Автоматизация оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка с помощью анализа делового риска

также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать

условия кредитования.

Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента

Деловой риск – это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов

заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами

делового риска являются различные причины, преводящие к прирывности или

задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях.

Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям

кругооборота:

1 стадия – создание запасов:

- количество поставщиков и их надежность;

- мощность и качество складских помещений;

- соответствие способа транспортировки характеру груза;

- доступность цен на сырье и его транспортировку для заемщика;

- количество посредников между покупателем и производителем сырья и

других материальных ценностей;

- отдаленность поставщика;

- экономические факторы;

- мода на закупаемое сырье и другие ценности;

- факторы валютного риска;

- опасность ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья.

2 стадия – стадия производства:

- наличие и квалификация рабочей силы;

- возраст и мощность оборудывания;

- загруженность оборудывания;

- состояние производственных помещений.

3 стадия – стадия сбыта:

- количество покупателей и их платежеспособность;

- диверсифицированность дебиторов;

- степень защиты от неплатежей покупателей;

- принадлежность заемщика к базовой отрасли по характеру кредитуемой

готовой продукции;

- степень конкуренции в отрасли;

- влияние на цену кредитуемой готовой продукции общественных традиций

и предпочтений, политической ситуации;

- наличие проблем перепроизводства на рынке данной продукции;

- демографические факторы;

- факторы валютного риска;

- возможность ввода ограничений на вывоз из страны и ввоз в другую

страну экспортной продукции.

Кроме того факторы риска на стадии сбыта могут комбинироваться из

факторов первой и второй стадии. Поэтому деловой риск на третьей стадии

считается более высоким, чем на первой или второй.

В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент

выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на

основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних

фактических данных истекших отчетных периодов.

Перечисленные факторы делового риска обязательно принимаются во

внимание при разработке банком стандартных форм кредитных заявок, технико-

экономических обоснований возможности выдачи ссуды.

Оценка делового риска коммерческим банком может формализоваться и

проводиться по системе скоринга, когда каждый фактор делового риска

оцениваетя в баллах.

Аналогичная модель оценки делового риска применяется и на основе

других критериев. Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются.

Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения

сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить

свои долговые обязательства.

Далее представленна система показателей, которые характеризуют

кредитоспособность предприятия-заемщика.

Колличество поставщиков

Больше 3

10

2

5

1

1

Надежность поставщиков

Все имеют отличную репутацию

5

Большая часть – надежны как деловые партнеры 3

Основная часть – надежны

0

Транспортировка груза

В пределах города, есть страховой полис, вид транспорта соответствует

товару

10

Поставщик отдален от покупателя, есть страховой полис, вид транспорта

соответствует товару 8

Поставщик отдален от покупателя, транспортировка может привести к

утрате части товара и снижению его качества, есть страховой полис

6

Поставщик в пределах города, транспорт не соответствует грузу,

страховой полис отсутствует

4

Поставщик отдален от покупателя, транспорт не соответствует грузу,

страховой полис отсутствует

2

Наличие складских помещений и потребность в них.

Фирма имеет собственное складское помещение или склад. Потребность в

дополнительных помещениях не имеется. Помещение отвечает нормам,

температурный режим, влажность, площадь,

и т. д.

10

фирма имеет собственное складское помещение или склад, но недостаточные

площади в связи с чем возникает необходимость дополнительной аренды

помещений. Срок действия договора аренды совпадает с сроком пользования

кредитом или превышает

его.

5

фирма не имеет складских помещений и они не арендуются. 0

Коэффициент общей ликвидности (КЛ 1)

меньше 1 0

1 – 1,75 5

1,75-2,5 10

больше 2,5 0

Коэффициент абсолютной ликвидности (КЛ 2)

меньше 0,2 0

0,2 – 0,25 5

больше 0,25 10

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (КЛ 3)

больше 1 0

0,75 – 1 5

меньше 0,75 10

Коэффициент финансовой независимости (КН)

меньше 0,2 0

0,2 5

больше 0,2 10

Коэффициент маневренности собственных средств (КМ)

меньше 0,5 0

0,5 5

больше 0,5 10

Наличие убытков:

Убыточная деятельность за предыдущий и отчетный период - 15

Убыточная деятельность за последние 3 года -

30

Наличие аудиторских заключений:

Положительные за последние 3 года

15

Положительные за последние 2 года

10

Положительные за последний год

5

Аудиторское заключение отсутствует или отрицательное 10

Срок использования кредита

до 3 месяцев

10

3-6 месяцев

8

6-12 месяцев

5

1-3 года

3

больше 3 лет

0

Среднемесячные поступления на расчетный счет от суммы кредита.

