Кредит

Кредит

Введение

Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство страны

переживает серьезные структурные изменения. Перестрайвается кредитно-

денежная система, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и

операций, модифицируется система взаимоотношения центральных банков и

финансово-кредитных институтов, складываются новые пропорции в динамике

государственного и частного сектора.

Существенные изменения происходят и в функционировании банков:

повышается самостоятельность и роль банков в народном хозяйстве;

расширяются функции действующих и создаются новые финансово-кредитные

институты; изыскиваются пути роста эффективности банковского

обслуживания внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей; идет поиск

оптимального разграничения сфер деятельности и функций специализированных

финансово-кредитных и банковских учреждений; разрабатывается новое

банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа

хозяйственного развития.

В связи с становлением экономики нашей страны, наибольшее развитие

получили среднее и мелкое предпринимательство. Однако, как известно для

начала даже мелкого бизнеса необходим начальный капитал. Отсюда возникает

вопрос - где взять деньге? Такой вопрос может встать и не только перед

человеком начинающим “свое дело”. Такой вопрос может возникнуть и при

покупке автомашины, квартиры, земельного участка, дачи и так далее.

Конечно же можно взять в займы у своих родственников или друзей, но если

такой возможности нет...то приходится обращаться в банк за получением

кредита.

В своем реферате я постарался ответить на вопросы подобного

характера. Я попытался разъяснить какая форма кредита больше подходит,

под какой процент выгоднее брать ссуду, выявит удобную форму обеспечения

возвратности кредита и ряд других вопросов связанных с получением

кредита.

Глава 1 : Классификация кредитных операций

Понятие кредитные операции

Кредитные операции - это отношения между кредитором и

заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы

денежных средств на условиях платности, срочности и возвpатности.

Банковские кредитные опеpации подpазделяются на две большие гpуппы:

активные, когда банк выступает в лице кpедитоpа, выдавая ссуды, и

пассивные, когда банк выступает в лице заемщика, привлекая

деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности,

срочности и возвpатности. Выделяются и две основные формы

осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно

активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как

в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции

состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций

по пpедоставлению межбанковского кpедита; во-вторых, из депозитов,

размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично

состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая

клиентов и иные банки, и ссудные операции по получению межбанковского

кредита.

Исходя из указанных характеристик можно условно

подчеркнуть pазличие между кредитными и ссудными операциями, кредитом

и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных

форм организации кредитных отношений, как формирующих источники

средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же

является лишь одной из форм организации кредитных отношений,

возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.

Депозитные операции

Депозитные операции представляют собой операции банков и иных

кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады (пассивные

депозиты) или размещению имеющихся в их pаспоpяжении средств во вклады в

иных банках или кpедитно - финансовых институтах (активные депозиты).

Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике понимаются

денежные средства или ценные бумаги, отданные на хpанение в

финансово-кpедитные или банковские учреждения. Понятие “депозит” как

таковое имеет несколько значений: наяду со вкладами в банках и

иных кpедитно-финансовых институтах оно может означать также

ценные бумаги, пеpеданные на хранение в кpедитно-финансовые

институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сбоpов, налогов;

взносы в администpативных оpганах в обеспечении иска, явки и т.д.

Тpадиционно все депозиты, как до востребования, так и на сpок, считаются

основным источником банковских pесуpсов. Среди активных депозитных

операций можно выделить операции по размещению временно свободных средств

данного банка в других банках - срочные вклады в банках (или в других

кредитных учреждениях), средства на резервном счете в Центральном банке,

а также средства на корреспондентских счетах в других банках.

Корреспондентские отношения - договорные отношения между

кредитными учреждениями, банками, устанавливаемые в целях осуществления

платежно-расчетных операций по поручению друг друга. Корреспондентские

отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки -

корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх суммы лимита,

установленной для одного банка. Кроме того, крупные банки -

корреспонденты для более мелких могут давать консультации по управлению

инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить и управлять

ценными бумагами по их поручению. На основании обмена письмами, образцами

подписей должностных лиц банки корреспонденты открывают корреспондентские

счета друг другу, по которым будут производиться взаимные расчеты на

основании заключенного корреспондентского договора. Операции по

корреспондентскому счету осуществляются в пределах кредитного сальдо,

комиссия начисляется с оборота по дебету и с оборота по кредиту счета.

