Страхование предпринимательских рисков

мошеннический ввод данных или команд в компьютерные сети банка, сервисной компании, электронные системы перевода средств или связи с клиентами; ответственность перед клиентами в связи с несанкционированным доступом третьих лиц в компьютерные сети банка, когда он действует в качестве сервисной (процессинговой) компании для клиентов; преднамеренная порча электронных данных и их носителей при их хранении в банке, в ходе записи или перевозки; компьютерные вирусы;

получение сфальсифицированных поручений клиентов, передаваемых по системам электронной связи; ответственность банка перед клиентами за их платежи, осуществленные на основании сфальсифицированных поручений банка; ответственность банка за проведение центральным депозитарием операций с ценными бумагами на электронных носителях по сфальсифицированным компьютерным командам банка; осуществление операций на основании сфальсифицированных указаний клиентов страхователя, переданных по факсу или по телефону http://www.insur-info.ru Страхование сегодня. Страховой портал.

Этот вид страхования не обеспечивает покрытия по убыткам, связанным с мошенническими действиями сотрудников страхователя. Такие убытки страхуются по полису BBB. Однако покрытие от электронных преступлений применяется, если убыток связан с компьютерными и электронными сетями страхователя и, скорее всего, вызван преднамеренными действиями сотрудника страхователя, однако этот сотрудник не может быть идентифицирован.

Страхование убытков от перерыва в коммерческой деятельности

Этот вид страхования осуществляется исключительно как дополнительное покрытие к страхованию имущества от огня и сопутствующих рисков и обеспечивает защиту имущественных интересов предприятий на период остановки (приостановки) его деятельности из-за повреждения или уничтожения застрахованного имущества.

Объекты страхования

· заработная плата работников (включая социальные отчисления);

· сумма амортизации основных средств;

· сумма процентов по банковским кредитам;

· сумма арендной платы по договорам аренды (земли, помещений);

· суммы иных условно-постоянных издержек, не зависящих от оборота организации;

· сумма чистой прибыли (до налогообложения);

· сумма поступлений рентных платежей (от сдачи в аренду имущества, помещений, земли).

Возмещение указанных сумм производится за весь период остановки (приостановки) деятельности предприятия, начиная с даты наступления события, которое вызвало такую остановку, и до даты устранения повреждения имущества, но не более так называемого "периода возмещения", согласованного со страхователем при заключении договора (обычно - 3, 6, 12, 18 или 24 месяца). Страховые суммы определяются из балансовых годовых показателей по вышеперечисленным статьям пропорционально выбранному периоду возмещения.

Покрываемые риски

Полисом страхования покрываются убытки, вызванные неполучением (недополучением) прибыли или необходимостью нести расходы, независящие от оборота (постоянные расходы), при одновременном снижении получаемых доходов или неполучении (недополучении) сумм рентных поступлений в результате полной или частичной остановки производственной (коммерческой) деятельности. При условии, что такая остановка (приостановка) деятельности была вызвана полной или частичной невозможностью использования имущества, застрахованного по полису, из-за его повреждения или уничтожения вследствие непредвиденного события, указанного в полисе (в секции страхования имущества от огня и сопутствующих рисков).

Убытки, наступившие в результате неполучения (недополучения) рентных платежей, возмещаются только в том случае, если действие договоров аренды было прекращено или временно приостановлено в силу невозможности использования арендуемых помещений вследствие их повреждения при наступлении события, предусмотренного полисом. Страховое возмещение рассчитывается исходя из фактически потерянной арендной платы по конкретным договорам аренды или арендной платы, которую страхователь мог бы получить по расторгнутым договорам, но в любом случае, не свыше страховой суммы, указанной в полисе.

Страхование ответственности финансовых институтов

Объекты страхования

Этот полис предназначен для защиты деятельности финансовых институтов (банков, профессиональных участников фондового рынка), связанной с проведением банковских, торговых и других финансовых операций.

Полисом покрываются убытки финансового института, вызванные обязанностью компенсировать ущерб, нанесенный клиентам небрежным действием, ошибкой или упущением его сотрудников, а также юридические расходы страхователя по судебным разбирательствам в связи с соответствующими исками клиентов.

Иски, связанные с ответственностью финансового института, наиболее часто предъявляются клиентами, а также другими лицами, на которых могут сказаться ошибки сотрудников страхователя.

Покрываемые риски

Полис страхования ответственности финансового института предоставляет покрытие убытков, связанных с претензиями третьих лиц, заявленными в период действия полиса и возникшими в результате небрежного действия, ошибки или упущения сотрудника. Такие ошибки могут произойти при осуществлении операций с ценными бумагами, валютой, драгоценными металлами, опционами, а также при проведении фьючерсных сделок и иных финансовых операций.

В части объема покрытия мы можем предоставить как стандартную программу, например, для финансовых институтов - членов НАУФОР, так и программу, отвечающую требованиям иностранных инвесторов и партнеров клиента «Как правильно застраховать имущество предприятия», «Финансовый директор», 2003, № 7-8..

