Контрольная: Отчет по производственной практике Сбербанк
Российской Федерации, а также переводного векселя в иностранной валюте или в
валюте Российской Федерации, плательщиком, по которому является Импортер,
может осуществляться Импортером только с его банковских счетов, открытых в
Банке Импортера и указанных в ПСи;
Импортер вправе без разрешения Банка России в соответствии с Контрактом:
· Оплачивать иностранной валютой со Счета Импортера в
Банке Импортера в пользу нерезидента неустойку (штраф, пеню), причиненные
убытки в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Импортером условий
Контракта;
· Получать (зачислять) на Счет Импортера в Банке Импортера
иностранную валюту, поступившую от нерезидента в качестве неустойки (штрафа,
пени), возмещения причиненных убытков в случае неисполнения или ненадлежащего
исполнения нерезидентом условий Контракта;
· Выдавать в счет обязательств Импортера по Контракту
простой вексель в иностранной валюте и оплачивать его в пределах обязательств
по Контракту со Счета Импортера;
· Оплачивать иностранной валютой Банку Импортера плату за
выполнение им функций агента валютного контроля;
· Зачислять на Счет Импортера иностранную валюту в
качестве страхового возмещения по договору страхования риска не возврата
иностранной валюты;
Уполномоченные банки могут взимать в иностранной валюте с Импортеров плату за
выполнение функций агентов валютного контроля, предусмотренную Указом
Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы
валютного контроля в Российской Федерации" от 21 ноября 1995 года N 1163, по
Контрактам, оплата импортируемых товаров по которым осуществляется
иностранной валютой, векселями в иностранной валюте, плательщиком по которым
является Импортер.
Об экспорте:
· Экспортер обязан зачислить Выручку от экспорта товаров
на свой рублевый и / или валютные счета (далее - Счет) в Банке, подписавшем
ПС по соответствующему Контракту, если иное не разрешено Банком России;
· Экспортер вправе без дополнительного разрешения
уплачивать на основании Контракта в пользу нерезидента неустойку (штраф,
пени) при неисполнении условий Контракта о качестве, количестве и сроках
поставки товаров, а также осуществлять переводы в случаях, если товары в
момент, когда риски несла российская сторона, оказались уничтоженными, при
этом платежи, предусмотренные настоящим пунктом Инструкции, должны
осуществляться со Счета Экспортера в Банке;
· При неполучении (несвоевременном получении) резидентом
Выручки по Контракту решение о привлечении Экспортера к ответственности либо
об освобождении его от ответственности принимается таможенными органами в
установленном порядке.
Лимиты максимального остатка кассы отделений устанавливаются и
пересматриваются уполномоченным коллегиальным органом территориального банка,
в организационном подчинении которого находятся данные отделения.
При расчете лимита максимального остатка кассы необходимо принимать во
внимание следующие факторы:
· Техническую укрепленность кассового узла отделения и
внутреннее структурное подразделение ОСБ России;
· Максимальный приход/расход по кассе за расчетный период
(3 календарных месяцев, предшествующие месяцу расчета лимита);
· Экономическую целесообразность наличия кассового узла в
отделении;
· Оптимальность существующих маршрутов инкассации.
Лимиты максимального остатка кассы отделений рассчитывается на основе
оптимизации соотношения расходов отделения по вывозу или подкреплению
денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения
временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему
структурному подразделению и операционному отделу отделения.
Лимит максимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно по рублям
и иностранной валюте.
Расходы на инкассацию учитываются исходя из количества совершаемых поездок на
подкрепление или вывоз денежной наличности.
Разовые расходы на инкассация отделения и его ВСП, ВСП территориальных банков
рассчитывается с учетом индивидуальных особенностей для каждого отделения и
ВСП:
· Расходы на проезд от отделения в РКЦ Банка России,
территориальный банк в ВСП отделения и обратно;
· Расходы по доставке иностранной валюты из Москвы;
· Расходы по вывозу не платежной валюты за рубеж.
При расчете расходов принимается во внимание:
· Затраты на содержание инкассаторской бригады (ФОТ с
учетом ЕСН, расходы на горюче-смазочные материалы, амортизация и другие
расходы на содержание инкассаторской бригады);
· Затраченное время на проезд инкассаторской бригады,
время на прием и сдачу ценностей. При этом принимается во внимание наличие по
маршруту инкассации точек инкассации торговой выручки либо доставки денежной
наличности клиентам (в этом случае расходы на инкассацию уменьшается);
· Затраты на авиаперевозку (билеты, охрана, страховка и т.