Межбанковские депозиты, как срочные, так и до востребования, в

большинстве случаев представляют собой средства, которые банки держат

друг у друга короткое время для осуществления расчетов, регулирования

уровня ликвидности баланса, выполнения требований органов денежно -

кредитного регулирования.

Клиентские депозиты (вклады) - это денежные средства, вносимые

клиентами на хранение в кредитные учреждения, которые могут быть

использованы для безналичных расчетов или изъяты наличными. Вклады

образуются путем взносов наличными деньгами и денежными документами либо

через предоставление ссуды и перечисление суммы ссуды на расчетный счет

(так называемые мнимые вклады).

Различаются несколько видов вкладов. В зависимости от срока они

подразделяются на депозиты до востребования, срочные квазисрочные, т.е.

привлеченные на достаточно длительный, но в то же время неопределенный

срок. Кроме того, в отдельную группу среди клиентских вкладов необходимо

выделить средства клиентов, зарезервированные на специальных счетах для

расчетов (например, аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и

т.д.); привлеченные средства спецфондов и средства спец назначения;

кредиторскую задолженность; привлеченные средства по расчетным операциям

(например, средства расчета между банками, привлеченные средства по

факторинговым операциям и т.д.).

При анализе структуры пассивных кредитных операций важное значение

имеет выделение депозитов до востребования (средства на текущих,

расчетных счетах) и вкладов на срок. Вклады до востребования могут быть

изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются

для текущих расчетов. По ним начисляется относительно низкий (либо вообще

не начисляется) процент. Часто данный вид вклада называют чековыми

депозитами, поскольку средства могут изыматься по счету путем выставления

чеков. Срочные вклады представляют собой денежные средства частных лиц,

компаний, предприятий и организаций, помещенные на хранение на заранее

определенный срок, но, как правило, не менее одного месяца. В большинстве

случаев это вклады на более крупные суммы. Наиболее типичная форма

срочных вкладов частных лиц - сберегательные вклады, средства с которых

могут быть сняты с определенными ограничениями, например с

предварительным уведомлением. В последнее время сберегательные счета

стали использоваться и для безналичных платежей, кроме того, появились

новые виды вкладов, режим использования которых сочетает преимущества

текущих счетов и срочных депозитов. Режим использования и хранения

средств на этих “гибридных” видах счетов определяется при открытии счета.

Как правило , по этим счетам устанавливаются сроки уведомления (например,

за 30 дней) об изъятии определенных сумм со счета. Некоторыми банками

практикуется также установления лимита - минимальной суммы, составляющий

ежедневный, среднемесячный, среднеквартальный и т.д. остаток на текущем

или расчетном счете, на который начисляются соответственно более высокие

проценты, чем по суммам превышающим этот минимально допустимый остаток.

Ссудные операции

Ссудные операции банков можно классифицировать по различным

критериям.

Во-первых, в зависимости от той роли, в которой выступает банк, -

кредитора или заемщика: активные и пассивные ссудные операции. Активные

ссудные операции складываются из операций по кредитованию клиентов и

предоставлению кредитов другими банками и или межбанковского кредита.

Пассивные ссудные операции заключаются в получении межбанковского кредита

в Центральном банке или других коммерческих банках.

Во-вторых, по срокам: онкольные или до востребования; краткосрочные

(до одного года) ;среднесрочные (от одного года до пяти лет).

В-третьих, исходя из наличия, качества и характера обеспечения:

ссуды бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к

заемщику, и ссуды обеспеченные. В качестве обеспечения ссуды могут

выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантии

обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения

кредита страховой организацией.

В-четвертых, в зависимости от целей кредитования: ссуды на

увеличение капитала (производственных фондов); ссуды на временное

пополнение недостатка средств; ссуды потребительские цели.

В-пятых, на основании различий в условиях, порядке, величине и

сроках уплаты процентов по кредиту м суммы основного долга; режимах

открываемого ссудного счета; отраслевой принадлежности клиента,

организационно-правовой формы его деятельности и т.д.

