Коммерческие банки

иностранных государств, в порядке, определяемом Банком России.

Корреспондентские отношения между кредитной организацией и Банком России

осуществляются на договорных началах.

Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее

распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных

федеральным законом.

При недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и

выполнения принятых на себя обязательств кредитная организация может

обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им

условиях.

Статья 29. Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и

комиссионное вознаграждение по операциям кредитной организации

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное

вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по

соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять

процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное

вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением

случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

Статья 30. Отношения между Банком России, кредитными организациями и их

клиентами

Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами

осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным

законом.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам

(депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе

сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон

за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по

срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие

существенные условия договора.

Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных

и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не

установлено федеральным законом.

Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и

иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с

федеральными законами.

Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при

рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских

услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Статья 31. Осуществление расчетов кредитной организацией

Кредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и

стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения

отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при осуществлении

международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и

правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление

средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего

операционного дня после получения соответствующего платежного документа,

если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным

документом.

В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или

списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк

России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке

рефинансирования Банка России.

Статья 43. Отчетность кредитной организации

Кредитная организация представляет в Банк России отчетность (отчетную

документацию) о своей деятельности в форме, порядке и сроки, которые

устанавливаются Банком России.

Кредитная организация публикует в открытой печати годовой отчет (включая

бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и сроки, которые

устанавливаются Банком России, после подтверждения его достоверности

аудиторской организацией.

В случае если банк имеет в собственности более 50 процентов голосующих

акций (долей) другого банка, он представляет в Банк России в форме, порядке

и сроки, которые устанавливаются Банком России, консолидированную

отчетность о своей деятельности и деятельности дочерних банков, включающую

в себя консолидированный бухгалтерский баланс и консолидированный отчет о

прибылях и убытках.

Функции коммерческих банков

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского

дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),

товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки

кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с

товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции

по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на

пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий,

выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть

банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной

капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин «коммерческий банк»

утратил свой смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его

ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов

независимо от рода их деятельности.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов

разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация

операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными

даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в

кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,

временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и

денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции

коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения

ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных

связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия

промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях

платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства

формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате

достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,

соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного

развития рыночный экономики состоит в том, что они своей деятельностью

уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без

посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери

денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их

перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о

платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных

средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие

банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в

соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации

своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на

банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений

в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно

опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних

накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять

основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем

все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных

производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население,

достаточных стимулов к сбережению и накоплению полученных доходов на

потребляемую и накопляемую часть устанавливались директивным планированием.

При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению

находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка

опустила этот уровень до минимальной отметки.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные

ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве

сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению

средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и

сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной

политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по

вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения

накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в

Российской Федерации фонда страхования активов банковских учреждений,

депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет

доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех

гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся

у кредиторов средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом

состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными

самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое

содержание. В условиях государственной монополии на общественную

собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились

через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок

платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную

концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом

совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно

принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень

незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к

рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны

брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы

практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение

расчетных операций между филиалами одного банка, а платежные документы по

форме являются внутрибанковскими документами. Но ликвидация системы

расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками

через корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты

проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными

коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность

банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по

совершению платежей.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция

банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют

право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут

осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;

инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного

фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют

посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по

поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги

своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет

на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска

ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;

куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе

путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги

"цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и

покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени

и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от

изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет

акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.

Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие

в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих

квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на

совершение операций с привлечением средств граждан.

Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения

(банкнот и чеков), расширяющих денежную базу.

Выполняя перечисленные функции, банки содействуют расширенному

воспроизводству путем:

1. предоставления ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей,

использующих их для расширения предприятий;

2. сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря

концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене

наличных денег кредитными орудиями обращения;

3. мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и

превращения их в дополнительный капитал.

Рассмотрим операции, совершаемые коммерческими банками в процессе

выполнения своих функций.

Операции коммерческих банков

1 Пассивные операции коммерческих банков

Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к

пассивным.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных

и эмитированных средств.

К собственным средствам (или собственному капиталу банка) относятся

акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

1) Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем

выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей

деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые

выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми

владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты

документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной

мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение в

соответствующем территориальном подразделении ЦБ России, либо если банк

является достаточно крупным, то в ЦБР в Управлении ценных бумаг.

