Курсовая: Операции коммерческих банков с пластиковыми карточками

Курсовая: Операции коммерческих банков с пластиковыми карточками

МОСКОВСКИЙ ЭКОНОМИКО-БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

1. Введение.

2. Виды платежных карт

3. Политическая экономия пластикового мира

4. Эмитенты и эквайеры

5. Платежная система

6. Технические средства

7. Стандарты электронных расчетов

8. О роли пластиковых карточек в российском платежном обороте

9. Злоупотребления

10. Международная расчетная карта VISA

11. Пластиковые карточки Eurocard/MasterCard и Cirrus/Maestro

12. Учет операций с пластиковыми карточками

13. Заключение

1. ВВЕДЕНИЕ

Идею кредитной карточки первым выдвинул Эдуард Беллами (Edward Bellamy) в

книге "Взгляд в прошлое:2000--1887" (Looking Backwards: 2000--1887), а первые

попытки практического внедрения кредитных карточек из картона делались в США

еще в 1920-е гг. предприятиями розничной торговли и нефтяными компаниями.

Картонные карточки были недолговечными, поэтому десятилетием спустя начали

появляться первые металлические, а затем и пластиковые карточки с тиснением

(рельефной печатью). Их обслуживание можно было частично автоматизировать,

используя оттиски с вытисненных символов и перенося информацию с карточки на

заранее отпечатанные чеки (слипы).

В послевоенные годы появились пластиковые кредитные карточки, которые стали

использоваться при покупке бензина и автомобилей, авиабилетов и холодильников

и др. В 1958 г. фирма American Express выпустила кредитные "карточки для

богатых", и в том же году кредитные карточки пришли, наконец, в банковский

мир. Первым эмитентом стал Bank of America из Сан-Франциско, приступивший к

выпуску карточек BankAmeriсard. До середины шестидесятых годов система

BankAmeriсard была монополистом в этой сфере банковской деятельности,

предоставляя на договорной основе свои услуги и другим банкам. Затем чуть ли

не все банки США бросились выпускать собственные кредитные карточки. Начался

настоящий хаос, в результате которого банки понесли убытки в сотни миллионов

долларов. Однако постепенно выкристаллизовались два центра: система Bank of

America, впоследствии преобразованная в многоэмитентную систему с широко

известным названием Visa, и банковское объединение, получившее после ряда

переименований название Mastercard. Не последнюю роль в преодолении хаоса

сыграл бурный рост возможностей вычислительной техники и программного

обеспечения, благодаря которому удалось создать эффективную

автоматизированную систему взаиморасчетов.

В шестидесятые же годы появились пластиковые карточки с магнитной полосой,

несущей информацию("магнитные карточки"), а для обслуживания таких карточек с

использованием этой информации были созданы интеллектуальные электронные

терминалы, размещаемые в магазинах и на предприятиях сферы услуг. Немного

позднее появились банкоматы для выдачи купюр и монет. Удобство этих устройств

привлекло к ним клиентов, число которых стало быстро расти, что привело даже

к созданию специальных банкоматных карточек без рельефной печати, например

Visa Electron для обслуживания в банкоматах и в торговых терминалах и Visa

Plus для обслуживания только в банкоматах.

В семидесятые годы платежные системы на основе пластиковых карточек появились

в странах Европейского сообщества (система Europay, практически тождественная

системе Visa) и Японии, а затем распространились по всему миру, проникнув в

конце восьмидесятых годов и в Советский Союз.

Географическая экспансия сопровождалась развитием технологии. Так, в

восьмидесятых годах было создано оборудование, позволяющее печатать на

карточках цветные рисунки и тексты, а также черно-белые фотографии, а в

девяностых годах на карточках стали печатать цветные фотографии и графические

изображения в красках, светящихся при облучении в ультрафиолетовой области

спектра, и были созданы сканеры для получения цифрового представления

подписей и отпечатков пальцев.

Еще в 1974 г. бывший журналист Ролан Морено (Roland Moreno) из Франции

запатентовал идею пластиковой карточки с микросхемой, или смарт-карточки, и

основал для пропаганды своего изобретения фирму Innovatron.[Четырьмя годами

раньше аналогичная идея была запатентована в Японии, однако международного

патента ее автор, доктор Кунитака Аримура (Kunitaka Arimura) не получил.] При

поддержке правительства Франции выпуск смарт-карточек был налажен рядом

французских фирм еще в конце прошлого десятилетия.

Изобретение, не оцененное вовремя по достоинству в Северной Америке, пришлось

как нельзя более кстати в других странах. Одна из важнейших характеристик

любой системы на базе пластиковых карточек - ее безопасность. А в странах,

где платежи с помощью пластиковых карточек уже давно стали повседневностью,

потери от разного рода криминальных действий достигают огромных сумм. Так,

для одной только Великобритании в 1993 г. их оценивали в 150--400 млн. ф. ст.

