Управление процессом выдачи кредита в коммерческом банке

Тем не менее, полный срок не отображает, на протяжении какого времени в распоряжении заемщика была вся сумма займа. Исходя из этого, с целью сравнения эффективности кредитов с разными условиями применяется понятие среднего срока, который показывает, на какой период в среднем приходится вся сумма займа.

Средний срок кредита при равномерном использовании или погашении рассчитывается по формуле:

Тср = 1/2 Писп + Пльг + 1/2 Ппог (1.2)

Средний срок кредита при неравномерном использовании или погашении рассчитывается по формуле:

НЗ1 + НЗ2 + . . . + Нn

Тср = , (1.3)

лимит (сумма) кредита

где НЗ - непогашенная задолженность (на определенную дату).

Средний срок кредита, как правило, меньше чем полный. Они совпадают, если кредит предоставляется сразу в полном объеме и погашается единовременно. Если использование и погашение кредита происходит неравномерно, то определить средний срок по указанной формуле можно лишь приблизительно.

Фактическая продолжительность периода пользования займом устанавливается от даты его предоставления включительно по дату полного возвращения.

Обязательства банка относительно условий предоставления кредита можно сформулировать в виде:

1. срока одноразового предоставления кредита;

2. периода, на протяжении которого этот заем будет выдан;

3. графика постепенного предоставления кредита.

В мировой практике применяются такие методы расчета момента начала погашения кредита:

1) дата первой поставки;

2) дата каждой поставки;

3) дата последней поставки;

4) средневзвешенная дата поставки;

5) дата окончания шефмонтажных работ, или пуска оснащения в эксплуатацию;

Банки могут предоставлять отсрочку возвращения займа, взимая за это повышенный процент. От соблюдения принципа срочности кредита зависит возможность предоставления новых кредитов, поскольку одним из важных кредитных ресурсов являются возвращенные займы. Нарушение принципа срочности кредита находит отражение в перерастании срочной кредитной задолженности в просроченную. При нарушении сроков возвращения и наличия просроченной задолженности новые кредиты таким фирмам, как правило, не предоставляются.

Принципы возвратности, срочности и платности означают, что кредит может быть возвращен заемщиком в оговоренный в договоре срок с соответствующей уплатой за его пользование.

Принцип платности. В условиях рыночного отношения ссудный процент является объективным атрибутом кредита, его составным звеном, поскольку кредитная операция - это акт коммерческой продажи на определенный срок денежного средства. За счет процентов банки покрывают свои затраты и получают прибыль.

Определяя общую сумму затрат на обслуживание кредита, необходимо рассчитать его полную стоимость. Стоимость кредита состоит из:

? основных элементов: суммы, которые выплачиваются непосредственно кредитору, проценты, затраты на оформление залога, комиссии;

? дополнительных элементов: деньги, которые выплачиваются заемщиком третьим лицам, в частности, за гарантию или поручительство;

? скрытых элементов: элементы, связанные с получением и использованием кредита, которые не вошли в кредитное соглашение: вынужденные депозиты в определенном проценте от займа; потери, вызванные потребностью страхования кредита и т.п.

В мировой банковской практике вознаграждение банка за кредит состоит из двух главных элементов: процента за пользование займом и комиссии за открытие кредитной линии (commitment fee), которая учитывает затраты, связанные с оформлением займа, проверкой его обеспечения, анализом кредитоспособности и индексацией платежей.

Стоимость кредита это сумма, какую заемщик платит кредитору за пользование кредитом. Стоимость кредита можно рассчитать по формуле:

Клим r0 Tср.

Сткр = , (1.4)

100

где Клим лимит (сумма) кредита; Тср средний срок кредита; r0 общая годовая ставка процента, то есть основная ставка по кредиту плюс комиссии (в процентах годовых), а также другие затраты, связанные с получением кредита, например, страховые взносы, плата за правовые и прочие услуги.

За пользование кредитом заемщик вносит плату в виде годовых процентов от суммы займа. Ставка процентов устанавливается каждым банком индивидуально так, чтобы покрывались затраты банка по привлечению кредитных ресурсов. Маржа разность между ставкой, по которой банк начисляет проценты на сумму выданных клиентам кредитов, и ставкой, по которой банк платит проценты по привлеченным кредитным ресурсам.