до 20 %

0

до 50

20

до 100%

30

до 150 %

40

больше 150 %

50

Зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность

реализации товара 10

Срок функционирования заемщика.

больше 5 лет

15

3-5 лет

10

1-3 года

5

меньше 1 года

0

Срок очередных сборов.

Необходимо обратить внимание на срок проведения очередных сборов и

выборов директора. Смена руководства во время пользования кредитом не

желательна, потому что, возможны изменения политики фирмы - заемщика и

взглядов относительно проекта, который кредитуется.

срок очередных сборов не входит в часовой отрез пользования кредитом.

10

срок очередных сборов входит в часовой отрезок пользования кредитом.

0

Местонахождение заемщика.

В связи с необходимостью контроля со стороны банка целевого

использования выданного кредита, за ходом исполнения проекта, который

кредитуется, хозяйственною деятельностью заемщика, и переданного в залог

имущества, желательно, чтобы заемщик и банк находил в одном населенном

пункте (регионе).

банк и заемщик находятся в одном населенном пункте 10

банк и заемщик находятся в прилегающих населенных пунктах (регионах).

5

заемщик находится в расположенных далеко от банка населенных пунктах

(регионах). 0

Банковские реквизиты заемщика.

При рассмотрении вопроса о выдаче кредита, следует отдавать

предпочтение постоянным заемщикам, которые имеют в банке расчетный,

валютный, депозитный и другие счета.

кредит выдается постоянному заемщику, который находится на комплексном

обслуживании в банке более 2 лет, банковские счета ведутся без

предупреждений. 15

кредит выдается постоянному клиенту, который находится на комплексном

обслуживании в банке от 1 до 2 лет, банковские счета ведутся без

предупреждений. 10

кредит выдается заемщику, который открыл один из счетов в банке

(расчетный или валютный) или заемщик находится на комплексном обслуживании

в банке незначительное время, иногда возникает задолженность по

несвоевременно оплаченным расчетным документам (картотека #2).

0

кредит выдается клиентам другого банка или он переходит на обслуживание

в банк на срок пользования ссудой, счета ведутся без предупреждений.

- 10

кредит выдается клиенту другого банка, картотека № 2 имеет постоянный

характер. - 20

наличие картотеки № 2 постоянно на протяжении 3 месяцев и более

- 30

Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов.

Необходимо проанализировать своевременность и источники погашения

заемщиком ранее полученных ссуд. Они могли быть погашены за счет прибыли и

других собственных финансовых ресурсов, или реализации активов, других

кредитов.

кредиты и проценты погашались долгосрочно и своевременно, для

погашения использовались выручка от реализации продукции, прибыли и другие

средства (собственные) 20

кредиты и проценты погашались с задержкою, ссуды неоднократно

пролонгировались, кроме прибыли привлекались средства от реализации

активов, в том числе залоги. 5

кредиты погашались с просроченными сроками, кроме указанных выше

источников привлекались заемные средства, перспектив погашения нет.

-

20

Деловая активность заемщика (изменение валюты баланса).

Об увеличении деловой активности заемщика свидетельствует увеличение

валюты баланса за отчетный период. Уменьшение валюты баланса или ее

неизменность на протяжении нескольких лет может свидетельствовать про то,

что заемщик или скрывает свои доходы, или имеет намерение в ближайшее время

прекратить свое существование, что значительно увеличивает риск

невозвращения ссуды.

Выводы об изменении валюты баланса можно сделать, выполняя сравнение

итога баланса (основные фонды и другие внеоборотные активы + запасы и

затраты + денежные средства и другие активы) на начало периода и на конец.

подсчитанная разница - положительное число 10

подсчитанная разница равняется О

5

подсчитанная разница - отрицательное число 0

Диверсификация

Практически все виды деятельности поддаются коньюктурным колебаниям,

поэтому предприятия должны разнообразить (диверсифицировать) свою

деятельность фирмы.