д.);
· Расходы по расчетом с центральным аппаратом Сбербанк
России на совершение банкнотных сделок;
· Фактические расходы при инкассации службой сторонней
организации.
Цель: проверить работу кредитных организаций по организации наличного
денежного оборота, соблюдению порядка ведения кассовых операций и работы с
денежной наличностью предприятиями, выполнению кредитными организациями
требований нормативных актов Банка России по этим вопросам.
Проверки кредитных организаций проводятся специалистами (работниками) отделов
(управлений) денежного обращения или по их поручению специалистами расчетно-
кассовых центров, как в составе комплексных групп, так и самостоятельно, на
основании квартальных планов, утверждаемых руководителями учреждений Банка
России.
В ходе проверок рассматривается:
1. Ведение учета предприятий, имеющих денежную выручку;
2. Порядок осуществления контроля за своевременностью и
полнотой сдачи предприятиями наличных денежных средств в кассу кредитной
организации;
3. Организация работы по установлению лимитов остатка
наличных денег в кассах предприятий; сложившаяся практика согласования и
доведения лимитов остатка кассы предприятиям; достаточность принимаемых мер
по установлению лимитов остатка кассы всему кругу обслуживаемых предприятий;
4. Сложившаяся практика согласования и оформления разрешений
на право расходования предприятиями поступающей в их кассы выручки.
Организация контроля за соблюдением согласованных с кредитными организациями
условий расходования поступающих в кассу предприятий денежных средств,
особенно предприятий, имеющих задолженность по платежам в бюджет и
внебюджетные фонды;
5. Практика составления календаря и ведомости учета выдач
наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии
(формы 0408021, 0408022, 0408023, 0408024);
6. Организация прогнозирования наличного денежного оборота.
Порядок составления прогнозных расчетов ожидаемых поступлений в кассу
кредитной организации наличных денег и выдач наличных денег, представления их
в РКЦ;
7. Соблюдение кредитной организацией установленного порядка
составления и представления отчетности о кассовых оборотах, достоверность
отражения данных в пятидневной и месячной отчетности (формы N N 201, 202);
ведение ежедневного учета кассовых оборотов по ведомости формы N 744;
8. Организации проверок соблюдения предприятиями порядка
ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с
рекомендациями Банка России, качество оформления материалов и заполнения
справок по результатам проверок по форме 0408026, порядок их рассмотрения
руководителем кредитной организации; принимаемые кредитной организацией меры
по результатам проверок. Организация последующего контроля за выполнением
предприятиями требований кредитной организации по устранению недостатков в
ведении кассовых операций и порядка работы с денежной наличностью;
9. Принимаемые кредитной организацией меры по мобилизации
внутренних кассовых ресурсов для своевременного удовлетворения потребности
обслуживаемой клиентуры в наличных деньгах;
10. Материалы произведенных специалистами учреждений Банка России
проверок кредитных организаций оформляются справками произвольной формы в 2
экземплярах, один экземпляр которой передается кредитной организации.
11. Результаты проверок в 3-дневный срок рассматриваются
начальником отдела (управления) денежного обращения, при необходимости
вносятся соответствующие предложения руководству учреждения Банка России.
Результатом развития расчетно-кассового обслуживания физических лиц стало
достижение лидирующих позиций в этом секторе рынка, основанное на
конкурентоспособных ценовых условиях и качестве предоставляемых услуг,
широком продуктовом ряде.
В условиях нарастания конкуренции сохранение лидирующего положения Банка на
данном сегменте финансового рынка и дальнейшее развитие операций по расчетно-
кассовому обслуживанию физических лиц связано, прежде всего, с улучшением
качества предоставляемых услуг, проведением гибкой тарифной политики и
снижением трудоемкости операций для клиента и Банка. В целях укрупнения
размеров проводимых платежей и, соответственно, снижения их себестоимости,
наряду с операциями, связанными с платежами за жилищно-коммунальные услуги,
Банк будет развивать обслуживание платежей населения в пользу предприятий
розничной торговли, предприятий и организаций, оказывающих бытовые,
транспортные, юридические, образовательные, туристические,
телекоммуникационные, страховые, медицинские и другие услуги. Будет активно
поддерживаться увеличение объемов безналичных поступлений во вклады, списаний
со счетов по поручению клиента.