Принцип обеспеченности. Коммерческие банки подавляющее большинство кредитов предоставляют под обеспечение. Это означает, что в форме носителя гарантии возвращения займа выступает залог имущества или имущественных прав.

Размер займа под залог определяется в процентах от рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над суммой кредита служит гарантией компенсации риска потери, связанного с изменением цены залога. Стоимость имущества и имущественных прав заемщика, оформленных под залог, должна быть не меньшей размера кредитной задолженности, быть свободной от залога и обязательств заемщика перед другими кредиторами.

Заметим, что обеспечение это последняя линия защиты для банка, и решение о предоставлении кредита всегда должно опираться на преимущества проекта, который финансируется, а не только на привлекательность обеспечения.

1. высокая ликвидность, то есть возможность активов к конвертированию в денежную форму;

2. способность к продолжительному сохранению (как минимум на протяжении периода кредитования);

3. стабильность цен на залоговое имущество;

4. низкие затраты на сохранение и реализацию залога.

Размер кредита под залог определяется в процентах от рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. В зависимости от вида имущества заставная оценка может составлять от 60 до 90%. Превышение цены залога над суммой кредита служит гарантией компенсации риска потери на случай снижения цены залога.

Формами обеспечения кредитов могут выступать:

1. Залог имущества, которое принадлежит заемщику на правах собственности или делегирование права собственности, на которое согласно действующему законодательству могут быть наложены взыскания; залог оформляется в виде соглашения о залоге в соответствия с законом “О залоге”. К залоговому соглашению обязательно прибавляются:

описание имущества, которое передается под залог;

акт передачи имущества под залог.

Залоговое право это материальная претензия на чужое имущество, или претензия на право получить компенсацию от реализации залогового имущества, если должник не может погасить свои обязательства. Такой залог может обеспечить не только возвращение самого займа, а и выплату соответствующих процентов и штрафов, предусмотренных договором. Залоговое право предусматривает, что залоговое имущество с разрешения должника передается кредитору. В соответствии с этим актом имущество непосредственно переходит во владение кредитора, а должник остается формальным собственником залогового имущества. Если заемщик не в состоянии выполнить свои обязательства, банк имеет право продать залоговое имущество и за счет реализованного средства удовлетворить свои требования.

Различают заставное право на движимое и недвижимое имущество.

Принимая товарные запасы под обеспечение займа, банк приобретет право собственности на залоговое имущество, но вместе с тем он оставляет за заемщиком это обеспечения для его дальнейшего использования. Банку выгодно, чтобы заемщик эксплуатировал залоговое имущество, получал доходы и имел возможность из этих доходов выплачивать проценты и возвращать заем. Однако такая передача заставленного имущества связана с определенным риском. Если под залог передаются дорогие вещи, которые легко транспортируются и долго сохраняются, например, драгоценные металлы или украшения, ценные бумаги, то они передаются на сохранение в сейфы банка. Если по техническим причинам это невозможно, то заставленное имущество может сохраняться в специальных хранилищах (это касается зерна, металлов в слитках и т.п.).

2. Залоговое право на недвижимое имущество. В данном случае под обеспечение кредита банк берет обязательства относительно недвижимости (ипотеку).

Ипотека (hypothecation) это личное залоговое право на земельные участки, здания и сооружения. Эта форма обеспечения кредита имеет ряд преимуществ:

? во-первых, технически невозможно осуществить передачу заложенного имущества;

? во-вторых, исключается повторный залог имущества третьему лицу.

При оформлении ипотеки собственник недвижимого имущества получает средства от кредитора. При этом должник обязуется своевременно погасить заем, в противном случае по решению суда долг будет погашен за счет средств, которые поступят от реализации заложенного имущества.

3. Ценные бумаги. Перед выдачей займа под ценные бумаги банка необходимо учесть ряд факторов: возможность реализовать залог, кредитоспособность эмитента и прочие. Предоставляя займ под ценные бумаги, банк осуществляет периодические проверки с целью выяснения возможности реализации ценных бумаг в случае необходимости. Он также проверяет финансовое состояние эмитента и рыночную стоимость заложенных ценных бумаг. Кроме того, банк должен убедиться в том, что полученные средства будут использованы на производственно-хозяйственные потребности, а не для приобретения новых ценных бумаг, которое связано с ограничением биржевой спекуляции заемщиков и понижением риска их банкротства. Банк должен быть уверен, что данные ценные бумаги можно передавать в другие руки. Еще один важный фактор - собственность на ценные бумаги. Если ценные бумаги принадлежат одновременно двум лицам, то заем можно оформить лишь в случае, если оба этих лица согласятся на передачу бумаг под залог.