В целом для магнитных кредитных и дебетовых карточек крупнейших компаний Visa

и Mastercard эти потери составляют от 5,5 до 6% общей стоимости операций.

Значительная доля таких потерь связана с подделками и кражей карточек. Именно

здесь смарт-карточка ставит практически непреодолимый барьер на пути

злоумышленников. Поэтому комбинированные карточки с магнитной полосой и

микросхемой (национальная система CarteBleu) выпускаются во Франции уже

несколько лет.

Самые первые карты VISA появились в России (еще СССР) в 1980 году во время

проведения Олимпийских игр. VISA International и "Интурист" выступили тогда с

предложением установить в ряде крупнейших столичных гостиниц терминалы для

обслуживания карт VISA, коими так любят пользоваться иностранцы. Идея

получила поддержку. Вскоре обслуживание VISA стало прерогативой ВАО

"Интурсервис". АО "Компания объединенных кредитных карт" (UCS) была создана в

ноябре 1992 года.

В развитии рынка международных пластиковых карточек Россия отстает от

товарищей по переходному периоду более, чем можно было бы ожидать. В странах

Центральной (бывшей Восточной) Европы первые международные карточки появились

в 1991 году в Венгрии. С тех пор жители этих стран обзавелись более чем 300

тысячами карточек систем Europay International и VISA International. В

анализах отраслевых перспектив вырисовывается потенциальный рынок для 30

миллионов карточек. Сопоставим это с 6 тысячами карточек, выпущенными в СНГ

(правда, почти все из них - в России). Для справки: в 1990 году в мире было

более 200 миллионов пользователей карточками VISA и более 150 миллионов -

карточками Mastercard; на США приходилось чуть более 50% этих цифр.

Можно отметить, что в области магнитных карточек в России все происходит, в

основном, по классическим схемам:

· стремительный рост числа банков - эмитентов международных карточек;

· ожесточенная борьба ведущих платежных систем за высококачественные

каналы связи и проникновение в магазины и другие места обслуживания

потенциальных клиентов;

· расширение использования магнитных карточек во внутрибанковском

технологическом процессе, например в качестве средства доступа к счету.

"Карточное" дело в России переживает сегодня настоящий бум. Успешно действуют

на всей территории страны и привлекают все большее число банков-участников и

клиентов процессинговые компании STB Card, Union Card и "Золотая Корона".

Многие банки создают и уже эксплуатируют собственные платежные системы с

использованием пластиковых карточек - с магнитной полосой (магнитных), с

микросхемой памяти и смарт-карточек. Делаются попытки, иногда удачные,

создания региональных и локальных (например, для крупных промышленных

предприятий) платежных систем. Все больше российских банков подключается к

международным системам Visa и Europay.

К числу лидеров внутренних платежных систем по таким показателям, как число

банков-участников и количество эмитируемых карточек (100--200 тыс.) относятся

системы STB Сard, UnionCard и "Золотая Корона". И хотя в двух первых системах

используются магнитные карточки, ожидается, что в 1997-98 гг. эти системы

перейдут к смарт-технологии или, по крайней мере, к использованию карточек,

оснащенных одновременно и магнитной полосой, и микросхемой. В сущности, они

уже пошли по этому пути, если вспомнить совместный проект STB Card и банка

"Оптимум". А UnionCard совместно с "Газпромбанком" уже приступили к опытной

эксплуатации системы на смарт-карточках в одном из городов Западной Сибири.

Из систем на смарт-карточках по объему эмиссии лидирует "Золотая Корона".

Система отличается широкой сетью банков-участников, охватывает всю Россию от

Калининграда и Санкт-Петербурга на западе до Владивостока и Хабаровска на

востоке и позволяет получать деньги по карточкам и в некоторых зарубежных

странах, в частности в Германии. Один из активных участников системы,

"Нерюнгри банк", выпустил уже около 20 тысяч карточек и установил терминалы

почти во всех магазинах города (несколько сотен), что практически сделало

Нерюнгри с населением менее 100 000 жителей первым "без банкнотным" городом в

России.

Успешно развиваются системы - STB Card MostCard "Мостбанка", "Универсал"

"Тверьуниверсалбанка", "Русская карточка" "Сибирского банка", "Лотоскарт" в

Калмыкии. К сожалению, невозможно не только описать, но и просто перечислить

все системы на пластиковых карточках, уже действующие в нашей стране. Однако

нельзя не сказать хотя бы несколько слов о крупнейшем Сберегательном банке

России. Здесь можно увидеть сразу несколько проектов. Это и международные

платежные системы, и сберкнижки на магнитных карточках, и, наконец, смарт-

карточки. Проекты запускаются одновременно в ряде регионов. Однако, возможно,

из-за большой разветвленности структуры Сбербанка, интеграция в общую

платежную систему и выход в торговую сеть -- дело будущего.