Разнообразие деятельности заемщика может гарантировать стабильное

получение прибыли. Риск неуплаты снижается, потому что в случае

возникновения возможных затрат по проекту, который кредитуется, их можно

перекрыть средствами из других источников. То есть в случае неполучения

прибыли от кредитного проекта (операции) заемщик будет иметь возможность

получать прибыль от других видов деятельности для уплаты долга по кредиту.

имеются разнообразные виды деятельности 10

диверсификация деятельности отсутствует 0

Кадровый потенциал фирмы.

Перед выдачей кредита необходимо иметь представление о руководстве

заемщика, в том числе про директора, главного бухгалтера.

Необходимо получить информацию об образовании, о предыдущей

деятельности, о стаже работы вообще, в фирме, в отрасли, а также определить

кадровый потенциал фирмы.

руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием,

которое отвечает профилю работы предприятия, или имеют высшее экономическое

образование, имеют достаточный опыт работы в этой или подобной

сфере деятельности, фирма имеет квалифицированный персонал.

10

руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием по

любым специальностям, или среднее экономическое образование, опыт работы в

этой или подобной сфере деятельности незначительный, фирма имеет

квалифицированный

персонал.

5

руководящие должности занимают специалисты со средним экономическим

образованием (неэкономическим), опыта работы в этой или подобной сфере

деятельности не имеют, отсутствует квалифицированный персонал.

0

Объект кредитования.

При анализе объекта кредитования следует иметь в виду, что выдача

кредитов на пополнение оборотных средств является нормальным, но при этом

необходимо рассмотреть ликвидность данной операции. Высокую степень риска

имеет выдача кредитов новым созданным предприятиям и кредитам на погашение

уже.

кредит берется под текущую производственную деятельность закупку

топлива, материалов, оплату работ; на цели, связанные с повышением

эффективности производства, стимулирования выпуска новых видов продукции

технического переоборудования, приобретение объектов приватизации, и так

далее. 10

кредит берется на погашение уже существующих долгов перед банками и на

покрытие убытков. - 20

Размер кредита, срок окупаемости проекта.

При анализе размера ссуды необходимо убедится, что размер кредита не

превышает и не уменьшает потребность в нем. Первое обстоятельство связанно

с финансовым положением заемщика и его возможностью погасить ссуду. Другое

с тем, что при недостаточности средств могут возникнуть проблемы

завершением кредитного проекта ( операции ). Кроме того, необходимо

определить участие заемщика собственными средствами в проекте, который

кредитуется и определить соотношение размера ссуды и объема реализации

продукции (сравнение кредита и обычных для заемщика объемов реализации ).

Оптимальное соотношение общей задолженности заемщика

( кредиторская задолженность, задолженность по кредитам банка,

включая задолженности по кредиту, что планируется выдать ) и суммы

собственного капитала должно отвечать пропорции 70:30. Для инвестиционного

проекта собственные суммарные взносы заемщика в проект, который

реализуется, должны составлять не менее, 30% от стоимости проекта.

размер собственных средств предприятия значительно превышает размер

привлеченных средств, а также и размер кредита, который запрашивается;

сумма кредита значительно меньше объема реализации, срок окупаемости

проекта меньше чем срок погашения долга.

10

размер собственных средств предприятия меньше чем размер кредита,

который запрашивается; сумма кредита больше объема реализации; срок

окупаемости проекта больше чем срок пользования ссудой.

0

Кредитный риск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты

расчетно-платежных документов за счет кредитных средств.

Банк заинтересован в безусловном исполнение заемщиком своих

обязательств в части целевого использования кредита. В связи с этим порядок

выплаты за счет кредита расчетных документов является очень эффективным

способом контроля.

Если кредитные средства перечисляются на расчетный счет заемщика, банку

достаточно сложно проследить с какой целью используются средства, особенно

если заемщик обслуживается в другом банке.

Значительным является форма расчетов, предусматриваемая в контрактах и

договорах купли и продажи.

кредитные средства перечисляются непосредственно на счет заемщика для

оплаты расчетных документов заемщика за фактически полученный товар (

услуги и так далее ) или в договорах предусмотрена аккредитивная форма

расчетов.

10

кредитные средства перечисляются на счета поставщика, в контрактах

( договорах ) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет

возможность полностью контролировать поставку

товара.

