Курсовая: Межбанковская расчетная система

списывалась со счета Банка-отправителя.

Вопрос о том, зачислит ли Банк-получатель пришедшие средства сразу на счет

клиента или же будет ждать бумажно-документального подтверждения, каждым

банком решается по собственному усмотрению.

В Москве большинство банков работает по следующей технологии зачисления

средств, пришедших по прямым расчетам: даже при наличии адресации на

конкретный расчетный счет средства зачисляются на счет невыясненных сумм (904

балансовый) и "ждут" бумажного подтверждения платежа. Таким образом, на

корсчет банка средства попадают "день в день", в выписку клиенту - только

после бумажного подтверждения, а при отсутствии такого подтверждения

(например, ошибка в "электронном адресе") средства могут возвращаться

отправителю, - в условиях недостаточной защиты информационных каналов такая

технология представляется оправданной.

Меньшая часть банков практикует зачисление средств только на основании

электронного документа из МЦИ, в этом случае полученные средства разносятся

по счетам клиентов в день получения электронного документа. При отсутствии

бумажного подтверждения банком делается сторнирующая проводка со счета

клиента. Такая технология не может быть рекомендована в отношении всех

клиентов банка, а те клиенты банка, к кому она применяется, должны быть

обязательно документально уведомлены о возможных последствиях.

В качестве промежуточной технологии некоторыми банками используется

"справочная" разноска по счетам, при которой по каждому счету может быть

получена информация о пришедших, но еще не подтвержденных платежах. Это

позволяет банку принимать поручения от клиентов в пределах "плановой" суммы и

брать платежные поручения на картотеку для проведения "встречных" платежей в

день получения бумажного подтверждения. Для "нетерпеливых" деньги могут быть

зачислены на расчетный счет по предъявлении клиентом копии платежки, а для

всех остальных - по приходу бумажного подтверждения из РКЦ. Подобная

технология является более "гуманной" по отношению к клиентам, но заметно

увеличивает информационные потоки внутри банковской системы автоматизации.

Существует технологическая возможность (при наличии организационной поддержки

со стороны МЦИ и РКЦ) отправлять и получать платежи по прямым расчетам

практически в реальном масштабе времени, для этого используются специальные

программные разработки (почтовая машина "Астра" и др.), мягко стыкуемые с

программами типа "Операционный день банка".

Система МЦО стала весьма привлекательной для проведения "быстрых" платежей, с

ее введением банки - участники прямых расчетов получили новую возможность по

эффективному использованию финансовых ресурсов - открылся рынок

"сверхкоротких" межбанковских кредитов на срок от 1 до 10 дней. Понятно, что

при старой технологии прохождения платежей такие кредиты были просто

бессмысленны.

Возникнув "внутри" неповоротливой структуры РКЦ, система МЦО стала ее

конкурентом по проведению иногородних расчетов. Будучи сделанной на "дальнюю"

перспективу, она была рассчитана на 400 банков участников. По тем временам

такая цифра казалась весьма большой, но прошло четы-репять лет, и количество

банков только в Москве стало исчисляться тысячами. Кроме того, заметим, что в

самом МНИ применяется весьма устаревшая и консервативная техника - ЕС ЭВМ,

что накладывает существенные ограничения на возможность мобильной

модернизации действующей технологии. Существующие ограничения по приему в

систему МЦО не позволили всем новым банкам включиться в нее, и рынок

межбанковских расчетов стал нуждаться в дополнительном предложении.

Такая ситуация объективно привела к тому, что крупные банки с устойчивой

положительной репутацией стали образовывать собственные сети межбанковских

расчетов, основанные на корреспондентских отношениях банков участников с

головным банком. Наиболее гибким вариантом в этом случае является открытие

пары счетов "Лоро" - "Ностро": счет "Лоро" - это чужие деньги в своем банке,

счет "Ностро" - это наши деньги в банке-корреспонденте. Запомнить названия

этой пары счетов достаточно легко: "ностро" в переводе с итальянского - "наш"

(печально известная "коза ностра" в дословном переводе всего лишь - "дело

наше").

Большинство банков, расположенных в финансовых центрах, пошло по пути

открытия большого количества лоро-счетов у себя в банке и почти полного

отсутствия своих ностро-счетов в других банках.

Внутри существующей сейчас корреспондентской сети, состоящей из крупнейших

Российских банков возможно прохождение платежей не только "день в день", но и

"в реальном времени" - в зависимости от применяемой технологии. Правда,

некоторые трудности возникают при попытке вывести денежные средства за

пределы сети - тогда действует обычная схема перевода через РКЦ.