Затраты на хранение этого вида залога незначительные, поскольку, как правило, ценные бумаги хранятся на специальном счете депонирования ценных бумаг. Несложная и стоимостная оценка заложенного имущества. В связи с тем, что измерение стоимости ценных бумаг происходит только на фондовой бирже, банку довольно просто оценить их залоговую стоимость. Она определяется как низший из биржевых курсов, прежде всего на основании возможных колебаний курса.

4. Передача контрактов. Передача контрактов как форма обеспечения применяется при кредитовании строительных компаний или фирм, которые осуществляют регулярное снабжение товаров (услуг) по контракту. Заемщик передает контракт кредитору, вследствие чего поступления от заказчика (покупателя) на оплату контрактных работ (товаров, услуг) зачисляются на погашение ссудной задолженности.

5. Передача дебиторской задолженности. Цессия дебиторской задолженности состоит в передаче банку счетов за доставленные заемщиком товары (выполненные работы, услуги), которые подлежат оплате. Различают две формы цессии:

1. без сообщения дебиторов. В этом случае денежные поступления от дебиторов передаются банку заемщиком.

2. с сообщением дебиторов. В этом случае дебиторы осуществляют платежи непосредственно банку.

Неформальная передача (цессия) обязательств как гарантия банковских требований имеет по сравнению с залоговым обеспечением ряд технических преимуществ, в первую очередь потому, что нет проблем, связанных с сохранением залогового имущества.

6. Обеспечение драгоценными металлами. Как залог принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра, платины, драгоценные камни и др. Этот способ обеспечения кредита в наше время используется довольно редко.

Коммерческие банки стран с развитой рыночной экономикой используют и другие виды залога. В частности, при предоставлении ссуд индивидуальным заемщикам как залог принимаются полисы страхования жизнь, свидетельства о сберегательных вкладах, требования на выплату заработной платы, при кредитовании предприятий добывающих областей полезные ископаемые или контракты на снабжение сырьевых ресурсов, при кредитовании фермерских хозяйств урожай (собранный или “на корне” при условии его страхования).

7. Гарантия и поручительство. Одной из форм обеспечения кредита может быть гарантия или поручительство.

Гарантия - это письменное обязательство третьего лица (гаранта) погасить долг заемщика, если настанет гарантийный случай. Гарантия банка рассматривается как самостоятельное обязательство гаранта перед банком, которое в правовом отношении не зависит от других договорных обязательств. Претензии банка, который получил гарантию, могут быть реализованы в случае, если произойдет гарантийный случай. Отношения по обеспечению кредитного договора гарантией могут быть оформлены в виде гарантийного письма, предоставленного организацией (гарантом). В этом случае банк-кредитор обязуется письменно сообщить гаранта о принятии гарантийного письма как обеспечения кредита. В этом сообщении банк-кредитор указывает наименование заемщика, дату и номер кредитного договора, размер обеспеченного требования (сумму займа, проценты за его пользование).

Гарантия может быть обеспеченная или необеспеченная. Коммерческим банкам, как правило, необходимо настаивать на обеспеченной гарантию, чтобы подтвердить обязательства гаранта; при этом банк-кредитор может требовать от гаранта соответствующего обеспечения. В случае обеспеченной гарантии залог периодически контролируется банком аналогично как при обеспечении кредита.

Гарантии могут быть ограниченные и неограниченные, то есть выдаваться на определенную часть кредита или на всю его сумму. В случае неограниченной гарантии гарант обязуется перед банком-кредитором погасить всю задолженность заемщика. Неограниченные гарантии, как правило, необеспеченные.

Гарантами могут быть субъекты хозяйственной деятельности, которые имеют стойкое финансовое положение; учреждения банковской и парабанковской системы, а также государство. Банковские гарантии широко используются при международных кредитно-расчетных отношениях в виде акцепта, аваля и гарантийных писем.