Ссудные операции банков осуществляются на основании заключения

кредитного договора, в котором фиксируются все основные условия

предоставления ссуды. Условия кредитного договора зависят в каждый

конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком,

и следующих факторов: наличие и стоимость кредитных ресурсов; соотношения

степени рискованности и прибыльности кредитования каждого конкретного

проекта; стабильности и масштабов депозитной базы банка; установок

экономической и денежно кредитной политики государства; сложившейся

хозяйственной ситуации в данном регионе; квалификации и профессионализма

банковских работников и т.д. Механизм кредитования и организация

кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно на

основе действующих рекомендаций Центрального банка.

Глава 2 : Система кредитования и ее современные формы

Современные формы кредитования

Особенности современной системы кредитования состоит в ее

зависимости не только от ресурсов, но и от экономических нормативов,

устанавливаемых Центральным банком. Еще 3-4 года назад единственным

нормативом, определяющим границы кредитования банком его клиентуры,

является лимит кредитования. Значительная часть кредитов, выдаваемых

местными банками , не лимитировалась вовсе (ряд банковских ссуд, в том

числе предоставляемых предприятиям тяжелой, легкой и пищевой

промышленности, заготовительным организациям и др., выдавался

безлимитно). Современные экономические нормативы Центрального банка

регламентируют максимально допустимый объем привлекаемых средств, размер

минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, сроки его

предоставления делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса

коммерческого банка.

Методы кредитования являются составной частью механизма

кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых,

поступлением или расходованием ценностей, осуществлением и возмещением

затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и

обращением. Во-вторых, оно может быть увязано с изменением остатка

обеспечения (например, кредитуемых ценностей или затрат), которое

является результатом названного процесса. В соответствии с этим различают

кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод.

Все эти особенности возвратного движения кредита реализуются через

отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного

счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация

банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Контокоррентный кредит и другие формы краткосрочного кредитования

В условиях рыночной экономики наиболее характерной формой

кредитования первоклассных заемщиков, т.е. заемщики кредитуемые наиболее

льготно (например без проверки обеспечения и с правом неограниченного

превышения планового размера кредита), является кредитование по

контокорренту. Контокоррент означает, что предприятию открывается только

один-единственный счет; расчетный счет в данном случае закрывается. С

учетом общих принципов ведения контокоррентного счета, практике его

использования в нашей стране, других странах, с учетом особенностей

современного периода можно, на мой взгляд, применять следующую модель

контокоррентного кредита.

Кредитование по контокорренту сочетается с предоставлением целевых

краткосрочных и долгосрочных ссуд с отдельных счетов. Выдача и погашение

целевых ссуд корреспондируются с контокоррентным счетом.

Основой организации кредитования по контокорренту является плановый

размер кредита. Он определяется на базе укрупненного объекта кредитования

и представляет собой разницу между потребностью в оборотных средствах и

имеющимися их источниками. Потребность складывается из остатка

нормируемых активов, товаров отгруженных, срок оплаты которых не

наступил, и дебиторской задолженности. Расчет этой разницы делается

клиентом на год с разбивкой по кварталам на основе баланса оборотных

средств. При составлении баланса учитываются отраженные в кредитном

договоре условия кредитования, которые направлены на повышение

кредитоспособности заемщика. При планировании остатка активов обращается

внимание на требование банка по сокращению размера их отдельных

элементов, товаров отгруженных и дебиторской задолженности, ликвидации

длительных неплатежей, приросту величены собственных оборотных средств.

Режим использования планового размера кредита может меняться в

зависимости от результатов анализа показателей кредитоспособности и

характера спроса на кредит. Первый вариант применяется, когда практически

нет замечаний по коэффициентам кредитоспособности. Здесь плановый размер

кредита жестко не ограничивает уровень задолженности и используется

только для наблюдения за изменением этого уровня. В других случаях, а

также при не выполнении условий договора как санкция вводится второй

вариант, при котором разрешается превышение планового размера кредита

только в определенных условиях.

Контроль банка за обеспечением возвратного движения кредита может

осуществляться различными путями, и прежде всего посредством сравнения

планового и фактического баланса оборотных средств. Этот сравнительный

анализ делается на основе данных квартального отсчета клиента. В случае ,

если заемщик не условий кредитования его по 1 классу, банк принимает

решение о дальнейшим режиме его кредитования. В частности, решается

вопрос о возможностях превышения планового размера кредита, установления

более высокого уровня ссудного процента, об оплате расчетных документов

только в пределах поступившей выручки.

