Учет и организация работы в кредитной организации на примере Челябинского филиала ОАО "Банк 24.ру"

Учет и организация работы в кредитной организации на примере Челябинского филиала ОАО "Банк 24.ру"

ВВЕДЕНИЕ

Целью производственной практики в кредитных организациях является формирование у экономистов профессиональных знаний, умений и навыков в области практической деятельности в кредитных организаций.

Место прохождения практики - Челябинский филиал ОАО «Банк 24.ру».

Задачи необходимые решить в ходе производственной практики заключаются в:

-Изучении ключевых категорий, составляющих сущность банков и небанковских кредитно-финансовых учреждений и их роль в экономике;

- Знакомстве с организацией документооборота и внутрибанковского контроля;

- Рассмотрении организационно-правовых основ создания банков; видов пассивных и активных операций коммерческих и специализированных банков.

- Ознакомлении с порядком осуществления кредитования, расчетно-кассового обслуживания, лизинга, операций с ценными бумагами

- Формировании знаний основных законодательных актов и нормативных положений, регламентирующих деятельность банков на территории Российской Федерации.

1. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «БАНК 24.РУ»

1.1 История создания банка

«Банк 24.Ру» зарегистрирован в декабре 1992 года в Екатеринбурге под именем «Уралконтактбанк» (сменил название на Банк 24.Ру в июне 2003 года). Лицензия на совершение банковских операций - расширенная валютная (от 29.10.2003). Организационно-правовая форма на текущий момент - открытое акционерное общество.

До 2003 года Уралконтактбанк представлял собой небольшое кредитное учреждение, в основном занимавшееся обслуживанием акционеров. После смены собственников банк начал проводить ребрендинг (новое название «Банк24.Ру»), агрессивную политику на рынке ценных бумаг и частных депозитов, благодаря чему за год вырвался из восьмого десятка на 38-е место по активам в Уральском регионе, а также добился одного из самых высоких в Свердловской области показателей балансовой прибыли (по итогам 2003 года).

Основные акционеры - выходец из банка «Северная Казна» председатель Правления Сергей Лапшин (59,472%), председатель Совета директоров Борис Дьяконов (20%). По 4,891% акций владеют Ирина Буянова, Кирилл Климов, Любовь Лучшева и Владимир Волков.

Имя «Банк24.ру» служит точным отражением конкурентных преимуществ. «24» в названии отражает время обслуживания клиентов - 24 часа в сутки. «.ру» показывает, что название является адресом в сети Интернет. Имя Банка раскрывает его миссию.

Стратегия развития банка - создание автоматизированного банка, осуществляющего круглосуточное обслуживание клиентов.

В 2008 году Банк24.ру вошел в состав федеральной финансовой группы «Лайф». На данный момент финансовую группу «Лайф» составляют 7 динамичных региональных Банков во главе с центральным банком группы - Пробизнесбанком. На сегодняшний день финансовая группа «Лайф» представлена в 260 отделениях в 75 регионах России. По совокупным финансовым показателям ФГ «Лайф» входит в ТОП-30 банков России.

В апреле 2008 года Банк24.ру так же стал первым в России Банком, который сертифицировал комплекс услуг расчетного обслуживания клиентов через Интернет по международному стандарту информационной безопасности ISO 27001:2005.

За период своей работы Банк24.ру осуществил ряд успешных проектов, последними из которых являются:

- Банк24.ру вошел в ТОП-20 банков Урала и Западной Сибири по размеру активов.

- Банк24.ру удивил «Иннопром-2010» новейшей защитой от мошенников.

- Банк выпустил карту Visa с индивидуальным дизайном

- Bureau Veritas Certification в 8 раз подтвердила надежность Банка24.ру.

- Рус-Рейтинг подтвердил кредитный рейтинг Банка24.ру.

- Остатки на расчетных счетах юридических лиц в Банке24.ру превысили 2,2 млрд. рублей.