2. ВИДЫ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ

Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент,

предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты

товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях

(филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карточку

предприятия торговли/сервиса и отделения банков образуют сеть точек

обслуживания карточки (или приемную сеть).

Особенностью продаж и выдач наличных по карточкам является то, что эти

операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками "в долг" -

товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение

поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время

(не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств,

возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является

выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока

действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек)

получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от

платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом

карточки.

При выдаче карточки клиенту осуществляется ее персонализация - на нее

заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а

также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате

или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по

карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает

запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и

его финансовых возможностей. Технология авторизации зависит от схемы

платежной системы, типа карточки и технической оснащенности точки

обслуживания. Традиционно авторизация проводится "вручную", когда продавец

или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), или

автоматически, карточка помещается в POS-терминал или торговый терминал (POS

- Point Of Sale), данные считываются с карточки, кассиром вводится сумма

платежа, а держателем карточки со специальной клавиатуры - секретный ПИН-код

(ПИН - Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал

осуществляет авторизацию либо устанавливая связь с базой данных платежной

системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с

самой карточкой (off-line авторизация). В случае выдачи наличных денег

процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в

автоматическом режиме выдаются специальным устройством - банкоматом, который

и проводит авторизацию.

При осуществлении расчетов держатель карточки ограничен рядом лимитов.

Характер лимитов и условия их использования могут быть весьма разнообразными.

Однако в общих чертах все сводится к двум основным сценариям.

Держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в банке-

эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств. При

осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно уменьшается и

лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при

использовании дебетовой карточки является обязательной всегда. Для

возобновления (или увеличения) лимита держателю карточки необходимо вновь

внести средства на свой счет.

· Дебетовая карточка -- карточка, по которой при отпуске товаров и

предоставлении услуг осуществляется списание денег с карточного счета

клиента. Некоторые банки при выдаче такой карточки требуют, чтобы клиент

поддерживал на счету определенный минимальный остаток, а некоторые

предоставляют клиенту кредит определенного соглашением размера (овердрафт).

Для обеспечения платежей держатель карточки может не вносить предварительно

средства, а получить в банке-эмитенте кредит. Подобная схема реализуется при

оплате посредством кредитной карточки. В этом случае лимит связан с величиной

предоставленного кредита, в рамках которого держатель карточки может

расходовать средства. Кредит может быть как однократным, так и

возобновляемым. Возобновление кредита в зависимости от договора с держателем

карточки происходит после погашения либо всей суммы задолженности, либо

некоторой ее части.

· Кредитная карточка -- карточка, по которой отпуск товаров и

предоставление услуг осуществляются в кредит. Некоторые банки при выдаче

такой карточки требуют, чтобы клиент внес страховой депозит.

· Электронный кошелек -- карточка (как правило, с микросхемой), на

которую с карточного счета клиента заранее заносится некоторая сумма денег.

При покупках товаров и получении услуг их стоимости списываются с суммы,

хранящейся на карточке, вне связи со счетом, хранящемся в основной базе

данных системы.

Как кредитная, так и дебетовая карточки могут быть также корпоративными.

Корпоративные карточки предоставляются компанией своим сотрудникам для оплаты

командировочных или других служебных расходов. Корпоративные карточки

компании связаны с каким-либо одним ее счетом. Карточки могут иметь

разделенный и неразделенный лимиты. В первом случае каждому из держателей

корпоративных карт устанавливается индивидуальный лимит. Второй вариант

больше подходит небольшим компаниям и не предполагает разграничение лимита.

Корпоративные карточки позволяют компании детально отслеживать служебные

расходы сотрудников.

Семейные карточки в определенном смысле аналогичны корпоративным - право

произведения платежей в рамках установленного лимита предоставляется членам

семьи держателя карточки. При этом дополнительным пользователям

предоставляются отдельные персонализированные карточки.

3. ПОЛИТИЧЕСКАЯ ЭКОНОМИЯ ПЛАСТИКОВОГО МИРА

Пластиковая карточка предоставляет свое владельцу ряд преимуществ по

сравнению с пользователем наличных денег.

¨ Во-первых, можно не носить с собой большой суммы наличных денег и

соответственно не испытывать сомнительного удовольствия от объемного кошелька.