Для корпоративных клиентов планируется создание службы персональных
менеджеров. Будет существенно увеличено обслуживание клиентов с
использованием автоматизированной системы “Клиент-Банк”, получат развитие
услуги по инкассации денежных средств и платежных документов клиентов.
Формы безналичных расчетов:
a) расчеты платежными поручениями;
b) расчеты по аккредитиву;
c) расчеты чеками;
d) расчеты по инкассо.
Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций
(филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России (далее -
банки, за исключением прямого указания в тексте только на кредитные
организации (филиалы) или учреждения и подразделения расчетной сети Банка
России), а также самими банками;
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и
предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее
по тексту - основной договор).
В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов
рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также
обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.
Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по
расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине
банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия
банков;
Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного
равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу
кредитной организации (филиала), открывшей корреспондентский счет в другой
кредитной организации (филиале), и по балансу кредитной организации
(филиала), в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной
организации (филиала), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений
одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов
кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах банка-
респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной организации,
филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов
осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) - датой
перечисления платежа (далее – ДПП).
ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа и
указывается кредитной организацией (филиалом), начинающей операцию перевода
денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету
(далее – банк-отправитель) в реквизите "Рез. поле" (резервное поле)
платежного поручения. Данные требования должны быть учтены в Правилах
построения расчетной системы кредитной организации и заключаемых договорах
корреспондентского счета.
ДПП не устанавливается при осуществлении платежа через подразделения
расчетной сети Банка России.
В отдельных случаях (перераспределение денежных средств между подразделениями
кредитной организации, пополнение корреспондентского счета в другой кредитной
организации, возврат денежных средств с корреспондентского счета, пополнение
остатка счета межфилиальных расчетов) ДПП может устанавливаться кредитной
организацией (филиалом), завершающей операцию перевода денежных средств по
счетам (далее – банк-исполнитель), в реестре предстоящих платежей или
сообщении о получении от банка-отправителя денежных средств.
Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств
по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету в другой кредитной
организации (филиале) является выписка из этих счетов, направленная банком-
исполнителем банку-отправителю. Форма, способ (на бумажном носителе или в
электронном виде) и порядок передачи выписки устанавливается в Правилах
построения расчетной системы кредитной организации и в договорах
корреспондентского счета. При этом за ДПП принимается день, за который дана
выписка.
При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией (филиалом) по
поручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную
организацию (филиал), ДПП устанавливается в каждой паре кредитных организаций
(филиалов), а платежные поручения клиентов переоформляются от имени банка-
отправителя. В этом случае реквизиты получателя средств остаются неизменными.
Ответственность за правильность составления переоформленного платежного
поручения и своевременность перечисления на его основании денежных средств
несет кредитная организация (филиал), составившая расчетный документ.
Платежное поручение кредитной организации (филиала) направляется в другую
кредитную организацию (филиал) для осуществления операции по соответствующим
счетам без приложения расчетного документа, на основании которого оно
составлено.
7. Налогообложение банков.
Все налоги, уплачиваемые банком, можно разделить на три категории:
Федеральные налоги:
1. Налог на прибыль – налог платится централизованно,
декларация подается не позднее 28 числа, следующая за отчетным периодом. В
части федерального бюджета платит – Сбербанка России, а в части субъекта и
муниципального образования – филиалы. Средства от этого налога идут в: фонд
производственного развития, фонд социального развития, фонд по реконструкции
и новому строительству (кап. ремонт).
2. НДС – рассчитывается исходя из перечня услуг (не
банковских) по уставу. Банковские услуги не облагаются. Декларация подается
ежемесячно не позднее 20 числа, следующего за отчетным периодом.
3. Налог за наименование «Россия» ставка 0,5%, банк
производит платежи в федеральный бюджет за использование в своем названии
слово «Россия» или РФ.
4. Налог на имущество – налогооблагаемой базой служат
основные средства банка. Срок предоставления налоговой декларации не позднее
30 числа, следующего за отчетным периодом. Уплата производится ежеквартально
(нарастающим итогом за квартал, полгода, девять мес., год) Ставка 2 %
5. ЕСН и налог на доходы граждан – расчет и уплату
осуществляет бухгалтерия банка.