В отдельных случаях гарантами могут выступать и сами фирмы-заемщики. Например, раньше в США фирмы-заемщики перед получением займа должны были формировать в банке депозит по принципу: “10 + 10”. Он означает, что заемщик еще к получению займа должен иметь в банке депозит в размере 10% разрешенной суммы кредита, а вторых 10% он вносил на депозитный счет после выдачи кредита. Таким образом, гарантией своевременного погашения кредита был собственный депозит клиента-заемщика в размере 20% полученного кредита. Однако такая гарантия дает возможность лишь частично защитить интересы банки-кредитора. Подобную практику целесообразно использовать и в нашей стране, обязуя клиента-заемщика держать свои свободные денежные средства на расчетном счете, или резервировать на депозитном счете в данном банке.

Поручительство это договор, на основании которого поручитель берет обязательства перед банком-кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика.

Договор поручительства составляется обязательно в письменной форме и включает в себя ответственность поручителя за выполнение в полной сумме обязательств по возвращению займа, который предоставляется банком-кредитором, и надлежащих процентов за его использование в случае невыполнения заемщиком обязательств по возврату долга банку в соответствии с кредитным договором, а также обязательств солидарной ответственности с заемщиком перед банком-кредитором за выполнение обязательств по возвращению займа.

До заключения договора поручительства, принятые гарантии банку необходимо тщательно проанализировать по бухгалтерскому учету поручителя (гаранта) его финансовое состояние, платежеспособность и возможность возвратить за заемщика неуплаченный кредит и надлежащие проценты по нему. Такой анализ необходимо проводить по аналогии с анализом финансового состояния и кредитоспособности заемщика. При этом следует получить данные о ранее предоставленных обязательствах и гарантий, которые значатся по балансу поручителя (гаранта), а также его уставе, свидетельство о государственной регистрации и прочие необходимые банку документы для определения финансового состояния поручителя (гаранта).

При взыскании с поручителя (гаранта) неуплаченного заемщиком займа и процентов банку необходимо на следующий день после наступления срока платежа направить в банк, где открыт расчетный счет поручителя (гаранта), платежные документы на бесспорное взыскание долга с расчетного счета поручителя (гаранта), если такой порядок взыскания долга предусмотрен договором поручительства или гарантийным письмом и одновременно направить поручителю (гаранту) письменную претензию с сообщением о ее получении, в котором изложить суть требований банка.

Если по окончании месячного срока со дня получения поручителем (гарантом) претензии банк-кредитор не получит от поручителя (гаранта) средства в счет погашения задолженности по кредиту и процентам в полной сумме, вопрос о взыскании с поручителя (гаранта) средств необходимо решать через суд или арбитражный суд в установленном законом порядке.

Вопрос продолжения срока погашения кредита, обеспеченного поручительством (гарантией), может быть решен только после согласования с поручителем (гарантом) нового срока действия поручительства (гарантии), что оформляется дополнительным соглашением к договору поручительства, и продолжение срока действия гарантии, оформленной соответствующим образом. Продолжение гарантийных обязательств должно быть оформлено к наступлению срока погашения кредита.

Вместе с очевидной надежностью названных форм обеспечения кредитов, их использование вносит в кредитные отношения контрагентов некоторое неудобство. Это неудобство проявляется в громоздкости заключения нотариальных актов, залоговых листов, в особенности в случаях совместной собственности, а то и очень высокой стоимостью оформления этих юридических актов. В конце концов, существенная невыгода состоит и в том, что юридическое или физическое лицо, которое желает получить кредит, часто не владеет достаточными возможностями материального или правового обеспечения кредита. Кроме этого, возможный многоразовый перезалог имущества практически снимает материальную ответственность с лица, которое осуществило перезалог. Дорогим для кредиторов является хранение, оценка и реализация залога имущества, которое может практически свести на нет гарантии. В конечном счете, эти формы обеспечения кредита тоже могут оказаться не целиком безопасными и для кредиторов. При таких условиях наиболее доступной и относительно надежной формой финансового обеспечения интересов кредиторов может быть страхование кредитов.

