Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной работе банковского учреждения
Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной работе банковского учреждения
35
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Белорусский государственный экономический университет
Кафедра банковского
Дела
Курсовая работа на тему:
Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной работе банковского учреждения
Выполнила студентка 5-го курса,
ФЭФ, группы ЗФФ-1 Бабей С.М.
Руководитель,
к.э.н. Василенко Н.К.
Минск, БГЭУ
Содержание
Введение 3
ГЛАВА 1. Роль коммерческих банков в распределении финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы коммерческого банка и их размещение.4
Глава 2. Формирование кредитного портфеля банка как важнейшее направление размещения его финансовых ресурсов. Управление кредитным портфелем.17
Глава 3. Проблемы формирования и управления качеством кредитного портфеля в банках Республики Беларусь.27
Заключение.38
Список литературы39
ВведениеОдним из глубинных процессов, свойственных экономике переходного периода, является коренная ломка механизма привлечения и распределения финансовых ресурсов и создания адекватной инфраструктуры для эффективного функционирования этих процессов. Привлечение и распределение ресурсов децентрализуется; повышается значение такой их особенности, как ограниченность.В условиях ограниченности финансовых ресурсов повышается роль эффективного и рационального их привлечения и распределения, создается финансовый рынок - экономический институт, существующий на принципах эффективности и рациональности. Обслуживать механизмы привлечения и распределения этого рынка призвана инфраструктура этого рынка, важным звеном которой являются банковские учреждения. Эффективное привлечение финансовых ресурсов и размещение их на финансовом рынке - основная задача любого банка, надлежащее решение которой зависит от многих факторов, в том числе и от состояния кредитного портфеля.Целью данной работы является выяснение сущности кредитных портфелей банков, места, роли и значения их в системе финансового рынка, важности правильного их формирования и практический анализ состояния кредитных портфелей белорусских банков как субъектов финансового рынка. Исходя из выясненной важности категории "кредитный портфель банка" и роста значения этой категории с развитием в стране рыночных отношений тема работы представляется актуальной.В первой главе работы раскрывается сущность и логическая взаимосвязь таких понятий как "финансовые ресурсы экономики", "финансовый рынок", "финансовые ресурсы коммерческого банка", "управление финансовыми ресурсами банка" и "кредитный портфель", определяется место и значение кредитного портфеля банка как источника финансовых ресурсов экономики.Вторая глава концентрируется на теоретическом исследовании кредитного портфеля: анализе его содержимого, определения его качества и методов управления им.В третьей главе представлен практический обзор кредитных портфелей белорусских банков и динамики изменения их качества.В работе были использованы нормативные акты Национального банка Республики Беларусь и литературные источники белорусских, российских и зарубежных авторов. Много полезного материала было извлечено из книг "Банковская система России. Настольная книга банкира", "Финансы. Денежное обращение. Кредит." / под ред. Л.А.Дробозиной, Банковское дело / под ред. Лаврушина, Банковский портфель. Значительную помощь оказали также работы авторов Киселева В.В., Панова Г.С., Ольшанный А.И., Цисарь И.Ф., Кравцова И.Ф., Кравцова Г.И., Ковалева М., Назаренко И. И другие. Некоторые теоретические положения были использованы из учебного пособия по дисциплине "теория финансов". Практические данные, использованные в работе, были взяты из экономической периодической печати РБ, в том числе из газет "Белорусская газета", "Белорусская деловая газета", а также журналов "Банковский вестник", "Вестник ассоциации белорусских банков".Следует отметить отсутствие специальной литературы, целиком посвященной понятию кредитного портфеля; во многих литературных источниках этой теме посвящена в лучшем случае лишь одна глава.Тема кредитного портфеля важна и актуальна, а также познавательна и интересна в изучении.ГЛАВА 1. Роль коммерческих банков в распределении финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы коммерческого банка и их размещение.Развитие полноценной рыночной экономики предполагает необходимость построения четкого механизма ее финансового обеспечения и наполнение ее достаточными по объему и срокам финансовыми ресурсами. Обе эти составляющие прогрессивного и стабильного развития в принципе имеют одинаковую важность, однако в условиях кризиса экономики Республики Беларусь первичной является проблема финансовых ресурсов.Система функционирования советской экономики в достаточной степени развила механизмы ее финансового обеспечения, которые в большей или меньшей степени применяются в РБ и сейчас. Так к примеру, специалистами советской эпохи, в т.ч. М.В.Лаврушиным, Г.И.Кравцовой достаточно глубоко были разработаны механизмы кредитования как один из способов финансового обеспечения экономики, которые легко были адаптированы к условиям рынка и не потребовали кардинальных преобразований.С другой стороны, существование в СССР системы централизованного распределения имеющихся в распоряжении государства финансовых ресурсов негативно отразилось на способности хозяйствующих субъектов выживать и процветать в условиях рынка. В этой связи уместно выделить несколько факторов, существенно повлиявших на нынешнюю неспособность предприятий быть обеспеченными финансовыми ресурсами в достаточной мере, в числе которых резкое снижение доли находящихся в распоряжении государства ресурсов, уменьшение объема совокупных ресурсов экономики, а так же их удорожание. Именно поэтому проблеме привлечения и рационального использования финансовых ресурсов придается столь большая важность.