Областной налог:
Налог на нужды образовательных учреждений – налогооблагаемой базой служит
фонд оплаты труда. Ставка 1 %. Платежи осуществляются ежеквартально до 20
числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Местные налоги:
1. Земельный налог - положение о нем закреплено
законодательством. Налогооблагаемой базой является: земля в собственности,
земля в бессрочном пользовании. Ставка у Котласского филиала составляет – 4
руб. 14 коп. за квадратный метр. Уплата осуществляется ежегодно двумя
сроками: не позднее 15 июля и не позднее 15 ноября.
2. Целевой сбор на содержание милиции – базой для него служит
минимальный размер оплаты труда (сто рублей). Ставка 3 %. Рассчитывается как:
МРОТ*3 % *ССЧ (средне списочная численность работников). Налоговая декларация
подается не позднее 30 числа, следующего за отчетным периодом. Срок уплаты –
не позднее 5 дней после сдачи декларации.
3. Налог на уборку территории (действует до 01,01,04) –
производится ежемесячно до 25 числа. Рассчитывается как 1,5 % от фонда оплаты
труда.
Поставленные цели и задачи требуют принятия маркетинговой политики Банка,
отвечающей предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и
потенциальных клиентов. Активная адресная продажа продуктов и услуг
предусматривает определенные приоритеты в продуктовой политике, а также
оптимизацию форм и методов продаж. Форма предложения должна быть удобна,
доступна и привлекательна, качество — отвечать требованиям клиента, цена —
соответствовать рыночному уровню и обеспечивать необходимую рентабельность.
Стратегическая цель Банка — выйти на качественно новый уровень обслуживания
клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного
крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы,
устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем
оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями
деятельности — работой с физическими лицами, юридическими лицами и
государством.
Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
· Внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную
на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому
клиенту. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и
повышение качества их обслуживания.
· Сохранить лидирующую роль на розничном рынке страны.
Увеличить долю на рынке кредитования населения до 30%, при этом объемы
кредитования физических лиц должны вырасти не менее чем в 2 раза.
· Усилить работу с корпоративными клиентами. Привлечь в
Банк и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество
первоклассных клиентов. Увеличить удельный вес средств корпоративных клиентов
в привлеченных средствах до 25%, долю кредитов и долговых обязательств
корпоративных клиентов в активах нетто до 45%.
· Обеспечить максимальную помощь государству в реализации
государственных инвестиционных программ и программ поддержки отечественного
экспорта.
· Опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить
сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные
методы управления ими. Диверсифицировать ресурсную базу Банка, в том числе
используя внешнее фондирование.
· Повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре
общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам.
Обеспечить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе не менее
15%.
· Достигнуть роста капитала, позволяющего расширить
инвестиции Банка в экономику России. Обеспечить отношение прибыли к капиталу
не менее 20%.
· Внедрить в Банке полнофункциональную систему управления
рисками.
· Создать гибкую, адекватную быстроменяющейся обстановке
систему управления Банком, основанную на экономических рычагах управления и
оптимальной системе распределения полномочий. Повысить управляемость Банком
путем расширения самостоятельности территориальных банков и совершенствования
технологии принятия решений.
· Оптимизировать филиальную сеть Банка с учетом как
экономических, так и социальных факторов.
Банк разработает системные подходы к рекламной политике, сделает ее
эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное
преимущество Банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть
известны и понятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от
предложений конкурентов.
Реализуя принцип прозрачности, Банк будет расширять сотрудничество со
средствами массовой информации по распространению достоверной информации о
Банке. Существенно возрастет объем представляемой информации в Интернете,
улучшится информирование клиентов о стандартах фирменного обслуживания,
условиях предлагаемых продуктов и услуг, технологических возможностях Банка.
Войдут в практику клиентские семинары и конференции, целевые рекламные акции,
ориентированные на конкретную группу клиентов, получит развитие система
адресной рекламы.
Оперативное планирование в банке реализовывается в экономическом отделе, где
в течение года осуществляется планирование на следующий период учитывая:
текущую информация, данные за прошлые периоды, планы партнеров банка.
В качестве стратегического планирования в банке служит «Концепция развития
Сбербанка России». Концепция составляется на 5 лет и служит основой для
развития банка.
