Договор банковского вклада и договор банковского счета

Договор банковского вклада и договор банковского счета

Оглавление:

Введение

Глава 1. Расчеты банка и расчетные документы

§1. Расчетно-кассовые операции банка

§2. Банковский вклад (депозит)

Глава 2. Виды счетов и их открытия

§1. Порядок открытия расчетного (текущего) счета в банке

§2.Особенности ведения счетов и ответственность банка перед клиентом

Заключение

Список литературы

Введение

Актуальность темы моей курсовой работы заключается в том, что банк согласно российскому законодательству - это кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

· привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц;

· размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

· открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

· управление денежными средствами по договору с собственником или распределителем средств;

· покупка у физических и юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

· выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

лизинговые;

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

оказание консультационных и информационных услуг;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения в них документов и ценностей.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте. Среди них одни операции совершаются банком на постоянной основе, т.е. регулярно, а другие - носят эпизодический характер. Следует различать также балансовые операции банков и забалансовые, те, которые не отражаются в официально публикуемых банковских балансах. Последние могут проводиться банками как с целью привлечения средств, так и их размещения на условной основе, т.е. при наступлении определенных, заранее оговоренных обстоятельств. Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающие формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости.

Комиссионно-посреднические операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных.

Расчеты - это система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Они делятся на наличные и безналичные. Организация наличного денежного обращения регламентируется Положением Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 Января 1998 г. 14-П, а также Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. № 40.

Тему «Договор банковского вклада и договор банковского счета» в своих работах изучали такие авторы как Николаев С.А. в своем учебном пособие для студентов юридических вузов, а также авторы Масленченков Ю.С. и Тронин Ю.Н. «Работа банка с корпоративными клиентами».

Цель моей курсовой работы это комплексное, структурно- логическое исследование темы «Договор банковского вклада и договор банковского счета».

Глава 1. Расчеты банка и расчетные документы

Все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства в банках. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу. При осуществлении расчетов наличные деньги принимаются у населения с обязательным применением контрольно-кассовых машин. Расчеты между юридическими лицами проводятся в безналичном порядке через учреждения банков. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами в России установлен с 21 ноября 2001 г. в сумме 60 тыс. руб. по одному платежу за один кассовый день. По Указу Президента РФ «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения» от 8 августа 1996 г. № 1212 предприятия могут получать наличные денежные средства в банках или других кредитных учреждениях только с расчетного (текущего) или бюджетного счетов. Предприятие имеет право получать наличные деньги на оплату труда, хозяйственные нужды, командировочные расходы, выдавать наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные нужды.

Кредитная карточка - платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Она представляет собой пластиковую карточку, на которой указаны имя владельца, образец его подписи, шифр и срок действия карточки. Кредитная карточка - инструмент отлаженной системы расчетов.

Для получения кредитной карточки ее будущему владельцу открывается карточный счет, вносится страховой депозит, по которому вносятся проценты. Кредитная система предусматривает нулевой остаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит. Банк устанавливает ежемесячный кредитный лимит, размер которого зависит от состоятельности клиента и размера его дохода. За право пользования карточкой взимается определенная плата. Кредитная карточка дает возможность получить наличные деньги через банкоматы, за каждое получение наличными банк взимает комиссионные.

Дебетная карточка имеет магнитную полосу, на которой закодирован счет владельца карточки в банке. Банк выдает карточку только при условии депонирования средств на счете владельца. Владельцу карточки открывается карточный счет, который имеет статус лицевого вклада до востребования. На этот счет вносится установленная сумма в рублях или иностранной валюте, часть которой блокируется в виде неснимаемого остатка и называется платежным лимитом. Вклады с карточных счетов выдаются в пределах этого лимита по первому требованию владельца карточки. Вместе с карточкой владелец счета получает персональный идентификационный номер. Счетом распоряжается только владелец карточки. При потере карточки и уведомлении банка об этом факте счет блокируется.