Финансовые ресурсы - это фонды денежных средств, находящиеся в распоряжении государства, хозяйствующих субъектов и населения, образуемые в процессе распределения и перераспределения части стоимости ВВП, главным образом чистого дохода в денежной форме, и предназначенные для обеспечения расширенного воспроизводства и общегосударственных потребностей [17, с.39]. Иными словами, это целевые фонды денежных средств. Финансовые ресурсы представляют собой материальное содержание финансов.Более точный анализ проблемы финансовых ресурсов предполагает рассмотрение ее в разрезе их источников [14, с.3].Собственные средства предприятий и организаций в 1997 году профинансировали экономику в размере BLR30 трлн. Расчеты показывают, что удельный вес этого источника постоянно снижается (с 6% в 1996 до 59% в 1997 году в общем объеме инвестиций), а его потенциал пока низок. Разумеется, мощность этого канала зависит от прибыли и величины амортизационных фондов. Понятно, что в условиях снижения рентабельности, обусловленной прежде всего ростом затрат на сырье и энергоносители, а также практики использования амортизационных средств предприятиями не по назначению, этот источник финансовых ресурсов испытывает значительные проблемы.По-прежнему важным источником финансовых ресурсов обстается бюджет, однако с развитием рыночной экономики доля централизованных финансовых ресурсов уменьшается. Если во времена СССР через государственный бюджет перераспределялось более 70% всех ресурсов экономики, то в 1997 году эта цифра составила 30,7% ВПП (около 21% в общем объеме инвестиций)Квазибюджетное финансирование (целевая кредитная эмиссия) приобрело в последнее время определенное значение, однако в связи с негативными последствиями для экономики от использования этого источника финансирования, связанными прежде всего с инфляцией, перспективы его развития незначительны.Средства населения также могут рассматриваться в виде источника финансовых ресурсов экономики. Величина его очень незначительна и составляет, к примеру, лишь 1/8 ресурсной базы банков. Во время СССР (1990 год) этот источник составлял 42% от ВПП, сократившись за годы кризиса до 4-4,5%.Одним из самых мощных и перспективных источников финансовых ресурсов считаются ссудный фонд экономики, главенствующую роль в котором занимают ресурсы банковской сферы. Практика показывает, что удельный вес этого источника в условиях становления рынка постоянно растет. Так, к 1998 году объем кредитных вложений банков в экономику РБ достиг BLR36,6 трлн., а рост их за год - в 2 раза (в национальной валюте - в 2624 раза).Финансовые ресурсы перераспределяются двумя основными методами:бюджетным;кредитным.Бюджетный метод предполагает, что источником этих ресурсов является государственный бюджет, кредитный - что таковым выступают банковские учреждения.В условиях развития рыночных отношений происходит децентрализация финансовых ресурсов. Сократились централизованные доходы, аккумулируемые в государственной бюджетной системе. Преимущества кредитного метода перераспределения финансовых ресурсов перед бюджетным методом заключаются в следующем:посредством кредитного механизма перераспределяется значительно больший объем финансовых ресурсов;возвратный характер кредита создает большую возможность доступа к ресурсам;высокая оперативность получения кредита;круг целей, на которые может быть получен кредит значительно шире;возвратность кредита и более сильный контроль за его использованием стимулируют предприятия к более эффективному использованию ресурсов.Тезис о большем объеме перераспределения ресурсов посредством кредитования удобно проиллюстрировать схемой:Значительная часть финансовых ресурсов перераспределяется на финансовом рынке.Финансовый рынок - это совокупность экономических отношений, связанных с распределением финансовых ресурсов, куплей-продажей временно свободных денежных средств и ценных бумаг [17, с.109]. Объектами отношений на финансовом рынке выступают денежно-кредитные ресурсы и ценные бумаги. Субъектами отношений являются государство, предприятия различных форм собственности, отдельные граждане.Главной функцией финансового рынка является обеспечение движения денежных средств от одних собственников (кредиторов) к другим (заемщикам). Финансовый рынок выступает в виде механизма перераспределения финансовых ресурсов предприятий и сбережений населения между субъектами хозяйствования и отраслями экономики, "связывания" части денежных средств, не обеспеченных потребительскими товарами, а также как средство покрытия дефицита государственного бюджета без денежной эмиссии. Основными элементами финансового рынка являются кредитный рынок, рынок ценных бумаг, денежный рынок (здесь он рассматривается только в контексте его взаимосвязи с другими элементами финансового рынка).Становление функционирования финансового рынка можно считать одним из ключевых процессов перехода к рыночной экономике.Становление и развитие финансового рынка связано с рядом объективно необходимых условий. К ним относятся:возможность и практические осуществление перемещения финансовых средств между субъектами хозяйствования;предоставление потребителям свободы выбора между различными объектами помещения временно свободных денежных средств, а также равных прав всем, кто предъявляет спрос на финансовые ресурсы;наличие развитой банковской системы с центральным банком (наделенным широкими полномочиями и выведенными из подчинения исполнительной власти) и с имеющими равные права коммерческими банками;создание посреднической инфраструктуры для освоения новых, все более разнообразных кредитных операций;современная техническая база финансовых рынков;система информирования о конъюнктуре финансового рынка[7, с.7].