Правильность определенного Концепцией направления развития была подтверждена
во время кризиса финансовой системы страны в 1998 году. Сбербанк России не
только подтвердил репутацию самого надежного банка страны, пройдя кризис с
минимальным уровнем потерь, но и обеспечил доступ к банковским услугам
значительному количеству новых клиентов. Реализуя принятую Концепцию,
Сбербанк России к 2000 году значительно укрепил свои позиции на приоритетных
сегментах рынка. Сбербанк России сохранил лидирующие позиции на рынке
розничных банковских услуг, доля в общем объёме рублевых вкладов населения
достигла 87%. Существенно укрепились позиции Банка в обслуживании
корпоративных клиентов: доля Банка на рынке составляет около 25%, более 1
миллиона юридических лиц – клиенты Сбербанка России. Банк продолжает активно
работать на рынке внутренних и внешних государственных обязательств,
корпоративных ценных бумаг.
Произошло существенное развитие бизнеса банковских карт (доля на рынке —
более 20%), количество эмитированных карточек превысило 1,5 миллиона.
Продолжено совершенствование расчетной системы Сбербанка России, которая
сегодня ежедневно обрабатывает более ста тысяч межрегиональных платежей.
Существенно изменилась система управления Банком. Обеспечивается единая
процентная политика, учитывающая региональные особенности, действует
централизованная система контроля, учета и управления рисками, управления
финансовыми потоками и ликвидностью. Разработана и постоянно совершенствуется
современная методическая и регламентная база операций Банка, утверждены
подходы к развитию новых видов бизнеса. Единая система нормативов и лимитов
обеспечивает необходимую децентрализацию управления в сочетании с усилением
вертикальной системы контроля. На постоянной основе ведется работа по
совершенствованию организационной структуры Банка, оптимизации филиальной
сети.
Предпринятые меры позволили Банку, не имея льгот и преференций, работая с
другими банками в рамках единой, установленной Банком России нормативной
базы, стать лидером на большинстве сегментов рынка, успешно конкурировать с
крупными коммерческими кредитными организациями на российском рынке
банковских операций и услуг.
Я проходил практику в отделе расчетно-кассового обслуживания юридических и
физических лиц. Здесь я мог наблюдать за работой банковских служащих изнутри,
что, несомненно, поможет мне в будущем. А так же сам приобрел некоторые
навыки работника банка, такие как:
1. Формирование юридического дела клиента по счету;
2. Подборка и сшив платежных документов;
3. Последующий контроль кассовых документов;
4. Проверка правильности заполнения карточки с образцами
подписей и оттиска печати.
5. Проверка расчета на установление лимита остатка кассы и
формирования разрешения на расходования наличных денежных средств из выручки
поступающей в кассу;
6. Занесение данных в справочник RS-Банка с карточек с
образцами с образцами подписей и оттиска печати.
7. Просмотр юридических дел клиентов банка и занесение
сведений в справочник RS-Банка.
Так же я выполнил индивидуальное задание, которое заключалось в следующем:
составление платежного поручения для клиентов Котласского филиала
Сберегательного банка России № 4090. Это задание потребовало от меня не
только навыка работы на персональном компьютере, но и теоретический знаний о
правильности заполнения такого рода документов, которые я изучил в Инструкции
Центрального Банка России.
Особенно хотелось бы отметить в конце моей работы то радушие, которое
проявили к нам работники банка, несмотря на свою занятость, они всегда
уделяли нам внимание и помогали в решении наших проблем, как текущих, так и
связанных с предоставлением информации для отчета.
1. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации N 91-И
от 4 октября 2000
2. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации N 86-И
от 13 октября 1999 года.
3. Концепция развития Сбербанка России до 2005 года.
4. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации
от 3 октября 2002 года № 2-П
5. Положение о правилах организации наличного денежного
обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 года № 14-П
6. «Анализ динамики банковских нормативов на примере
среднестатистического коммерческого банка» // Бухгалтерия и банки. № 1. 1998.
7. «Деньги, Кредит, Банки» Е.Ф. Жуков Москва 2001г.
8. «Сбережения» № 3 2003 год.
[1] Концепции развития Сбербанка России до 2005 года
[2] Концепции развития Сбербанка России до 2005 года
[3] «Сбережения» № 3 2003 г.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