5

кредитные средства перечисляются на расчетные счета заемщика или в

контрактах( договорах ) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет

возможности полностью контролировать поставку товара.

0

Одним из факторов кредитного риска является риск, связанный с

ликвидностью предмета залога. Для оценки надежности залога используется три

критерия:

а) соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

б) ликвидность заложенного имущества;

в) возможность банка осуществлять контроль заложенного имущества.

Соответственно этим критериям выделяются группы залога.

Таблица 2.

СИСТЕМА ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ ЗАЛОГА.

|Рейтинг |соотношение |Ликвидность |Возможность |

|надежности |стоимости |заложенного имущества |банка |

| |заложенного | |осуществлять |

| |имущества и суммы| |контроль |

| |кредита | |заложенного |

| | | |имущества |

|30 |равно или больше |Легко реализуется |Полностью под |

| |130 % | |контролем банка|

|10 |от 100 % до 130% |Цена может колебаться |Полностью под |

| | |и могут возникнуть |контролем банка|

| | |трудности с | |

| | |реализацией | |

|0 |равно 100 % |1) ценные бумаги, |Проблемы с |

| | |которые не котируются |контролем |

| | |2) запасы ТМЦ у | |

| | |клиента | |

|-50 |менее 100 % |Цена уменьшается, есть|Проблемы с |

| | |проблемы с реализацией|контролем, в |

| | | |связи с тем, |

| | | |что запасы ТМЦ |

| | | |находятся у |

| | | |заемщика |

Минимальный риск имеют: кредиты, обеспеченные государственными ценными

бумагами, средствами на депозитных счетах, ликвидной недвижимостью,

целостными имущественными комплексами, товарами народного потребления с

повышенным спросом; повышенный риск - оборудование, автотранспорт, товары

народного потребления, среднего спроса; максимальный риск - товары в

обороте, офисное оборудование, в том числе оргтехника, товары, которые не

пользуются спросом, продукты питания с ограниченны л сроком хранения,

имущество, которое станет собственностью заемщика после заключения

кредитного соглашения, в том числе, урожай будущих периодов, приплод скота

и т. д.

Кроме того существует риск гибели ( уничтожения ) предмета залога.

Оценка обеспеченности ресурсами.

Она включает обеспеченность предприятия необходимыми сырьем,

материалами, полуфабрикатами; оценку обеспеченности реализации готовой

продукции, товаров. Факторами, которые определяют степень обеспеченности

являются в первую очередь, определенность с поставщиками и потребителями

готовой продукции ( товаров ) относительно размеров, сроков, и

комплектности поставок, наличие заключенных договоров на приобретение и

реализацию, наличие расчетов затрат, как на поставку сырья, материалов,

так и на реализацию готовой продукции, товаров, разнообразие поставщиков и

потребителей.

стабильный рынок, проводится работа по расширению рынка сбыта и

приобретению товаров, сырья, готовой продукции, большой объем экспорта,

налаживание связей между поставщиками и покупателями, заключены договоры на

покупку и реализацию, разработаны графики, существуют исследования рынка

потребителей.

10

стабильный рынок покупки и реализации, заключены договора на покупку

товаров, сырья, частично разработаны графики, но заключены частично

договора на реализацию товаров (готовой продукции), не существует

постоянных связей на реализацию продукции.

5

заключены частично или заключены договора на приобретение товаров,

материалов и на реализацию продукции, не определены условия поставок, не

ведутся маркетинговые исследования,

и т. д.

0

Маркетинг.

Заемщик должен иметь план развития предприятия с маркетинговыми и

следованиями:

с указанием продуктов (услуг) предприятия, описи существующего рынка

товаров ( услуг ) и его будущего развития с определением удельного веса

предприятия на рынке; основных поставщиков и покупателей продукции

(товаров, услуг), анализа конкурентов на внутреннем и внешнем рынках,

проведение рекламных акций и т. д.

ведется активная работа по изучению спроса на продукцию, ведется работа

по продвижению продукции на рынок, проводятся выставки, реклама, и т. д.

Существует специальное подразделение на фирме, которое этим занимается.

10

ведется работа по изучению спроса на продукцию проводится реклама,

отсутствует отдел маркетинга. 5

не ведется работа в этом направлении

0

Потребность в дополнительных производственных мощностях ( для

долгосрочных кредитов ).

