p align="left">На деятельность банка оказывают воздействие внешние и внутренние факторы. При этом говорить о чисто банковских рисках можно лишь в последнем случае, так как именно они обусловлены деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. Однако несмотря на то, что внешние риски непосредственно не связаны с деятельностью банка и его контактной аудитории, они тем не менее решающим образом влияют на финансовое положение банка.
Классификация банковских рисков может быть осуществлена на основе ряда признаков:
1) в зависимости от вида банка риски можно делить на риски специализированных и риски универсальных банков;
2) в зависимости от характера банковских операций можно выделить риски забалансовых и балансовых операций;
3) риски балансовых операций в свою очередь можно подразделить на риски активных и пассивных операций. При этом каждой банковской операции присущ свой риск;
4) в зависимости от размеров клиентов выделяют риски мелких, средних и крупных клиентов.
Кроме вышеперечисленных в числе банковских рисков следует отдельно выделить процентный риск и риск несбалансированной ликвидности.
Четкая формулировка определения банковских рисков и их классификация необходимы для осуществления целенаправленного воздействия на развитие деятельности и минимизацию потерь, т.е. для достижения качественного уровня управления рисками. Управление рисками является важнейшим процессом механизма сознательного использования теории вероятности и рисков, на базе которых и возникает теория управления рисками.
В экономической литературе приводятся различные классификации кредитного риска. Однако в целях практического управления рациональнее использовать подразделение кредитного риска на частный (риск кредитования индивидуального заемщика) и общий (в целом по всем кредитным операциям).
Управлению частным риском посвящено достаточно большое количество научных исследований. Обобщив их, можно сказать, что управление данного вида риска осуществляется, как правило, в следующих направлениях:
анализ кредитоспособности заемщиков;
привлечение различных форм обеспечения возвратности кредитов;
работа с проблемными кредитами.
Изучение кредитоспособности заемщиков сводится в основном к расчету финансовых коэффициентов и анализу денежных потоков на основе данных баланса и отчетности.
При управлении общим кредитным риском ключевыми моментами являются анализ качества кредитного портфеля и организация управления.
В мировой и отечественной банковской практике накоплен немалый опыт по анализу кредитного портфеля банка. При анализе кредитного портфеля банки используют данные балансов и отчетности. Ряд банков для более глубокого анализа формируют свою собственную информационную базу, накопительные таблицы и ведомости.
Для оценки качества кредитного портфеля в банковской практике используются различные методы, основополагающим среди которых можно назвать расчет финансовых коэффициентов.
Важным аспектом управления рисками являются организационные моменты. Чтобы обеспечить экономически безопасное функционирование, банкам необходимо: переориентировать свою организационную структуру на развитие подразделений, которые могли бы вести системный анализ, диагностику и прогнозирование рисков; в соответствии с изменениями оргструктуры перестроить функциональную организацию своей деятельности; наладить информационно-аналитическое обеспечение процесса управления рисками.
Другими словами, обязательное условие стабильной работы банка -существование органа управления рисками с определенными функциональными обязанностями и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами.
Следует отметить, что непосредственная реализация мероприятий, осуществляемых подразделениями, выполняющими функции управления рисками и контроля за ними, зачастую противоречат деятельности основных доходообразующих подразделений банка, так как требует затрат, не приносящих сиюминутной прибыли. Именно этим, чаще всего, объясняется отсутствие во многих российских банках целостной концепции управления рисками, в том числе кредитными. Поэтому крайне важно, чтобы стоящие перед банком глобальные цели, связанные с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения (а ради их достижения и существуют отделы управления рисками), не заслонялись промежуточными, «местническими» целями отдельных подразделений и их управляющих, поскольку создание подобных подразделений позволит усилить целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и ответственность банков и администрации.
Список используемой литературы
Нормативно-правовые акты
1. Гражданский Кодекс РФ (Часть первая) от 30.11.1994 г. N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994)
2. Налоговый Кодекс РФ (Часть первая) от 31.07.1998 г. № 147--ФЗ.
3. Налоговый Кодекс РФ (Часть вторая) от 05.08.2000 г. № 118-ФЗ.
4. Федеральный Закон «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 № 48-ФЗ.
5. Федеральный Закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 № 39-ФЗ.
6. Федеральный Закон "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" от 5.03.1999 № 46-ФЗ.
7. Постановление Правительства РФ «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развития вексельного обращения» от 26.09.94 № 1094.
Учебная литература
1.Деньги, кредит, банки. Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина. - М., Финансы и статистика, 2009.- 464 с.
10. Грюнинг В.Х., Брайлович С.Б. Анализ банковских рисков, система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: «Весь Мир»,2007г - 304с.
11. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. - М.: «Эльга, Ника-центр», 2006г - 216с.
12. Морсман Э. Управление кредитным портфелем. - М.: Альпина Бизнес Букс», 2006г. - 208с.
13. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. - М.: «Инфра - М», 2008г - 208с.
14. Основы банковской деятельности (банковское дело)/Под ред. Тагарбекова К.Р. - М.: Инфра - М», 2005г. - 720с.
15. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управления, портфель инвестиций: Монография. - М.: «Дашков и К», 2005г. - 544с.
16. Банковские риски. Учебное пособие. Под ред. О.И. Лаврушин. - М.: «КНОРУС», 2007г. - 232с.
Приложение А
Классификация банковских рисков Таблица 1
Критерии классификации
Виды банковских рисков
Уровень риска
Риски на макроуровне отношений
Риски на микроуровне отношений
Характер банковского продукта, услуг и операций
Риск по забалансовым операциям Кредитный риск Расчетный риск Валютный риск
Операционный риск и др.
Степень обеспечения устойчивого развития банка
Риск несбалансированной ликвидности Процентный риск Риск потери доходности Риск потери конкурентоспособности Риск капитальной базы
Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг)
Сфера и масштаб действия риска
Риск, исходящий от страны Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка Риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности Риск, исходящий от банковских операций, в том числе: — от группы операций определенного вида (совокупный риск);
— от отдельных операций с определенным клиентом (индивидуальный риск)
Время возникновения
Ретроспективные риски Текущие риски
Перспективные риски
Степень зависимости риска от банка
Риск, зависимый от деятельности банка
Риск, не зависимый от деятельности банка
Вид банка
Риск специализированного банка
Риск отраслевого банка
Величина риска
Низкие риски Умеренные риски
Полные риски
Состав клиентской базы
Риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов
Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов
Характер учета операций
Риск по балансовым операциям
Риск по внебалансовым операциям
Характеристика зон банковского риска Таблица 2
Вид риска
Зона риска
Кредитный риск
Снижение кредитоспособности заемщика Ухудшение качества кредитного портфеля Возникновение просроченного основного долга и процентных платежей Появление проблемных ссуд Возникновение факторов делового риска
Ненадежность источников погашения долга
Риск несбалансированной ликвидности
Использование краткосрочных ресурсов для покрытия более долгосрочных активов
Несоответствие размера и срока активов и пассивов банка, чувствительных к изменению процентных ставок в данном периоде
Прогнозируемое несоответствие в изменении процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, приводящее к падению процентной маржи Падение процентной маржи по отдельным видам активных операций банка Превышение процентных ставок по привлеченным ресурсам над ставками, связанными с размещением этих ресурсов
Риск потери доходности
Рост реальной стоимости ресурсов Использование стабильной или относительно долгосрочной части ресурсов для покрытия высоколиквидных активов, приводящее к сокращению или появлению отрицательной процентной маржи Доля неработающих активов Нерентабельные продукты Нерентабельные ЦФО
Нестабильные источники формирования прибыли
Операционный риск
Новые операции банка, выполняемые персоналом, имеющим недостаточную квалификацию в этой области Недостаточная отработанность программного обеспечения отдельных направлений деятельности банка
Направления деятельности банка, имеющие недостаточное законодательное обеспечение или не полностью соответствующие требованиям
Банка России Сфера деятельности банка, устойчиво не обеспеченная квалифицированными кадрами или не имеющая внутренних регламентов Ограниченность или низкое качество внутреннего контроля на отдельных сегментах деятельности банка
Операции с неквалифицированными контрагентами
Система управления индивидуальным кредитным риском Таблица 3
Элемент системы управления
Содержание элемента
Риск продукта
Риск заемщика
Идентификации риска
Выявление факторов делового риска
Возникновение просроченных платежей
Изменения в состоянии обеспечения
Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия Неполное освоение лимита или кредитной линии Падение процентной маржи по продукту
Неблагоприятное изменение курса валют
и т.д.
Отрицательная информация о заемщике и его деятельности Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении
Смена менеджера
Банкротство дочерних фирм заемщика
Изменение престижности профессии заемщика -- физического лица Ухудшение финансового положения работодателя
Изменение надежности банка-заемщика
Отказ в предоставлении кредита другими кредиторами
и т.д.
Оценка степени риска
Оценка делового риска
Оценка источника погашения долга
Оценка порядка погашения основного долга и процентов Оценка открытой валютной позиции
Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи
и т.д.
Оценка кредитоспособности
заемщика юридического лица:
на основе системы финансовых
коэффициентов путем анализа
денежного потока
на основе менеджмента
на основе сбора информации из
внешних источников, в том числе
путем посещения клиента
Оценка кредитоспособности
физического лица:
на основе анкетирования
на основе системы скорринга
путем изучения кредитной истории
на основе показателей
платежеспособности
и т.д.