Параллельно развитию негосударственных расчетных систем успешно развивались

региональные центры прямых расчетов по образу московского MЦO. Наличие

сильных конкурентов, с одной стороны, было стимулом к развитию технологии

работы структур РКЦ, а с другой стороны, разгрузило эти структуры. Внедрение

в самих банках автоматизированных банковских систем также снизило нагрузку на

РКЦ, поскольку избавило от необходимости ежедневного обсчета операционного

баланса банков. По общему мнению заинтересованных лиц (банкиров) все эти

факторы способствовали заметному улучшению качеству и скорости работы

структур РКЦ.

Работа структуры РКЦ в целом и в московском регионе особенно заметно

улучшилась еще и за счет того, что сами РКЦ стали участниками системы прямых

расчетов. Именно это позволило большинству московских РКЦ зачислять средства

на корсчета своих банков "день в день" независимо от принадлежности самого

банка к системе МЦО. Повышению эффективности системы РКЦ способствует также

появление на рынке большого количества официальных финансово-транспортных

посредников (АБТ, Фаст-Инфо, ДКМ-Интербанксервис, АСМБР, крупные банки с

развитой структурой корротношений).

Итак, совсем недавно "средний" российский банк находился примерно в следующей

ситуации: ежедневный обмен информацией со своим РКЦ, участие в региональной

системе прямых расчетов, парные корсчета с активными банками-партнерами и

работа в одной или нескольких "частных" систем быстрых расчетов. Казалось бы,

неплохо.

Однако для таких банков, имеющих формальную возможность гибкого управления

собственными средствами, возникают трудности иного рода. Большое значение

имеют вопросы совместимости форматов данных, поскольку в электронном виде

"общаются" программные комплексы разных фирм-разработчиков. Банки на

собственном опыте достаточно быстро пришли к пониманию того, что необходим

единый формат обмена межбанковской информацией.

Тем не менее, попытки центральных банковских структур по выработке единого

формата до сих пор успеха не имели, поскольку даже в одном городе разные РКЦ

имеют разные шаблоны передачи межбанковских документов (даже если это

документы в одном и том же "плоском" DBF- формате). "Законодателями мод"

должны были стать либо крупные расчетные системы, либо разработчики

банковских программных комплексов. Но практика показала, что быстрее всего

точки соприкосновения нашли все же разработчики. На V Международном

Компьютерном форуме на совместной пресс-конференции 16.06.94 ведущими фирмами

было заявлено о создании банковской секции в рамках Ассоциации разработчиков

программного обеспечения в области экономики (АРЭП). Одной из главных задач

этой секции стала как раз выработка единых стандартов межбанковского обмена.

В состав организаторов банковской секции вошли столичные фирмы АСОФТ,

Диасофт, Инверсия и ПрограмБанк. Чуть позже присоединились еще две московские

фирмы: ЦИС "Такт" и ДКМ-Интербанксервис, а также ЛИМ из Тулы и БИОМ из Твери.

Общее число инсталляций банковских систем у этих фирм на середину 1994 года в

сумме превышало 2000 копий, поэтому совместный для них стандарт станет

стандартом фактическим. К началу 1995 года "Единый стандарт" был не только

выработан, но также согласован и подписан фирмами - организаторами банковской

секции АРЭП.

Если описать коротко, то основная суть заложенных в "Единый стандарт"

принципов состоит в преодолении недостатков существующих форматов платежных

поручений (как электронных, так и бумажных). При этом разработчики заранее

"заложились" на возможные нормативные изменения, которые может принять

Центробанк, поэтому формат получился достаточно гибким, но отнюдь не

идеальным и внутренне избыточным. В "Едином стандарте" введен расширенный

формат платежного поручения для электронного обмена, позволяющий направлять

платежи не только по системе РКЦ, но и через многоуровневые сети

межбанковского обмена, в том числе адресовать один платеж через несколько

взаимосвязанных сетей межбанковских расчетов. За базовый макет при

формировании сообщения был выбран S.W.I.F.T.-формат.

2. Характеристика межбанковских расчетов

Преобладающей формой межбанковских расчетов в нашей стране являются расчеты,

совершаемые в порядке прямых переводов причитающихся денежных средств

(межбанковских переводов). Они осуществляются по поручениям банков

корреспондентов через посреднические звенья - учреждения Центрального банка

России, клиринговые палаты, коммерческие банки - респонденты.

Более прогрессивная форма расчетов - зачет взаимных требований и обязательств

между банками (межбанковский клиринг).

Обе эти формы межбанковских расчетов предполагают открытие участникам

расчетов разного рода корреспондентских счетов - собственно корреспондентских

счетов либо клиринговых счетов, являющихся разновидностью корреспондентских

счетов. В ряде случаев, например, при двустороннем клиринге обычный корсчет

может выполнять функции клирингового счета.

Между указанными формами расчетов имеется определенная взаимосвязь. Во-

первых, наличие большого числа корсчетов и совершение по ним множества

переводных операций предопределяет необходимость использования межбанковского

клиринга. Во-вторых, расчеты посредством последнего сочетаются с прямыми

переводами денежных средств, используемыми для погашения конечного сальдо не

зачтенных взаимных платежей.