Условия работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков

постоянного наращивания уставного фонда (уставного капитала). На это же

направлена политика Центрального банка России. При определении необходимого

размера капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально

допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирующими

органами, при расчете которых используется величина собственных средств

(капитала) банка. Один из таких нормативов, определяемый как отношение

капитала банка к сумме его рисковых активов, является основополагающим

нормативом достаточности капитала не только для российской банковской

практики, но и во всём мире. В Федеральном законе “О Центральном банке

Российской Федерации (Банке России)” приведён перечень других нормативов,

связанных с размером капитала банка, которые могут устанавливаться Банком

России для кредитных организаций в целях обеспечения их финансовой

устойчивости.

В настоящее время минимальный размер уставного капитала создаваемого

банка, за исключением дочернего банка иностранного банка, составляет сумму

в рублях, эквивалентную 1 млн. евро по курсу ЦБР.

Размер уставного капитала создаваемого дочернего банка иностранного банка

должен быть не менее 10 млн. евро. Размер собственных средств (капитала)

банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление

банковских операций, должен быть не менее 5 млн. евро.

Следовательно, для того чтоб банк имел возможность совершать все

возможные для банков операции, ему необходимо наращивать свой капитал. Дело

в том, что банки, капитал которых менее 5 млн. евро не имеют возможности

совершать такие операции как:

. проводить банковские операции за пределами Российской Федерации

. осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов

. открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом

. принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму,

превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

2) Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет

отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и

потерь от падения курсов ценных бумаг.

3) Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты

дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих

банков.

Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков.

Так, одной из причин банкротства двадцатого по величине банка США «Франклин

нешнл бэнк» (1974 г.) явилось резкое уменьшение собственного капитала в

балансе банка.

В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная

политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Так, в США во второй половине 1980-х годов возросло число банкротств

банков. Крах одного из крупнейших в первой десятке банков США в 1984 г.

«Континентал Иллинойс» был предотвращен специальной правительственной

программой, когда Федеральная резервная система – Центральный банк США – не

только скоординировала предоставление ему несколько миллиардов долларов

США, но и выступила вместе с Федеральной корпорацией страхования депозитов

(ФКСД) и Министерством финансов США гарантом платежеспособности банка.

Собственный капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняет

несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения

долгосрочной жизнеспособности банка:

1. служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя

текущие потери до решения возникающих проблем.

2. обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и

функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов.

Новому банку нужны средства еще до его открытия.

3. поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его

финансовой силе. Собственный капитал должен быть достаточно велик для

обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить

их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

4. обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых

услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста

банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска,

связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе

созданием филиалов).

5. служит основой для установления регулирующими органами нормативов,

определяющих контролируемые показатели его деятельности.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих

банков. Привлеченные средства выступают в следующих формах:

1) Срочные депозиты (срочные вклады)– это вклады, вносимые клиентами

банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При

этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады

наиболее выгодны для банков, так как увеличивают его ликвидность. Одним из

видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на

точно зафиксированное и довольно длительное время привлечения средств.

Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в

настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные

именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их

погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты– это свидетельство о

депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в

практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором

указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер

выплачиваемой при этом определенной надбавки.

В Российской Федерации депозитные сертификаты коммерческие банки стали

применять с 1991 г.

Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:

1. депозиты со сроком до 3 месяцев;

2. депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

3. депозиты со сроком от 9 месяцев до года;

4. депозиты со сроком более года;

5. депозитные сертификаты.

2) Депозиты (вклады) до востребования представляют собой средства,

которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования

выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление

процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до

востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих

расчетов.

Ежедневное ведение платежных операций предприятий в банках требует

немалых затрат. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени

компенсируются тем, что клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко

не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства. Как

правило, остается так называемый твердый остаток, который используется

банком для своих коммерческих целей, т. е. может быть выдан в ссуду в целях

извлечения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих

средств в определенном объеме краткосрочные кредиты.

К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков,

открытые с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем

порядке или по поручению друг друга. Корсчета, открытые в другом банке,

называются ностро-счетами, наоборот корреспондентские счета, открытые

банками - корреспондентами в данном банке называются лоро-счета.

Нау-счета - депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5