Мониторинг риска
Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка (между кредитным комитетом, кредитными подразделениями, внутренним контролем, рабочим местом) Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта:
процентной маржи по группам
продуктов и услуг экономических
нормативов кредитного риска
соотношения кредитов и
депозитов
степени диверсификации
кредитных продуктов по видам
ссуд и кредитным инструментам
соблюдение лимитов
кредитования и лимитов на одно
родные кредитные операции;
работа с проблемными ссудами Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента
Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков
Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика:
показателей кредитоспособности
заемщика лимитов на кредиты,
предоставляемые одной группе
заемщиков
степени диверсификации заемщиков по
характеру деятельности, форме
собственности, отраслевой и
региональной принадлежности
Разработка стандартных требований банка к заемщикам
Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством
Система управления индивидуальным кредитным риском Таблица 4
Элемент системы управления
Содержание элемента
Риск продукта
Риск заемщика
Идентификации риска
Выявление факторов делового риска
Возникновение просроченных платежей
Изменения в состоянии обеспечения
Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия Неполное освоение лимита или кредитной линии Падение процентной маржи по продукту
Неблагоприятное изменение курса валют
и т.д.
Отрицательная информация о заемщике и его деятельности Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении
Смена менеджера
Банкротство дочерних фирм заемщика
Изменение престижности профессии заемщика -- физического лица Ухудшение финансового положения работодателя
Изменение надежности банка-заемщика
Отказ в предоставлении кредита другими кредиторами
и т.д.
Оценка степени риска
Оценка делового риска
Оценка источника погашения долга
Оценка порядка погашения основного долга и процентов Оценка открытой валютной позиции
Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи
и т.д.
Оценка кредитоспособности
заемщика юридического лица:
на основе системы финансовых
коэффициентов путем анализа
денежного потока
на основе менеджмента
на основе сбора информации из
внешних источников, в том числе
путем посещения клиента
Оценка кредитоспособности
физического лица:
на основе анкетирования
на основе системы скорринга
путем изучения кредитной истории
на основе показателей
платежеспособности
и т.д.
Мониторинг риска
Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка (между кредитным комитетом, кредитными подразделениями, внутренним контролем, рабочим местом) Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта:
процентной маржи по группам
продуктов и услуг экономических
нормативов кредитного риска
соотношения кредитов и
депозитов
степени диверсификации
кредитных продуктов по видам
ссуд и кредитным инструментам
соблюдение лимитов
кредитования и лимитов на одно
родные кредитные операции;
работа с проблемными ссудами Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента
Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков
Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика:
показателей кредитоспособности
заемщика лимитов на кредиты,
предоставляемые одной группе
заемщиков
степени диверсификации заемщиков по
характеру деятельности, форме
собственности, отраслевой и
региональной принадлежности
Разработка стандартных требований банка к заемщикам
Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством
Оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц Таблица 5
Элемент методики
Содержание элементов
Объект оценки
Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных юридическим лицам
Субъект оценки
Кредитный департамент, кредитный комитет, служба внутреннего контроля и аудита банки и аналитическое подразделение,
Элемент методики
Содержание элементов
определяющие направления развития банка, разрабатывающие новые банковские услуги
Периодичность оценки
Отражается в кредитной политике банка и (или) других внутрибанковских инструкциях
Критерии оценки
Степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности
Показатели оценки качества ссуд, предоставленных юридическим лицам
Основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга) Дополнительное (качество залога, перспективы развития заемщика)
Классификация ссуд по группам качества
Группа качества ссуды определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой па уровень дополнительных
Определение качества ссудного сегмента посредством системы финансовых коэффициентов