Практикуется зачисление заработной платы на пластиковые карты. Пластиковые и электронные карточки обладают рядом преимуществ: увеличивают скорость обращения денег; способствуют установления централизованного контроля над денежным обращением и появлению новых источников свободных денежных средств; снижают риск неплатежей и т.д.

Сущность коммерческого банка можно рассматривать на разных уровнях: с одной стороны, это коммерческое предприятие, а с другой стороны - социальный институт.

Форма расчетов между плательщиком и получателем средств определяется ими самими в хозяйственных договорах.

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде, арбитраже.

Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентам в письменной форме в обслуживающий их банк. Сами банки ведут переписку по этим претензиям между собой и с участием РКЦ.

Все расчетные документы принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и должны содержать:

· наименование расчетного документа, его номер и дату выписки;

· наименование плательщика, номер его счета в банке, реквизиты банка плательщика;

· наименование получателя платежа, номер его счета в банке, реквизиты банка платежа;

· сумму платежа (цифрами и прописью);

· назначение платежа (у чека на обратной стороне);

· на первом экземпляре - подписи должностных лиц плательщика и печать.

Кроме того, при предъявлении в банк платежных документов по перечислению средств (получению платежа) в правой стороне в специально отведенных графах клиенты проставляют очередность платежей в соответствии с порядком, установленным ГК РФ.

При заполнении документов клиенты обязаны указывать идентификационные номера, присвоенные им при постановке на учет в налоговых органах (в реквизитах перед наименованием плательщика и получателя средств).

Расчетные документы (кроме чеков) выписываются в нескольких экземплярах с тем, чтобы удовлетворить всех участников расчетов. Обычно это 4 экземпляра.

Первый экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах дня банка.

Четвертый - возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме расчетного документа к исполнению.

Второй и третий экземпляры отсылаются в банк получателя платежа, где второй служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах дня банка, а третий прилагается к выписке со счета получателя платежа как основание для подтверждения банковской проводки.

Расчетные документы (кроме чеков) выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку. Чеки выписываются в одном экземпляре от руки чернилами или шариковыми ручками.

Расчетные документы принимаются банком к исполнению лишь при наличии средств на счете плательщика. Исключение - первоочередные платежи. Клиентам рекомендуется представлять в банк расчетные документы накануне наступления срока платежа (платежи в бюджет, внебюджетные фонды, плановые платежи). Если срок платежа на документе не проставлен, то сроком платежа считается дата принятия документа от клиента.

Действующие законодательство предусматривает, что списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.

Вместе с тем имеется ряд платежей, которые могут производиться без согласия плательщика. В соответствии со статьей 854 ГК РФ без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором. В настоящее время это платежи:

· на основании исполнительных листов судов, приказов арбитража, исполнительных надписей, учиненных нотариусом;

· на основании распоряжений финансовых и налоговых органов о взимании недоимок, пеней, штрафов по платежам в бюджет;

· платежи за ряд коммунальных услуг потребителей - юридических лиц (кроме жилищно-коммунальных предприятий и бюджетных организаций), а именно: платежи за услуги связи, за отпускаемую электроэнергию и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения;

· платежи, совершаемые в безакцептном порядке со счета клиента в случаях, предусмотренных договором банковского счета. Например, платежи банку за расчетно-кассовое обслуживание по нему и другие платежи по требованию кредиторов.

Принудительное списание средств со счета плательщика производится на основании распоряжений взыскателей платежей либо инкассовых поручений получателей платежей. И те, и другие составляются на бланках платежных требований с исправлением названия документа в заголовке бланка на «Распоряжение» или «Инкассовое поручение» с обязательным указанием основания для взыскания.

Распоряжение или инкассовое поручение сдаются взыскателями и получателями платежей на инкассо в свой банк, который немедленно отсылает их в банк плательщика. Последний в день получения расчетного документа на взыскание платежа предъявляет его к оплате, а при отсутствии средств помещает в картотеку №2.