необходимо отметить огромную роль банковской системы как одной из подотраслей финансового рынка (см. схему 2). Через банки проходит значительная часть всех финансовых ресурсов. Без цивилизованной и надежной банковской системы не может быть и эффективной рыночной экономики. Именно банки содействуют распределению межотраслевого денежного капитала: мобилизуя временно свободные денежные средства, превращают их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны (то есть тем самым банки способствуют осуществлению расширенного воспроизводства в обществе). Поэтому эффективность функционирования банковского капитала является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.Значительная часть коммерческих банков республики не имеют никакого отношения к реальной экономике, а занимаются чисто спекулятивными операциями. Кризис банковской системы свидетельствует о том, что банки не могут существовать обособленно, вне связи и зависимости от состояния и динамики реального сектора экономики, где создается стоимость и прибыль. Для того, чтобы банковский капитал превратился в мощный стимул экономического роста и повышения уровня жизни, необходимо существенно повысить эффективность его инвестиционной деятельности. В решении этой непростой задачи ведущая роль принадлежит управлению финансовыми ресурсами коммерческого банка.Эффективность управления имеет фундаментальное значение для любого субъекта хозяйствования, но особенно велика ее роль в механизме функционирования коммерческих банков. Важная особенность банковского бизнеса состоит в том, что здесь очень высокая степень риска, поэтому любая ошибка неизбежно ведет к потере ликвидности, платежеспособности, а в конечном счете к банкротству.Большое внимание в данной работе уделяется тому, как осуществить наиболее оптимальное распределение находящихся в распоряжении банка финансовых ресурсов, как эффективно управлять ими и какое влияние это окажет на основные показатели финансовой деятельности банка (его ликвидности, надежности, прибыльности).Ссуды - важная часть банковских активов, то есть основную долю финансовых ресурсов банки направляют на выдачу ссуд. Доходы по ним - самая крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом деятельности. Поэтому основную цель работы я вижу в том, чтобы привлечь внимание к вопросам формирования кредитного портфеля банка, показателям качества кредитного портфеля как одним из основных показателей финансовой деятельности банка, управлению кредитным портфелемФинансовые ресурсы коммерческого банка и управление ими.Финансовые ресурсы банка представляют собой сложную структуру. Финансовый менеджмент (управление финансовыми ресурсами банка) охватывает управление формированием банковского капитала и его размещением в соответствии с целями и задачами конкретного банка в рамках достижения генеральной цели любого банка - обеспечение защиты интересов клиента при получении максимальной прибыли с минимальными рисками.Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных и привлеченный (заемных) средств. Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к пассивным.К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.Акционерный капитал (или уставной фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потери от падения курсов ценных бумаг.Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.Собственный капитал - необходимая, неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого коммерческого банка. Он выполняет такие важные функции, как обеспечение ресурсами для начала работы нового банка, создание базы для дальнейшего роста и расширения банковской деятельности, защиты банка от риска, а также поддержания доверия к банку.Роль и величина собственного капитала банка определяют его специфику по сравнению с промышленными и другими предприятиями. За счет собственного капитала банки формируют от 12 до 20% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности, тогда как для промышленных предприятий собственные средства должны составлять 40 - 55%. Такая специфика банков и других кредитных и финансовых учреждений связана с рядом обстоятельств. Во-первых, банки как посредники привлекают крупные суммы денежных средств в виде депозитов и вкладов от населения, частных и государственных организаций и предприятий. Во-вторых, банковские активы, предоставленные различными денежными требованиями, более ликвидные и быстро реализуемые на рынке, чем активы предприятий в виде зданий, оборудования и материальных ценностей, обеспечивающих процесс производства. Поэтому банки могут поддерживать относительно невысокую пропорцию между собственным капиталом и активами по сравнению с промышленными предприятиями различных отраслей хозяйства.Однако нельзя недооценивать роль собственного капитала в деятельности банка. Он выполняет следующие функции:Функция обеспечения финансовой основы деятельности банка.Собственный капитал в виде акционерного (паевого) капитала необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу. В дальнейшем расширение сферы деятельности банка, рост его активных операций находится в кратной зависимости от объема собственного капитала банка. В целом доля собственного капитала невелика в объеме финансирования его активных операций, но он создает условия для роста активных операций.