Полис предусматривает ряд исключений:

§ мошеннические, обманные или злоумышленные действия;

§ договорная ответственность;

§ ответственность за нанесение ущерба жизни, здоровью или имуществу третьих лиц;

§ ответственность за отказ в выдаче кредита;

§ взыскания, пени, штрафные убытки и штрафы, присуждаемые в порядке наказания для примера;

§ иски государственных и федеральных органов, в случае если они не являются клиентами страхователя;

§ ответственность перед акционерами;

§ ответственность по финансовым рискам, например снижение стоимости инвестиций, потеря стоимости арендованного имущества и т. д.;

§ иски третьих сторон по спорам в отношении сборов, комиссионных вознаграждений, издержек, и других расходов, выплаченных страхователю;

§ ответственность, связаннaя с загрязнением окружающей среды, утечкой или выбросом загрязняющих веществ и т. п.

Страхование информационных рисков

Страхование информационных рисков является относительно новым видом страхования, первые полисы по нему начали выдаваться западными страховыми организациями только в 1998-1999 годах.

В качестве ответа на возникающие новые угрозы в области информационных технологий разработана специальная программа страхования информационных рисков, в основе которой лежит принципиально новый вид страхования - страхование информационных систем.

На сегодняшний день это единственная в России программа страхования информационных рисков, предоставляющая полноценную защиту от компьютерных атак, несанкционированного доступа к компьютерным системам, компьютерных вирусов, преступных действий сотрудников, а также убытков от перерыва в коммерческой деятельности и дополнительных расходов, возникающих вследствие утраты информации.

Первый в России договор страхования информационных систем был заключен в начале 2000 года - это был договор страхования ответственности изготовителя средств защиты информации от несанкционированного доступа.

Объекты страхования

B рамках полиса могут быть застрахованы любые программные и программно-аппаратные информационные системы, предназначенные для сбора, передачи, хранения и обработки информации, в том числе системы управления производством, ERP-системы, системы электронного документооборота, внутрикорпоративные центры сертификации (удостоверяющие центры), биллинговые системы, веб-серверы, локальные вычислительные сети компаний и т. п http://www.systema.ru Научно-технический центр правовой информации.

Полис может распространяться как на всю информационную инфраструктуру предприятия, так и на отдельные технологические участки.

В качестве объектов страхования по полису выступают:

· информационные ресурсы - информация в любом виде (базы данных, библиотеки, архивы в электронной форме на технических носителях любого рода), программные средства и комплексы, находящиеся в разработке или эксплуатации;

· финансовые активы - денежные средства в электронной форме в виде записей на счетах (системы клиент-банк), ценные бумаги в электронном (бездокументарном) виде.

В качестве дополнения к базовой страховой защите по полису можно застраховать косвенные убытки и непредвиденные расходы, связанные с наступлением следующих страховых случаев:

§ убытки от временной приостановки коммерческой деятельности при наступлении страхового случая - недополученнaя прибыль за период вынужденного простоя, текущие расходы по поддержанию бизнеса в период вынужденного простоя;

§ дополнительные расходы по экстренному восстановлению бизнеса - временная аренда оборудования и использование процессинговых услуг сторонних организаций, расходы по срочной замене оборудования и программного обеспечения, расходы по расследованию обстоятельств страхового случая, расходы по защите репутации компании.

Покрываемые риски

Возмещаются убытки, связанные с утратой, уничтожением или повреждением информации, утратой ценных бумаг или денежных средств в электронной форме в результате наступления следующих событий:

· сбои (выход из строя) информационных систем вследствие ошибок при их проектировании, разработке, создании, инсталляции, конфигурировании, обслуживании или эксплуатации;

· умышленные противоправные действия сотрудников компании, совершенные ими самостоятельно или в сговоре с третьими лицами с целью нанести ущерб компании или получить незаконную финансовую выгоду;

· компьютерные атаки против компании со стороны третьих лиц - умышленные противоправные действия третьих лиц, направленные на несанкционированное изменение, копирование, повреждение, уничтожение электронных данных, постоянный или временный вывод из строя информационных систем страхователя;

· действия компьютерных вирусов - фрагментов вредоносного компьютерного кода или электронных инструкций, способных самостоятельно или при их активации пользователями самовоспроизводиться и распространяться в информационных системах и сетях (сюда входят также "троянские кони", "черви", "логические бомбы");

· хищение денежных средств и ценных бумаг в электронном виде в результате несанкционированного доступа третьих лиц к информационной системе.

В том числе осуществленного путем ввода мошеннических электронных команд в информационные системы компании; несанкционированной модификации компьютерного кода (программ) компании; передачи сфальсифицированного (мошеннического) электронного поручения, якобы исходящего от имени компании, в банк или депозитарий компании.

Клиент может страховаться как по полному пакету рисков, так и выбрать только те риски, которые ему представляются наиболее актуальными.