Расчеты предприятий и организаций друг с другом осуществляют коммерческие банки, в которых открыты их счета. Если плательщик и получатель средств обслуживаются одним банком, то их расчеты сводятся непосредственно к списанию средств со счета плательщика и зачислению их на счет получателя. Если же они обслуживаются разными банками, то перечисление денежных средств со счета плательщика на счет получателя производится через корреспондентские счета их банков.

При централизованной системе межбанковских расчетов, которая в настоящее время является преобладающей, для этой цели используются корреспондентские счета, открытые каждому коммерческому банку в РКЦ при соответствующем территориальном управлении ЦБ РФ. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков осуществляются через счета начальных и ответных дебетовых и кредитовых оборотов, открываемых на балансе ЦБ РФ. РКЦ, начавший операцию по расчетам, условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б.При рассмотрении отдельных форм безналичных расчетов документооборот каждой из них представлен с учетом межбанковских расчетов через РКЦ ЦБ РФ.

Следует отметить, что в настоящее время все шире развиваются межбанковские расчеты, основанные на прямых корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом, которые позволяют им осуществлять перевод денежных средств клиентов непосредственно, минуя ЦБ РФ.

В своей деятельности коммерческий банк руководствуется следующими принципами:

· обязательное соблюдение законодательных норм и нормативов;

· стремление к получению прибыли;

· уклонение от рисков;

· ответственность за результаты своей деятельности своими доходами и собственным капиталом;

· свободное распоряжение ресурсами и доходами;

· самостоятельный выбор клиентов;

· предпочтение длительной перспективы краткосрочным результатам.

§1. Расчетно-кассовые операции банка

Расчетно-кассовые операции банков связаны с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте. К ним относятся осуществление по поручению клиентов расчетов и платежей с этих счетов, а также получение и зачисление причитающихся им средств на эти счета в безналичной форме, выдача наличных денег со счета, внесение их на последний, хранение и перевозка. Отношения клиентов с банком по поводу выполнения перечисленных операций регулируются договором банковского счета, который на практике получил название договора на расчетно-кассовое обслуживание. Он определяет права и обязанности сторон а также содержит перечень оказываемых банковских услуг, тарифы и сроки выполнения.

Платежно-расчетная функция банков наряду с приемов депозитов и выдачей ссуд относится к числу важнейших банковских операций. Подсчитано, что на осуществление расчетов приходится не менее 2/3 всего операционного времени банковского персонала.

Основными законодательно-нормативными документами, регламентирующими в настоящее время общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках, являются:

Гражданский кодекс РФ, часть II, глава 45 «Банковский счет», глава 46 «Расчеты»;

Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» глава XII «Организация безналичных расчетов»;

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», ст. 30 «Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами», ст. 31 «Осуществление расчетов кредитной организацией»;

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное письмом ЦБ РФ от 9 июля 1992 г. № 14 с последующими изменениями.

В действующих законодательно-нормативных документах отражены такие принципы организации расчетов, которые характерны для рыночной экономики:

1. Списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента.

Распоряжение о списании средств со счета могут быть даны клиентом в различных формах:

путем выписки документа, содержащего приказ о списании денег со счета (платежное поручение, расчетный чек, заявление на открытие аккредитива);

в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявленный кредитором (платежное требование, платежное требование - поручение);

путем закрепления в договоре банковского счета согласия клиента на безакцептное списание средств со счета по требованию кредитора.

2. Банк является посредником в платежах, который не должен вмешиваться в договорные отношения плательщика и получателя платежа. Это означает, что предприятиям предоставлена свобода в выборах, а банк обязан лишь следить за выполнением установленных правил расчетов и стандартов платежных документов.

3. Принцип срочности платежа, то есть каждый платеж должен иметь вполне определенный срок совершения. Сроки платежей устанавливаются в хозяйственных, кредитных договорах, договорах страхования, коллективных договорах администрации с работниками предприятия, нормативных документах финансовых и налоговых органов. Установление сроков платежей имеет большое значение для управления денежными потоками рыночных субъектов и финансовыми ресурсами государства.