2.1. Расчеты через расчетно-кассовые центры

Действующая система межбанковских расчетов (она предусмотрена Положением об

организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации от 9

июля 1992 г. с некоторыми последующими уточнениями) базируется на

осуществлении платежей через корреспондентские счета (корсчета) коммерческих

банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального банка России -

расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это - отделения Банка России,

являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.

Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учреждениями разных банков с

необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и эмиссионно-

кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием коммерческих

банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов власти,

финансированием государственных капитальных вложений за счет бюджетных

ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового

характера в иностранной валюте.

Банком России была создана широкая сеть РКЦ - около 1500, деятельность

которых находится в стадии стабилизации.

Рассмотрим экономическое содержание корреспондентского счета банка.

Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, он, по

существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с

учетом специфики деятельности банка. На счете хранятся собственные средства

коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие фонды.

Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, по кредитно-

расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого коммерческого

банка: перечислению и взысканию денежных средств, расчетам с бюджетом,

внебюджетными фондами и др. Часть операций связана с приемов и выдачей

клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий рабочим и

служащим, некоторых административно-хозяйственных расходов. Во-вторых,

операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовые

операции с эмиссионным банком. В-третьих, собственно хозяйственные операции

банка: поступление средств от клиентов в виде процентов за кредит и других

денежных доходов; выплата им процентов по депозитным счетам, уплата налогов в

бюджет, расходы по содержанию аппарата банка.

Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих

банков на основании заявлений этих банков, образцов подписей и печати.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются

соответствующими договорами.

Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организациями,

учреждениями, гражданами, имеющими счета в других учреждениях банков, а также

с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корсчета коммерческих

банков, открытые в РКЦ. Что касается же расчетов между клиентами одного

банка, то они проводятся списанием или зачислением средств на соответствующие

счета клиентов, минуя корсчет банка.

Расчеты между самими коммерческими банками отражаются по их корсчетам,

открытым в РКЦ. Расчеты же между последними по операциям коммерческих банков,

а также по их собственным операциям осуществляются через систему

девятизначных банковских идентификационных кодов (БИК) участников

расчетов. С помощью кодов БИК отражаются операции по перечислению (взысканию)

платежей (задолженности) на счета получателей средств (плательщиков),

обслуживаемых в других РКЦ.

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам

коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах

остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка

для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за

счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке. Такой

принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной

политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с

соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских

расчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за

бесперебойность расчетов с другими банками корреспондентами ЦБР.

Посредничество в платежах между банками позволяет контролировать и

регулировать денежный оборот в стране.

Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка,

производятся банком, минуя корреспондентский счет, путем прямого списания и

зачисления средств по счетам клиентов:

Д-т - расчетный счет плательщика

К-т - расчетный счет получателя.

Минуя корреспондентские счета, могут осуществляться внутри банковские

расчеты, т. е. расчеты между учреждениями, подведомственными одному банку.

Они осуществляются через специально открываемый для этих целей балансовый

счет № 890. Во всех остальных случаях расчеты между коммерческими банками

России производятся преимущественно через РКЦ ЦБР и отражаются по

корреспондентским счетам, открываемым в них по каждому отдельному банку на

балансовом счете 161 «Счета коммерческих банков и других кредитных

учреждений».

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным

операциям осуществляются через систему межфилиалъных оборотов. На балансе ЦБР

открываются два счета по межбанковским расчетам: № 830 «Начальные

межфилиальные обороты» и № 840 «Ответные межфилиальные обороты». Расчетный

центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется

филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б. Операции

друг друга РКЦ осуществляет на основании специальных документов - авизо,

представляющих собой официальное извещение о выполнении расчетной операции.

Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми или кредитовыми

(в зависимости от содержания операции).

Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров. В

настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для

автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки

информации, так и различные варианты локальных систем или обе системы

одновременно.

Рассмотрим, как осуществляются иногородние межбанковские расчеты при

централизованной системе обработки информации (через вычислительный центр при

РКЦ) см. рис.1. Все документы операционного дня подает по каналам связи в

вычислительный центр для снятия средств со счетов своих клиентов и отражения

их на своем корреспондентском счете. При этом делается проводка:

Д-т - расчетные счета клиентов

К-т сч.№161

После получения обработанных документов с ВЦ банк приступает к формированию

документации для РКЦ (филиала А) с целью зачисления причитающихся средств

клиентам коммерческих банков, расположенных в других регионах России. На

каждый банк - получатель средств составляются реестр на общую сумму

документов, перечень (опись) всех оплаченных денежно-расчетных документов (с

указанием даты и номеров документов, номеров счетов клиентов и обслуживающих

их банков, суммы). К ним прикладываются вторые экземпляры подлинных платежных

документов клиентов банка. Сформированный таким образом комплект документов

направляется банком в РКЦ филиала А для отправки в РКЦ филиала Б,

обслуживающий учреждения банков, в которых открыты счета хозорганов -

участников ответной операции. РКЦ филиала А, прежде чем отправить эти

документы в филиал Б, выписывает на его имя специальное поручение - авизо и

делает проводку:

Д-т сч.№161

К-т сч. № 830

т. е. списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка-

плательщика для перевода их в коммерческий банк-получатель. Получив авизо,

РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счет банка-получателя:

Д-т сч. № 840

К-т сч. № 161

На этом этапе заканчиваются расчеты между РКЦ (филиала А и филиала Б) и между

коммерческими банками, участвующими в расчетах. На следующем этапе происходит

зачисление средств на счета хозорганов-получателей, т. е. завершение расчетов

между клиентами. С этой целью РКЦ филиала Б обработанные на ВЦ расчетно-

денежные документы, поступившие из филиала А, передает банку-получателю

(вместе с выпиской из его корреспондентского счета). На основании этих

документов банк-получатель зачисляет деньги непосредственно на расчетные

счета хозорганов - получателей средств:

Д-т сч. № 161

К-т - расчетные счета клиентов

Участниками платежей могут выступать кредитные организации области (в том

числе учреждения ГУ ЦБ РФ), имеющие необходимые программно-технические

средства и заключившие договор с ГУ ЦБ РФ.

Платежи проходят в пределах остатка средств на корсчете в РКЦ, "день в день".

Роль РКЦ в данной схеме - осуществления контроля за тем чтобы банк не вышел

на дебетовый остаток корреспондентского счета.

Прием, обработка и подведение итогов операционного дня осуществляет

соответствующий Центр Информатизации при ГУ ЦБ РФ. Кредитная организация в

течение дня отправляет платежи на банки после получает ответные платежи.

Передача электронных документов осуществляется без электронной подписи и

указания назначения платежа, вследствие этого необходима доставка бумажных

документов до банка получателя.

Доставка бумажных документов ограничивает работу по сч.871 в рамки

близлежайших городов области.

Централизованный порядок организации межбанковских расчетов страдает одним

очень серьезным недостатком - низкой скоростью совершения расчетных операций.

Последнее связано с отсталостью технической базы РКЦ, не позволяющей

качественно и своевременно обрабатывать постоянно возрастающий поток

расчетных документов; несовершенством технологии осуществления расчетных

операций, так как она основана на использовании большого числа бумажных

носителей информации; задержкой документов в почтовом обороте между РКЦ.

Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии

предприятий, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению

взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами. К минусам можно отнести и

то, что банку не выгодно иметь слишком большой остаток на корреспондентском

счета, тат как ЦБ РФ не платит банкам процент за пользование денежными

средствами.

Плюсом является то, что ЦБ РФ может осуществлять рефинансирование

коммерческих банков. Центральный банк, пользуясь поддержкой государства,

имеет возможность обеспечить платежную систему мощными средствами

телекоммуникаций, необходимыми для осуществления расчетов между участниками

рынка. Центральный банк в состоянии регистрировать все платежные операции,

происходящие между банками, и качественно проводить зачет взаимных

обязательств банков. Осуществляя макроэкономический надзор за

функционированием банковской системы в целом, а также надзор за деятельностью

каждого банка в отдельности, центральный банк может оперативно предпринимать

превентивные меры по стабилизации финансового положения участников рынка

платежных услуг и осуществлять санацию того или иного проблемного банка с

целью недопущения разрыва звеньев расчетной цепи из-за банкротства или не

ликвидности ее участников.

И наконец, только центральный банк, в силу своего особого статуса, обладает

достаточной ликвидностью и абсолютной платежеспособностью, сводящими риск

неплатежей при расчетах с участием РКЦ практически к нулю.

2.2.

Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других

банках

В современных условиях расчеты отечественных банков с использованием

корсчетов, открываемых в других банках, практикуются достаточно часто.

В этом случае корсчета банков, их учреждений ведутся не в PKЦ главных

территориальных управлений Банка России, а в других банках и их учреждениях.

Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка (учреждения)

в другом банке (учреждении) определяется по соглашению между самими банками.

В соглашениях о корреспондентских отношениях, в частности предусматриваются:

· круг организаций, которым зачисляются средства с корреспондентского

субсчета;

· круг организаций, которые будут зачислять свои платежи на

корреспондентский субсчет;

· круг организаций, которым будут зачисляться средства с

корреспондентского счета;

· круг организаций в учреждении банка, где открыт корреспондентский

счет, которые будут зачислять на него средства;

· круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету и

Страницы: 1, 2, 3