Защитная функция.Реализуется путем поглощения текущих убытков и обеспечивает таким образом защиту интересов вкладчиков и кредиторов банка. Эта функция означает возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка , сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных рисков, продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.Регулирующая функция.Функция связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими НБ как представителю государственных органов осуществлять контроль за деятельностью банков. Эти правила требуют: минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредитка (риска) на одного заемщика.Перечисленные функции капитал банка может выполнять при условии его достаточности.Практика показывает, что на величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, структура и содержание активных операций. Так, ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует сравнительно большего размера собственных средств, и наоборот, преобладание в кредитном портфеле ссуд с минимальным риском позволяет банку успешно работать со сравнительно небольшим собственным капиталом.Величина собственного капитала банка зависит также от количества и качества его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка надежных и процветающих заемщиков требует от него солидного собственного капитала.Общим критерием при решении вопроса о достаточности собственного капитала является поддержание его величины на таком уровне, при котором обеспечивались бы, с одной стороны, максимальная прибыль, а с другой ликвидность.Между тем определение объема капитала, необходимого банку, является одним из самых спорных вопросов. Наиболее дискуссионными вопросами являются: кто - рынок или государство - должен устанавливать общественную норму капитала для банков и какова эта общественная норма.С целью достижения надежности и стабильности, а также возможности увеличения доходных активных операций, большинство банков стремится к наращиванию собственного капитала.Объективно существует два вида источников увеличения собственного капитала банка: внутренние и внешние. Основным внутренним источником роста банковского капитала служит прибыль, не выплаченная акционерам, а оставленная в банке нераспределенной. Важное преимущество этого источника состоит в его независимости от средств, получаемых на открытом рынке, и в том, что он является более дешевым и не несет угрозы интересам акционеров. Недостатком этого источника является то, что прибыль облагается налогом и подвержена сильному влиянию макроэкономических факторов..Несмотря на огромную важность прибыли как источника роста собственного капитала, она не в состоянии полностью решить эту проблему. В связи с этим банки вынуждены увеличивать свой капитал за счет внешних источников, в качестве которых выступают: продажа акций (самый дорогой источник), эмиссия долговых обязательств, продажа активов, сдача в аренду некоторых видов основных фондов и т.д.Привлеченные средствасоставляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета, межбанковские кредиты.Основные из них - депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования и срочные вклады.Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты (МБК) , то есть ссуды, получаемые у других банков. Возможность получения МБК зависит от степени развития межбанковского рынка, который является частью рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой преимущественно в форме межбанковских депозитов на короткие сроки. Кредиты, полученные у других банков, могут использоваться не только для финансирования своих операций, но и для регулирования балансов, обеспечения ликвидности. Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, оперативно по способу предоставления средств, осуществляется в рамках корреспондентских отношений банков. У нас МБК получили значительное развитие. На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые "короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель). Однако согласно Указаниям по межбанковскому кредиту от 5.02.97 № 851 НБ межбанковские кредиты не должны быть постоянным источником "коротких денег" для покрытия активов банка и негативно влиять на структурную ликвидность, а могут использоваться в текущей деятельности. Свои активы банки должны покрывать собственными мобилизованными ресурсами.В банковских пассивах в течение 90-х гг. продолжалось дальнейшее сокращение собственных средств и повышалась доля привлеченных ресурсов как в развитых зарубежных странах, так и РБ. В привлечении новых ресурсов возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу крупнейших банков.Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.Так создаются пассивы банковских ресурсов. Эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, главной статьей которых служат депозиты. При этом решаются две основные задачи: 1) откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и 2) как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг, на которые существует спрос. Успешно решить эти задачи, прямо скажем, нелегко. Особенно в условиях глубокого структурного экономического кризиса и нестабильности финансового рынка. В конечном счете, суть управления пассивами сводится к двум основным требованиям: 1) минимизации процентных издержек и 2) признание важности отношения с клиентами. Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы депозитов к изменению процентных ставок, тем труднее минимизировать процентный доход по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам [12, с.83].
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