По товарным операциям срочный платеж может совершаться:

до поставки товаров (услуг) - авансовый платеж, предоплата. В настоящее время это преобладающая форма назначения срока платежа за товары и услуги (70 - 80 %);

немедленно после завершения торговой операции (вслед за поставкой);

через определенный срок после завершения торговой операции путем предоставления поставщиком отсрочки платежа (на условиях коммерческого кредита).

4. Принцип обеспеченности платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика либо наличием у него права на получение кредита. Различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяется наличием у плательщика достаточных ликвидных средств для совершения платежа в данный момент. Она может иметь различные формы: постоянные и не снижающиеся остатки средств для предстоящего платежа, право на получение кредита, например, в форме овердрафта по расчетному (текущему) счету.

Перспективная обеспеченность предполагает оценку кредито и платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения платежа.

§2. Банковский вклад (депозит)

Вклад или депозит, - это денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, отданные их собственником в банк для хранения на определенных условиях. Такие операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, осуществляемые банком, называются депозитными и относятся к основным пассивным операциям.

Согласно п.1 Ст. 834 Гражданского кодекса РФ «По договору банковского вклада» (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада, и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором».

Договор банковского вклада является реальным и считается заключенным с момента внесения суммы вклада в кассу банка или зачисления на счет. Кроме того, данный договор одностороннеобязывающий, он порождает обязательство банка вернуть вкладчику переданную ему сумму вклада вместе с обусловленными процентами и соответствующее право вкладчика требовать от банка исполнения его обязанности. И поскольку банк обязан выплачивать вкладчику проценты п.1 ст. 838 и ст. 834 ГК РФ, договор банковского вклада является возмездным.

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, в соответствии со ст. 426 ГК РФ, признается публичным договором.

В соответствии со сроком изъятия вклада собственником вклады можно классифицировать следующим образом:

вклад до востребования (условия выдачи вклада по первому требованию);

срочный вклад (условия возврата по истечении определенного договором срока).

Согласно ст. 837 Гражданского кодекса РФ договором может быть предусмотрено внесение вкладов и на иных условиях возврата, не противоречащих закону.

Банковские вклады также принято подразделять на депозиты, если вкладчиком является юридическое лицо, и вклады физических лиц.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на строго оговоренный в договоре срок с выплатой процента. При этом банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенном договором. Если же в договоре не указан размер процентов, банк обязан оплачивать их в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 Гражданского кодекса РФ, т.е. в соответствии со ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты процентов по вкладу.

Ставка платы по срочным вкладам зависит от размера и срока вклада.

Предъявительская или именная ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в ценной бумаге процентов, называется депозитным сертификатом.

Операции банка, связанные с привлечением денежных средств во вклады, оформляются составлением в письменном виде договора банковского вклада.

Юридические лица не в праве перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законодательством (ст. 836 ГК РФ)

Сберегательные вклады населения, в частности целевого назначения, вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются оформлением и выдачей сберегательной книжки. Сберегательная книжка может быть именной или на предъявителя.

Если вклад внесен в банк на имя определенного третьего лица, такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, До этого момента правами вкладчика может воспользоваться лицо, внесшее вклад и заключившее договор банковского вклада.

Обязанности банка по договору банковского счета регулируются в главе 45 Гражданского кодекса РФ.

Права и обязанности сторон по договору:

Клиент обязуется хранить свои денежные средства на данном счете и распоряжаться ими с соблюдением банковских правил, применяемых в банковской практике обычаями делового оборота и условиями договора. В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по проведению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Если иной порядок не установлен договором, плата может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств, находящихся на счете (ст. 851 ГК РФ «Оплата расходов банка на совершение операций по счету»).

Страницы: 1, 2, 3