Кроме того, электронные деньги практически нельзя потерять - утратив карточку

достаточно сообщить об этом платежной системе и можно идти карточку

восстанавливать. При этом таможня пластиковые карточки деньгами не считает и

соответственно каких-либо препятствий их владельцам не чинит.

¨ Во-вторых, карточка позволяет быстро обналичить деньги, обменять одну

валюту на другую, получить ряд дополнительных услуг.

¨ В-третьих, карточка работает на престиж владельца - позволяет ему

подняться по социальной

¨ лестнице в глазах окружающих.

Классическая пластиковая карточка позволяет также расплачиваться даже, если у

ее пользователя в данный момент нет денег. Собственно говоря, ради этой

кредитной функции пластиковые карточки и были придуманы. В кредит люди

покупают легче и больше, чем если приходилось при покупке всякий раз

расставаться с кровными наличными. Кроме того, не надо держать свои долги в

голове - с этим успешно справляется кредитная компания. Фактическое

отсутствие у российского потребителя возможности пользоваться кредитной

составляющей пластиковой карточки не может не иметь серьезных последствий для

этого рынка.

4. ЭМИТЕНТЫ И ЭКВАЙЕРЫ

Банк-эмитент, выпуская карточки и гарантируя выполнение финансовых

обязательств, связанных с использованием выпущенной им пластиковой карточки

как платежного средства, сам не занимается деятельностью, обеспечивающей ее

прием предприятиями торговли и сферы услуг. Эти задачи решает банк-эквайер,

осуществляющий весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания

карточек:

· обработку запросов на авторизацию,

· перечисление на расчетные счета точек средств за товары и услуги,

предоставленные по карточкам,

· прием, сортировку и пересылку документов (бумажных и электронных),

фиксирующих совершение сделок с использованием карточек,

· распространение стоп-листов (перечней карточек, операции по которым по

тем или иным причинам на сегодняшний день приостановлены) и др.

Кроме того, банк-эквайер может осуществлять выдачу наличных по карточкам как

в своих отделениях, так и через принадлежащие ему банкоматы. Банк может и

совмещать выполнение функций эквайера и эмитента. Следует отметить, что

основными, неотъемлемыми функциями банка-эквайера являются финансовые,

связанные с выполнением расчетов и платежей точкам обслуживания. Что же

касается перечисленных выше технических атрибутов его деятельности, то они

могут быть делегированы эквайером специализированным сервисным организациям -

процессинговым центрам.

Выполнение эквайерами своих функций влечет за собой расчеты с эмитентами.

Каждый банк-эквайер осуществляет перечисление средств точкам обслуживания по

платежам держателей карточек банков-эмитентов, входящих в данную платежную

систему. Поэтому соответствующие средства (а также, возможно, средства,

возмещающие выданную наличность) должны быть затем перечислены эквайеру этими

эмитентами. Оперативное проведение взаиморасчетов между эквайерами и

эмитентами обеспечивается наличием в платежной системе расчетного банка

(одного или нескольких), в котором банки - члены системы открывают

корреспондентские счета.

5. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА

Платежной системой будем называть совокупность методов и реализующих их

субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования

банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного

средства. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы,

состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих

в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Эти правила

охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками - стандарты

данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и

пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек - процедуры расчетов с

предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила

взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д.

Таким образом, с организационной точки зрения ядром платежной системы

является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав

платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие

сеть точек обслуживания. Для успешного функционирования платежной системы

необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие

техническую поддержку обслуживания карточек: процессинговые и

коммуникационные центры, центры технического обслуживания и т.п.

Процессинговый центр - специализированная сервисная организация -

обеспечивает обработку поступающих от эквайеров (или непосредственно из точек

обслуживания) запросов на авторизацию и/или протоколов транзакций -

фиксируемых данных о произведенных посредством карточек платежах и выдачах

наличных. Для этого центр ведет базу данных, которая, в частности, содержит

данные о банках - членах платежной системы и держателях карточек. Центр

хранит сведения о лимитах держателей карточек и выполняет запросы на

авторизацию в том случае, если банк-эмитент не ведет собственной базы (off-

line банк). В противном случае (on-line банк) процессинговый центр пересылает

полученный запрос в банк-эмитент авторизуемой карточки. Очевидно, что центр

обеспечивает и пересылку ответа банку-эквайеру. Кроме того, на основании

накопленных за день протоколов транзакций процессинговый центр готовит и

рассылает итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками-

участниками платежной системы, а также формирует и рассылает банкам-эквайерам

(а, возможно, и непосредственно в точки обслуживания) стоп-листы.

Процессинговый центр может также обеспечивать потребности банков-эмитентов в

новых карточках, осуществляя их заказ на заводах и последующую

Страницы: 1, 2, 3