Страховое дело

Страховое дело

1

Страховое обеспечение - уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования.

В организации страхового обеспечения различают системы страховой ответственности, которые обуславливают соотношение между суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, то есть степень возмещения возникшего ущерба.

Наиболее часто применяются следующие системы страховой ответственности:

По действительной стоимости.

По восстановительной стоимости.

Система предельной ответственности.

Система первого риска.

Система пропорциональной ответственности.

1 Система страховой ответственности по действительной стоимости

При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора.

Страховое возмещение равно величине ущерба.

2 Система страховой ответственности по восстановительной стоимости

Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается.

Следует отметить, что сумма страхового возмещения не должна превышать восстановительной стоимости имущества.

3 Система предельной ответственности

Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определённого предела суммы страхового возмещения.

При этой системе обеспечения величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Если в результате страхового случая уровень дохода страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

4 Система первого риска

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы.

По этой системе страхования весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

5 Система пропорциональной ответственности

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта.

Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле

(1)

где В - величина страхового возмещения, р.;

С - страховая сумма, р.;

У - фактическая сумма ущерба, р.;

Ц - стоимостная оценка объекта страхования, р.

Тема 2. Страховая франшиза

Страховая франшиза - это часть убытка, не подлежащая возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования и может вноситься в договор как оговорка.

Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования, а также в процентах к величине ущерба. Она бывает двух видов: условная и безусловная франшиза.

Под условной франшизой понимается освобождение от ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной суммы, или полное покрытие ущерба, если его размер превышает франшизу.

Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи "свободно от х %", где х - 1, 2, 3 и т.д. - величина процента от страховой суммы. Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.

Безусловная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.

Тема 3. Показатели страховой статистики

Основными показателями страховой статистики являются:

Частота страховых случаев на 100 объектов

, (2)

где L - число страховых случаев;

n - число застрахованных объектов.

Коэффициент кумуляции риска

, (3)

где m - число пострадавших объектов.

Убыточность на 100 рублей страховой суммы

, (4)

где В - страховое возмещение, р.;

С - страховая сумма, р.

Тяжесть ущерба

. (5)

Тема 4. Финансовая устойчивость страховой компании

Финансовая устойчивость страховых операций характеризуется дефицитом средств или превышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Степень вероятности дефицита средств определяется коэффициентом В. Коньшина - К.

, (6)

где - средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю, р.;

n - число застрахованных объектов.

Чем ниже коэффициент В. Коньшина, тем устойчивее страховая операция.

Превышение доходов над расходами страховщика выражается в коэффициенте финансовой устойчивости страхового фонда - Кф.

, (7)

где Д - сумма доходов страховщика за тарифный период, р.;

З - сумма средств в запасных фондах, р.;

И - сумма расходов страховщика за тарифный период, р.

Чем выше коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, тем устойчивее страховой фонд.

Страховым тарифом или тарифной ставкой является либо денежная плата со 100 рублей страховой суммы в год, либо %-ая ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату.

Тарифная ставка - цена страхового риска адекватная денежному выражению обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования носит название брутто-ставки, которая в свою очередь подразделяется на нетто-ставку и нагрузку. Нетто-ставка выражает цену страхового риска, а нагрузка покрывает расходы страховщика на проведение страхования, включает отчисления в запасные фонды и содержит норму прибыли.

Нетто-ставка рассчитывается по формуле

, (8)

где В - общая сумма выплат страхового возмещения, тыс. р;

С - общая страховая сумма по всем договорам страхования, тыс. р.

Брутто-ставка определяется прибавлением к нетто-ставке норматива расходов на ведение дела. При определении нетто-ставки по имущественному страхованию учитываются следующие факторы: вероятность наступления страхового случая, частота и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора.

Страховая премия - оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска (нетто-премия) и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования (нагрузка). Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа.

При страховании на дожитие до определенного возраста и на случай смерти используются таблицы коммутационных чисел (таблицы смертности).