Вторым способом контроля может выступать ежеквартальное составление

задолженности по контокорренту с плановым размером кредита. Это значит,

что планирование остатков ряда активов и товаров отгруженных

осуществляется на базе их средних величин в прошлые периоды(при таком

подходе учитываются также темпы роста объема производства).

В качестве третьего способа контроля за соблюдением принципов

кредитования, и в частности принципа срочности, можно выделить

ежеквартальное сравнение плановой и фактической скорости оборота кредита.

При замедлении этой скорости вводятся штрафные надбавки к договорному

проценту.

Скорость оборота ссуд рассчитывается по формуле:

Сок = (Кор * Д ) / Ок

где: Кор - средние остатки задолженности по ссудам банка;

Ок - оборот по погашению ссуды;

Д - число дней в периоде.

Скорость оборота планируется на квартал.

Сок(план.)=(План. размер кред.на квартал * Кол-во раб.дней в

кварт.) / Плановый оборот по погаш.задолжности в квартале

Плановый размер кредита можно взять из планового баланса оборотных

средств. Плановый оборот по погашению задолженности складывается из

планируемого объема реализации на квартал и прочих планируемых

поступлений. При наличии у заемщика отдельных ссудных счетов,

задолженность по которым погашается с контокоррента, числитель формулы

увеличивается на плановый уровень задолженности по целевым ссудам.

По истечении квартала рассчитывается фактическая оборачиваемость

кредита:

Сок(факт) = (Среднекварт.вел-на дебетового сальдо по контокорренту

* Кол-во раб.дней в кварт.) / Фактический кредитный оборот по

контокорренту

Отклонение фактической оборачиваемости ссуд от плановой

определяется в абсолютной величине и в процентах. Это отклонение в

процентах может использоваться для определения штрафной надбавки или

льготной скидки к основной процентной ставке.

Операции банков по долгосрочному кредитованию

Одной из современных тенденций развития активных операций банков

стран рыночной экономики является тенденция удлинения сроков

кредитования. Долгосрочное кредитование включает в себя комплекс мер по

созданию банков долгосрочных вложений, формированию структуры отделов и

развитию форм и методов организации его выдачи и погашения ссуд.

Организация долгосрочного кредитования в условиях распределительной

экономики и фондового метода финансирования капитальных вложений была

основана на видимости простоты получения денег на инвестиционные цели.

Рыночное хозяйство принимает не все капиталовложения; оно умеет выбирать

сферу своей деятельности. Однако в современный, переходный период для

долгосрочного кредитования еще не наступили благоприятные времена. Вместе

с тем экономическую деятельность банков уже не возможно представить без

операций по долгосрочному кредитованию. Так Государственно-коммерческий

Промстройбанк 4 ноября 1991г. перерегистрирован в ЦБ России как

Инвестиционный коммерческий промышленно-строительный банк. ЦБ дал новому

банку беспроцентный кредит и предоставил право бюджетного финансирования

через свой специально созданный инвестиционный фонд.

Организация долгосрочного кредита предполагает выделение субъектов

и объектов кредитования; порядок выдачи и погашения ссуд.

Субъектами кредитования выступают: государственные предприятия, СП,

малые предприятия, индивидуальные заемщики.

Важным элементом выдачи кредита является определение объекта

кредитования. В мировой практике одним из основных объектов долгосрочного

кредитования выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог

недвижимости - земли и строений, производственного и жилого назначения.

Из всего многообразия объектов кредитования можно выделить две основные

группы:

-производственные ссуды;

-ссуды на потребительские цели.

В результате предоставления производственных кредитов деньги

вкладываются в производственные капитальные вложения. Новым видом таких

ссуд выступают инновационные кредиты или ссуды на нововведения. Объектом

кредитования инноваций являются: компьютерная техника, медицинское

оборудование, товары широкого потребления и др.

Информация о выборе стратегии долгосрочного кредитования должна

анализироваться отделами кредитования и инвестиций на основе данных

отдела депозитов. Основой для правильного хода банковской деятельности

является согласование сроков активных операций со сроками пассива банка.

Если банк получает свои средства на короткие сроки, он не может выдавать

долгосрочные ссуды, хотя бы они были обеспечены в двойном размере.

Страницы: 1, 2