У банка 11 офисов продаж в Екатеринбурге, а также есть офисы в Нижнем Тагиле, Москве, Санкт-Петербурге, Челябинске, Новосибирске.

Отличительной особенностью и конкурентным преимуществом банка является круглосуточный режим работы большинства офисов продаж и высокая технологичность услуг.

Основные банки-корреспонденты - «Судостроительный», Альфа-банк, НОМОС-банк, ОРГРЭСБанк и МДМ-банк. Всего банком открыты корсчета в 45 банках-корреспондентах и заключено порядка 150 генеральных соглашений. На внутреннем межбанковском рынке стабильно является заемщиком, небольшой пакет ценных бумаг передан в обеспечение получаемых МБК.

Руководство банка состоит из:

- Совета директоров (8 членов)

- Правления (Председатель правления, 2 заместителя Председателя, Советник Председателя правления, Главный бухгалтер, Начальник Управления проектного финансирования)

1.2 Услуги ОАО «Банк 24.ру»

Перечень услуг предоставляемых ОАО «Банк 24.ру» можно увидеть на рисунке 1.

МИГ 24 Интернет-Банкинг Рассчетно-кассовое обслуживание

Сейфы Кредитование Депозиты

Денежные переводы Операции с векселям Накопительный счет

Продажа залога Открытие и ведение счета Банковские гарантии

SMS- Банкинг Платежи Личный менеджер

Операции с ин. валютой Банковские карты

Монеты

Рисунок 1 - Услуги, предоставляемые ОАО «Банк 24.ру»

МИГ24 - это комплект банковских услуг, необходимых и достаточных для комфортной жизни современного человека:

- Карта VISA для оплаты товаров и услуг, снятия наличных денежных средств в любой точке земного шара, а также пополнения счета через банкоматы и кассы Банка.

Карта в рамках пакета МИГ24 оформляется мгновенно -- в момент обращения клиента в банк.

- Системы платежей и переводов через Интернет-банк, sms-банк, мобильный банк и банкоматы.

- Оплату товаров и услуг в интернет-магазинах, а также осуществление заказов по телефону и по почте рекомендовано совершать с помощью карты VISA VIRTUAL, которую можно создать в интернет-банке. Карта Visa Virtual не существует в материальном выражении - ее нельзя использовать для расчетов в торгово-сервисной сети и для совершения операций в банкоматах.

Visa Virtual Банка24.ру - новый безопасный способ совершения платежей в Интернете. Карта может быть оформлена как дополнительная карта к любой действующей карте Visa (в том числе к карте Visa Electron) и карте MasterCard, открытой к рублевому счету. Для выпуска карты нет необходимости посещать офис Банка. Карта оформляется моментально в системе Интернет-банк для физических лиц. Клиент самостоятельно устанавливает максимальное количество раз использования карты, срок действия карты, а также лимит операций по карте, что существенно повышает ее безопасность.

- Работа с платежными системами Webmoney, Яндекс-деньги, Монета.ру, PBK-money.

- Переводы Migom и Western Union через систему Интернет-банк. Можно отправить заявку на перевод Western Union или Migom со своего домашнего компьютера или с мобильного телефона. Сумма перевода и сумма комиссии за отправление перевода будет списана с указанного клиентом счета.

- Доступ к кредитным средствам.

- Доступ на рынок Forex.

- SMS -информирование о движении средств по счету и операциям по карте.

2. КРЕДИТНЫЕ И ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

2.1 Вклады населения

Вклад в Банке24.ру на выгодных условиях -- это безопасное хранение денежных средств и получение хорошего дохода.