Для лица, чей возраст - n лет, вероятность прожить еще один год составляет

Рn = Ln+1 / Ln , (9)

где Ln+1 - число лиц, доживающих до возраста n+1 лет;

Ln -число лиц, доживающих до возраста n лет.

Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни n равняется

Qn = Dn / Ln , (10)

где Dn - число лиц, умирающих при переходе от n лет к возрасту n+1 лет.

Вероятность прожить m лет равна

Pn,m = Ln+m / Ln, (11)

где Ln+m - число лиц, доживающих до возраста n+m лет.

Вероятность умереть в течение предстоящих m лет равна

Qn,m = (Ln - Ln+m) / Ln . (12)

Вероятность умереть на m-том году жизни равна

Q1n,m = (Ln+m-1 - Ln+m) / Ln . (13)

Тарифная ставка для лиц в возрасте n лет, страхующихся на дожитие до n+m лет равна

En,m = Vm · Ln+m / Ln, (14)

где Vm - дисконтирующий множитель m-той степени;

Vm = 1 / (1+i)m, (15)

где i - норма доходности, %.

Единовременная премия, которую страхователь должен уплатить при заключении договора, равна

Cn,m = En,m · S, (16)

где S - страховая сумма по договору.

Практические задания

Практическое задание к теме 1

Задача № 1. При страховании урожая сельскохозяйственных культур в качестве предела принята средняя за 5 лет стоимость урожая с 1 га данной культуры. По условиям страхования ущерб возмещается в размере 70 %, так как считается, что оставшаяся часть ущерба не связана со страховым случаем, а является нарушением страхователем технологии производства. Известна средняя за 5 лет стоимость урожая с 1 га моркови в сопоставимых ценах и фактическая стоимость урожая с 1 га. Найти, чему равна сумма страхового возмещения.

Таблица 1 Исходные данные для решения задачи № 1

Задача № 2. Чему равна сумма страхового возмещения, если автомобиль застрахован по системе первого риска?

Таблица 2 Исходные данные для решения задачи № 2

Задача № 3. Чему равна сумма страхового возмещения, если имущество застраховано по системе первого риска?

Таблица 4 Исходные данные для решения задачи № 4

Практическое задание к теме 2

Задача № 1. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1 %". Возмещается ли фактический ущерб и в каком размере, если известны следующие показатели (табл. 5):

Таблица 5 Исходные данные для решения задачи № 1

Задача № 2. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от … тыс. руб.". Выплачивается ли страховое возмещение и в каком размере, если известны следующие показатели (табл. 6):

Таблица 6 Исходные данные для решения задачи № 2

Задача № 3. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1 % от суммы ущерба. Чему равна величина франшизы и страхового возмещения, если фактический ущерб составил (табл. 7):

Таблица 7 Данные для решения задачи № 3

Практическое задание к теме 3

Задача. По исходным данным выберите наименее убыточный регион (табл. 8). Критерием выбора является минимальная величина показателей страховой статистики.

Задача №1. Рассчитать величину страхового взноса при страховании имущества от пожара.

Таблица 11 Исходные данные для расчета страхового взноса

Задача №2. Рассчитать базовую страховую премию по договору страхования имущества.

Таблица 12 Исходные данные для расчета базовой страховой премии

Задача №3. Взрывом разрушен цех. Рассчитать суммы прямого, косвенного и общего убытка.

Таблица 13 Исходные данные для расчета убытка

Практическое задание к теме № 6

Задача № 1. Определить вероятности прожить еще один год, умереть в течение предстоящего года, прожить m лет, умереть в течение предстоящих m лет, умереть на m-том году жизни.

Таблица 14 Исходные данные для определения вероятности дожития и смерти

Задача № 2. Определить тарифную ставку и единовременную премию, которую страхователь должен уплатить страховщику при заключении договора личного страхования на дожитие.

Таблица 15 Исходные данные для опред-ния тарифной ставки и премии

Таблица 16 Таблица коммутационных чисел