Степень кредитного риска оценивается посредством коэффициентов К1--К8, методика расчета которых приведена ниже
Сводная оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц
Качество ссудного сегмента кредитного портфеля определяется на основе класса (группы качества) показателей, оценивающих кредитный портфель с позиции выбранных критериев, с учетом значимости этих показателей (в %)
Управление кредитным риском сегмента размещенных депозитов и МБК Таблица 6
Этап управления
Содержание
Идентификация
Ухудшение финансового положения банка-контрагента
риска
Повышение делового риска банка контрагента
Снижение степени диверсификации сегмента
Снижение конкурентной позиции банка
Рост доли проблемных МБК
Ухудшение состояния рынка МБК (рост процентов, повышение
конкуренции)
Плохое состояние корреспондентского счета банка
Оценка риска
Оценка качества размещенных депозитов и МБК по методике
банка
Оценка делового риска по договорам МБК
Оценка качества обеспечения МБК
Изменение доли просроченных МБК и пролонгированных
договоров
Динамика доли неработающих МБК
Совокупная оценка качества сегмента
Мониторинг
Отслеживание цен на рынке МБК
риска
Контроль за соблюдением лимитов по МБК и их переутверждение
Контроль за финансовым положением банка-контрагента
Отслеживание проблемных МБК
Внесение изменений в принципы и организацию работы
на рынке МБК
Разработка требований к содержанию мотивированных
заключений
Разработка и изменение порядка принятия решения
по выдаче МБК
Разработка порядка списания МБК в соответствии
с Положением 254-П
Разработка требований к документации, оформляющей
выдачу и погашение МБК
Перечень методик анализа финансового положения Таблица 7
Наименование
Год создания
Количество оцениваемых компонентов
FIMS
1975-1993
29-13
UBSS
1986
6
CAEL
1985
4
CAMEL
1979
5
CAMELS
1996
6
Первый этап определения качества МБК Таблица 8
Финансовое положение
Обслуживание долга
хорошее
среднее
плохое
Хорошее
Первая группа качества
Вторая группа качества
Третья группа качества
Среднее
Вторая группа качества
Третья группа качества
Четвертая группа качества
Плохое
Третья группа качества
Четвертая группа качества
Пятая группа качества
Второй этап оценки качества МБК Таблица 9
Группа качества
Негативный имидж банка заемщика
Первая
Третья группа качества
Вторая
Четвертая группа качества
Третья
Пятая группа качества
Четвертая
Пятая группа качества
Пятая
Пятая группа качества
Факторы кредитного риска Таблица 10.
Данные об объемах предоставленных кредитов коммерческими банками России Таблица 11
Дата
Кредиты, предоставленные
физическим лицам
юридическим лицам
банкам
млн руб.
%
млн руб.
%
млн руб.
%
01.01.2001
20 078
5,3
300 248
79,3
58 157
15,4
01.03.2001
22 151
5,4
320 843
78,1
67 797
16,5
01.06.2001
22 554
5,3
321 192
75,6
81 083
19,1
01.09.2001
24 594
5,6
331 100
76,0
79 735
18,3
01.01.2002
27 630
4,9
445 190
79,14
89 700
15,6
01.03.2002
29 263
4,9
469 155
79,1
94 922
16,0
01.06.2002
32 830
5,2
521 864
82,0
81 581
12,8
01.09.2002
40 090
5,6
583 580
81,5
92 547
12,9
01.01.2003
44 749
4,9
763 346
83,6
104 714
11,47
01.03.2003
58 578
6,1
785 640
81,4
121 466
12,6
01.06.2003
76 427
6,9
852 323
77,3
173 743
15,8
01.09.2003
80 707
6,6
972 247
79,8
165 104
13,6
01.01.2004
94 653
6,7
1 191 452
84,1
129 929
9,18
01.03.2004
97 631
6,6
1 210 214
81,8
170 824
11,6
01.06.2004
109 243
6,8
1 302 524
80,6
204 800
12,7
01.01.2004
142 158
7,2
1 612 686
81,98
212 359
10,79
01.03.2005
151 306
7,4
1 692 897
82,5
208 961
10,2
01.06.2005
198 083
8,99
1 805 776
81,9
199 805
9,07
01.01.2005
299 678
10,7
2 299 943
82,2
195 874
7,01
01.03.2005
322 370
11,2
2 336 665
81,28
215 840
7,51
01.06.2006
408 666
12,5
2 560 566
78,2
306 003
9,3
01.09.2006
492 597
13,6
2 802 881
77,2
337 001
9,3
01.01.2007
618 862
15,1
3 189 317
77,6
303 440
7,4
01.07.2007
803 356
16,5
3 618 201
74,2
456 026
9,3
01.01.2008
1 179 250
20,2
4 187 858
71,7
471 265
8,1
Источник: Бюллетень банковской статистики. М.: АЭИ «Прайм ТАСС», 2001-2008.
Показатели объема просроченных кредитов в общем объеме выданных средств, %Таблица 12
Доля просроченной задолженности
01.01.2008
01.01.2007
01.01.2006
01.01.2005
01.07.2004
В объеме кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам,банкам
1,87
1,4
1,45
1,74
5,24
В объеме кредитов, предоставленных юридическим лицам
1,2
1,5
1,24
1,33
4,53
В объеме кредитов, предоставленных физическим лицам
1,87
1,39
0,11
0,11
0,21
В объеме кредитов, предоставленных банкам
0,03
0,76
0,1
0,3
0,5
Источник: Бюллетень банковской статистики, 2004--2008 гг.
Структура предоставленных кредитов крупнейших банков России, % Таблица 13
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