Существуют следующие виды вкладов:

а) Вклад «Траектория роста»

- срок вклада 740 дней;

- сумма вклада от 5 000 рублей;

- возможность пополнения вклада от 5 000 рублей, в течение 91 дня от даты заключения договора;

- частичная выплата вклада не предусмотрена;

- в случае, если вклад с причитающимися процентами не будет востребован вкладчиком в установленную договором дату возврата вклада, договор считается продленным на условиях вклада «До востребования»;

- банк зачисляет Вкладчику проценты на сумму вклада в зависимости от фактически находящихся на счете сумм. Размер процентной ставки определяется в зависимости от срока, исчисляемого с момента внесения первоначального вклада.

Таблица1 - Процентные ставки по вкладу «Траектория роста» на 01.07.10

Б) Вклад «Редут» в долларах США, евро

- сумма вклада -- от 200 в долларах США, евро;

- срок вклада -- 800 дней;

- в случае, если вклад с причитающимися процентами не будет востребован вкладчиком в установленную договором дату возврата вклада, договор считается продленным на условиях вклада «До востребования»;

- в случае досрочного расторжения договора до даты возврата вклада проценты начисляются по ставке, предусмотренной по вкладу «До востребования» за период от даты заключения договора или от даты последней выплаты процентов по день расторжения договора. Ранее выплаченные проценты остаются в распоряжении вкладчика;

- выплата процентов производится в конце каждого расчетного периода, равного 100 дням, начиная со дня, следующего за днем заключения договора или предыдущей выплаты процентов и по дату окончания расчетного периода (включительно). На каждый расчетный период устанавливаются отдельные процентные ставки, согласно условиям:

Таблица 2 - Процентные ставки по вкладу «Редут» на 01.07.10

2.2 Кредитование населения

Банк24.ру предлагает физическим лицам различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты, кредитные карты, ипотека) для решения любых задач клиентов. Все банка кредиты максимально удобны. В банке можно получить кредит без справки о доходах, взять кредит наличными без поручителей, оформить кредитную карту. Так же можно заполнить заявку на кредит в режиме онлайн.

Основные отличия кредитных продуктов Банка24.ру:

- Рассмотрение заявки от 30 минут

- Онлайн-заявка на кредит

- Максимальная сумма кредита не ограничена

- Подключение к Интернет-банку

- Кредитование на льготных условиях

- Sms-информирование

- Нет ежемесячных комиссий

- Возможность оформления кредита без справок о доходах

- Кредитование бюджетников и пенсионеров

- Круглосуточная поддержка клиентов

- Круглосуточное погашение кредита

Банк предлагает следующие виды кредитов:

«Кредит за час» -- это экспресс-кредит наличными без справок на любые нужды.

-Цель кредита на потребительские цели

-Сумма кредита от 5000 до 150000 рублей, кратная 1000 рублей

-Срок кредита от 1 до 36 месяцев, кратный месяцу

-Процентная ставка (базовая) 0,16% в день.

- Досрочное погашение возможно на основании заявления Заемщика по истечении 6 месяцев с момента выдачи кредита

- Срок рассмотрения заявки в течение 1 часа

- Пени 0.5% в день от суммы задолженности

-Обеспечение кредита: Не требуется

Основные требования к Заёмщику:

-гражданство: Российская Федерация;

-возраст от 22 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 70 лет;

Документы, предоставляемые Заемщиком: паспорт гражданина РФ;

один из следующих документов: водительское удостоверение, заграничный паспорт гражданина Российской Федерации, военный билет или страховое свидетельство государственного пенсионного страхования;

пенсионеры представляют справку из государственного/коммерческого пенсионного фонда содержащую размер пенсии, дополнительно могут представить справку или выписку по счету из банка, куда перечисляется пенсия;

работник бюджетной сферы, желающий получить кредит на льготных условиях, представляет справку о заработной плате за последние 6 месяцев формы 2-НДФЛ.

Кредит «Универсальный»

Кредит на любые потребительские нужды: отпуск, образование, ремонт, подержанные автомобили и многое другое.

