма достигает 15000 Ls. Клиенты, размещающие свои деньги на депозитах в филиалах иностранных банков в Латвии, автоматически попадают под законодательство той страны, в которой зарегистрирован зарубежный банк. В Латвии пока только два филиала иностранных банков- MeritaNordbanken и Рижское отделение французского банка Societe Generale. Последний работает только с юридическими лицами. С нового года закон ''О гарантиях вкладов физических лиц'' предусматривает постепенное повышение минимальной суммы вклада, возврат, которой гарантирован государством.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