Утаивание истинного положения дел проблему не решает. Тем более что многие банки и в дальнейшем намерены активно развивать кредитование населения. Несмотря на то, что объемы потребительских кредитов значительно меньше сумм средств, выдаваемых корпоративным клиентам и требующих больших затрат по сопровождению, доходность таких операций весьма высока по сравнению с кредитованием юрлиц. Заполучить население в заемщики -- значит, получить стабильный источник дохода. К тому же частные клиенты не настолько избалованы вниманием банков как юрлица, заинтересованные в низких тарифах банковских услуг. В то же время, потребительское кредитование при всех своих преимуществах остается одним из наиболее рискованных видов бизнеса.

Улучшить качество кредитных портфелей банковских учреждений могли бы страховые компании, которые взяли бы на себя страхование потребительского кредитования. Сотрудничество страховщиков и банкиров в этой сфере давно стало нормой в развитых странах. Благодаря страхованию рисков зарубежным банкирам удалось снизить уровень некачественных кредитов до 5% от сумм средств, выданных населению.

Высокие риски потребительского кредитования возникают, прежде всего, из-за отсутствия качественного обеспечения под выданные средства. Формально, деньги выдаются под залог товара, приобретенного за счет банковского кредита. Однако в реальности стоимость такого залога весьма условна. Залоговая цена товара определяется исходя из его цены на момент покупки, то есть когда товар является новым. Если клиент оказался не способным расплатиться по кредиту, то банк обязан реализовать заложенное имущество. И здесь возникает масса проблем. Во-первых, продать товар, который уже находился в пользовании, намного сложнее, чем новый. Во-вторых, вырученные деньги не покроют не только первоначальную стоимость товара, но и расходы банка на его реализацию, а ведь банку при продаже придется уплатить НДС, потратиться на исполнительную службу, а в отдельных случаях и на судебные тяжбы. При выдаче кредита в валюте возникают потери, связанные с конвертацией и курсовыми рисками. Поэтому, даже если заемщик заплатил 30% стоимости товара при получении кредита, в реализации залога банк не видит экономического смысла. Таким образом, по мере роста кредитов, выданных населению, банкирам необходимы более качественные гарантии возврата средств, чем залоговое обеспечение.

В связи с этим банкиры все чаще обращаются за помощью к страховым компаниям. Однако нюансы страхового законодательства пока не позволяют надеяться на то, что услуга страхования потребительского кредитования станет массовой.

Страховка невозврата.

Согласно законодательству, страхование кредитов -- один из видов добровольного страхования, предоставляемого страховщиками. Каких-либо ограничений на страхование кредитов не существует. В лице страхователя может быть как банк, так и лицо, получившее заемные средства. Правда, далеко не всегда такое страхование может быть выгодным для клиента. Одна из проблем -- высокая стоимость страхового полиса.

Обычно банкиры страховым случаем называют невозврат кредита, не учитывая при этом причин невозврата средств. В этой ситуации страховые компании устанавливают тариф на страхование в размере 5% от суммы кредита. Очевидно, если банк воспользуется услугами страховщика, то его позиции на рынке станут неконкурентоспособными, поскольку возрастут процентные ставки. Соответственно, меньшее число клиентов будет заинтересовано в получении потребительских кредитов.

Идеальный размер страхового тарифа -- 0,5% от суммы кредита. Но этот показатель соответствует уровню 10% невозвращенных кредитов. Если же степень невозвратов достигнет отметки 25%, то риски страховой компании прилично увеличатся. Вероятность наступления страхового случая уже оценивается в 50%. На таких условиях с банком не станет сотрудничать ни одна страховая компания. Застраховать потребительские кредиты, условно говоря, на 1 млн. грн. и получить страховой премии на 5 тыс. грн., размер выплат в случае наступления страхового случая составит почти 100 тыс. грн. Для большинства страховщиков такие выплаты могут ударить по их финансовому положению.

Таким образом, сотрудничество банка и страховой компании должно строиться на разделении рисков. В мировой практике страхование не распространяется на субъективные факторы, зависящие от человека. Например, если банк не провел необходимую процедуру проверки заемщика и выдал кредит заведомо неплатежеспособному клиенту, то страховая компания не обязана погашать убытки. Не относятся к страховому случаю и недоработки юридической службы банковского учреждения или службы безопасности. Бесспорно, просчеты работников банка могут быть объектом страхования, но не в рамках страхования кредитов, а в рамках более дорогого и сложного страхования профессиональной ответственности.

Страницы: 1, 2, 3, 4