Оформление кредита в течение двух рабочих дней, при предоставлении всех документов

- Возможность срочного оформления кредит в день подачи заявки

- Гашение кредита через Интернет-банк

- Снижение ставки при подтверждении хорошей кредитной истории

- SMS-информирование о сроках платежей

- Погашение кредита круглосуточно

- Сумма кредита от 150000 рублей, кратная 1000 рублей

- Срок кредита от 3 до 84 месяцев

- Процентная ставка 3--12 месяцев: 20% годовых;

- 12--36 месяцев: 23% годовых;

- 36--60 месяцев: 25% годовых;

- 60--84 месяцев: 29% годовых.

3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОАО «БАНК 24.РУ»

Рассмотрим структуру активов ОАО «Банк 24.ру» на 01.07.09г. и 01.07.10г. (рис. 2) по данным бухгалтерского баланса (приложение А).

Рисунок 2 - Структура активов ОАО «Банк 24.ру», в процентах

Рассмотрев рисунок можно заметить существенное изменение структуры активов банка. Значительно уменьшилась доля средств в кредитных организациях с 38% до 23%. Наибольший удельный вес в структуре активов банка составляет чистая ссудная задолженность (37% на 01.07.09 и 41% на 01.07.10) Также увеличилась доля чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи с 1 до 13%.

Произошли небольшие изменения в доле денежных средств, доле прочих активов и доле основных средств, нематериальных активов и материальных запасов в пределах 1-2%.

Рассмотрим структуру пассивов ОАО «Банк 24.ру» на 01.07.10г. и 01.07.09г. (рис.3) по данным бухгалтерского баланса (приложение А).

Рисунок 3 - Структура пассивов ОАО «Банк 24.ру», в процентах

В структуре пассивов уменьшилась доля средств кредитных организаций с 42 до 30%. Наибольший удельный вес в пассивах банка составляют средства клиентов - некредитных организаций, в т.ч. вклады физических лиц. Доля этих средств на 01.07.09 составляла 56%, в июле 2010 увеличилась до 68%. Не изменилась доля прочих обязательств составляющая 1%.

Проанализируем динамику показателей бухгалтерского баланса ОАО «Банка 24.ру» на 01.07.09г. (табл. 3).

Сумма активов банка увеличилась на 9,19% (на 862036 тыс.руб.) несмотря на уменьшение денежных средств на 8,08% и средств в кредитных организациях на 34,47%. Увеличилась сумма средств кредитной организации в Центральном банке РФ на 170,38%, за счет увеличения суммы обязательных резервов на 543,73%. Также увеличилась сумма чистой ссудной задолженности на 17,99%( на 635867 тыс.руб.)

Сумма всех обязательств увеличилась на 10,21%. Уменьшилась сумма средств кредитных организаций на 18,48% (на 680757 тыс. руб.) Также уменьшились выпущенные долговые обязательства на 36,04% и прочие обязательства на 38,45%. Увеличилась сумма средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 32,88% (на 1628809 тыс. руб.).

На 01.07.10г. «Банк 24.ру» имеет убыток за отчетный период в размере 136190 тыс. руб. (в сравнении с убытком за отчетный период на 01.07.09г. в сумме 310746 тыс. руб.)

Таблица 3 - Динамика показателей баланса ОАО «Банка 24.ру» на 01.07.10г.

Проанализируем динамику показателей отчета о прибылях и убытках ОАО «Банк 24.ру » за 1 полугодие 2010 г. (табл.4).

Увеличились процентные доходы на 36,69% и уменьшились процентные расходы на 24,11%. Чистые процентные расходы увеличились на 569,305 ( на 186116 тыс. руб.) В результате создания резерва на возможные потери по ссудам, отрицательная процентная маржа составила 99353 тыс.руб. Увеличились чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на 82185 тыс.руб. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, увеличились на 52409 тыс. руб. Также увеличились чистые доходы от операций с иностранной валютой на 133899 тыс. руб. и комиссионные доходы на 12,54%.

Страницы: 1, 2