Очень часто при реализации проекта, который кредитуется, заемщику

необходимо провести переоснащение или создать новые производственные

мощности.

Это может привести к отвлечению дополнительных средств, а также могут

воз никнуть трудности по наладке и организации нового производства.

проект не требует создания новых мощностей, технического

переоборудования, реконструкции, и т. д.

10

проект требует незначительных капитальных вложений на реконструкцию и

техническое переоборудование. 5

проект требует создания новых мощностей. 0

Оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда.

Размер выплаченного уставного фонда

меньше 20 % от суммы кредита 0

20 – 50 % от суммы кредита 5

50 – 100 % от суммы кредита 10

Таблица 3.

|Класс |Общая сумма баллов |

|Класс А | |

|Заемщик надежный |Больше 250 |

|Класс Б | |

|Заемщик с минимальным риском |от 200 – 250 |

|Класс В | |

|Заемщик со средним риском |от 150 – 200 |

|Класс Г | |

|Заемщик с высоким риском |от 100 – 150 |

|Класс Д | |

|Заемщик с полным риском |Меньше 100 |

Програмная реализация проекта

Результатом выполненной работы явилось создание вспомогательной

программы для оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка в

среде Microsoft Excel ’97 (VBA –Visual Basic for Applications).

На стандартном листе Excel расположены факторы риска по категориям и

соответствующее им колическтво баллов. Пользователь вводит название

клиента, а затем отмечает правым щелчком мыши подходящие факторы. После

введения всех данных необходимо нажать на кнопку «Счет». В результате этого

высветится диалоговое окно с сообщением о кредитоспособности клиента и эта

информация заносится в базу данных, расположеннную на листе «Результаты».

На листе «Статистика» можно увидеть общую статистику всех клиентов (см.

Приложение).

Для выбора факторов была написана следующая процедура :

Private Sub Worksheet_BeforeRightClick(ByVal Target As Excel.Range, Cancel

As Boolean)

If Target.Column = 3 Then

If Target.Interior.ColorIndex = 8 Then

Target.Interior.ColorIndex = xlColorIndexNone

Else: Target.Interior.ColorIndex = 8

End If

Cancel = True

End If

End Sub

Для подсчета количества баллов, набранных клиентом и их сохранения в

базе «Результаты» служит процедура:

Sub Кнопка4_Щелкнуть()

Dim st As String

s = 0

For Each c In Range("C1:C121")

If c.Interior.ColorIndex = 8 Then s = s + c.Value

Next c

Cells(124, 3).Value = s

Select Case s

Case Is > 250

st = "Заемщик надежный"

Case 200 To 249

st = "Заемщик с минимальным риском"

Case 150 To 199

st = "Заемщик со средним риском"

Case 100 To 149

st = "Заемщик с высоким риском"

Case Is < 99

st = "Заемщик с полным риском"

End Select

Response = MsgBox(st, vbOKOnly)

For i = 1 To 65535

If IsEmpty(Worksheets("Результаты").Cells(i, 2).Value) Then

Worksheets("Результаты").Cells(i, 2).Value = [Название].Value

Worksheets("Результаты").Cells(i, 3).Value = st

Exit For

End If

Next i

'

End Sub

На листе «Статистика» используются стандартные средства Excel:

- формулы для подсчета количества данных;

- диаграмма.

Заключение

В процессе работы было установлено, что цель и задачи анализа

кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика

своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени

риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может

быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его

предоставления.

Результатом работы явилась программа, созданная средствами MS Excel,

которая автоматизирует процесс определения кредитоспособности клиента

коммерческого банка при помощи анализа делового риска.

Список используемой литературы

1.Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. –М.: Финансы и

статистика, 1999 г.

2.Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого

банка: Учебник для ВУЗов. –М.: «Логос», 1999 г.

3.Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник /

Под ред. Г. А. Титоренко. –М.: Компьютер, ЮНИТИ, 1998г.

4.Регламент предоставления кредитов юридическим и физическим лицам

Сбербанком России и его филиалами. Комитет Сбербанка России по

предоставлению кредитов и инвестиций, 1997 г.

Приложение.

[pic]

Рис. 1 Главная форма.

[pic]

Рис. 2 База данных.

[pic]

Рис. 3 Лист "Статистика"

Страницы: 1, 2, 3