Страхование ответственности директоров и других руководителей исполнительных органов

Объекты страхования

Возмещаются убытки директоров и руководителей исполнительных органов компании (или убытки компании, если возмещение убытков директоров возможно на основании закона или согласно уставу), связанные с их ответственностью компенсировать ущерб третьим лицам, возникший в результате ошибочного или небрежного действия, определенного в полисе и совершенного в процессе управленческой деятельности.

Персональная ответственность руководителей юридических лиц за принимаемые решения установлена Гражданским кодексом и законом "Об акционерных обществах". Иски и претензии могут быть предъявлены к руководителям со стороны акционеров, сотрудников, кредиторов, клиентов и т. д Антошина Т. Страхование предпринимательских рисков. «Финансовый директор» №12 2007..

Основаниями для предъявления таких исков могут быть:

· неосторожные публичные заявления;

· непреднамеренное нарушение служебных обязанностей;

· неполное раскрытие информации;

· плохой менеджмент, контроль за деятельностью сотрудников;

· трудовые споры;

· сексуальные домогательства на работе.

Страхованием возмещаются суммы, подлежащие выплате руководителем по решению суда или определенные в процессе внесудебного урегулирования, судебные издержки и гонорары адвокатов, но исключительно в пределах установленных полисом лимитов ответственности.

Страховое покрытие

Существует два вида покрытия, предоставляемого по полису страховaния ответственности директоров (Directors & Officers Liability policy - D & O) Антошина Т. Страхование предпринимательских рисков. «Финансовый директор» №12 2007.:

1) покрытие расходов самих руководителей в том случае, если по закону компания не может возместить их расходы;

2) покрытие расходов компаний в связи с возмещением, выплаченным своим руководителям по искам.

В последнее время западные страховщики соглашаются расширять объем покрытия, включая в него страхование расходов компаний по предъявленным против них (a не против персонально директоров) искам из-за ошибочных действий, связанных с оборотом ценных бумаг и наймом персонала.

Полис по страхованию ответственности самих директоров и руководителей возмещает убытки руководителям компании, связанные с их ответственностью возместить ущерб по искам, выдвигаемым против них в период действия полиса и связанным с их ошибочными действиями в качестве директоров или руководителей компании, в случаях, когда компания не может возместить их по закону.

Полис по страхованию расходов компании покрывает убытки компании, связанные с ее ответственностью возместить ущерб по искам, поданным против директоров и руководителей, в случаях, когда компания в соответствии с уставом может возместить ущерб директорам.

На практике, в большинстве случаев компания имеет право на возмещение убытков.

Основные исключения

· мошеннические, обманные, преступные или злоумышленные действия директоров или руководителей;

· ответственность по личным гарантиям или обязательствам;

· клевета, ущерб репутации, жизни и здоровью, а также физическое повреждение или уничтожение имущества;

· ответственность, связанная с загрязнением окружающей среды, утечкой или выбросом загрязняющих веществ и т. п.;

· штрафы, пени, другие косвенные убытки;

· требования по возврату незаконно полученного вознаграждения;

· иски, предъявляемые компанией, другими директорами, крупными акционерами.

Страхование ответственности лиц, занимающихся детективной (охранной) деятельностью

Данная программа разработана для страховой защиты имущественных интересов охранных предприятий.

Три основные секции программы обусловлены различным характером рисков охранного предприятия. Это, во-первых, риск возникновения гражданской ответственности за ущерб, который причинен третьим лицам действиями страхователя (его сотрудника); во-вторых, риск возникновения договорной ответственности; в-третьих, риски, связанные с несчастными случаями, произошедшими с охранниками - сотрудниками страхователя - при выполнении должностных обязанностей.

По риску возникновения договорной ответственности защита предлагается с помощью полиса страхования охраняемого имущества, так как Гражданский кодекс РФ прямо запрещает страховать ответственность по договору, кроме случаев, предусмотренных законом (статья 932).

Комплексное страхование имущества коммерческих предприятий от преступлений

Наряду с подверженностью традиционным "имущественным" рискам коммерческие предприятия в силу специфики своей деятельности могут также являться привлекательным объектом для криминальных вторжений. В последнее время, в результате все более активного применения высоких технологий, спектр криминальных рисков значительно расширился.

Согласно статистике около 70-80% преступлений совершаются при прямом или косвенном участии сотрудников страхователя. При этом около 90% таких преступлений остаются нераскрытыми http://research.rbc.ru Исследования рынков. РосБизнесКонсалтинг. По оценкам зарубежных консалтинговых компаний ежегодные убытки от подобных преступлений составляют сотни миллиардов долларов. Статистические данные показывают, что среднее коммерческое предприятие теряет около 6% годовой валовой выручки в результате убытков, связанных с мошенническими действиями персонала. Причин тому может быть много - недовольство зарплатой, преступный сговор с третьими лицами и т. п.

Минимизировать убытки, явившиеся следствием подобных инцидентов, поможет полис комплексного страхования имущества коммерческий предприятий от преступлений, специально разработанный страховщиками в ответ на усиливающуюся активность криминальных элементов в отношении коммерческих структур.

Данный вид страхования наиболее актуален для гостиниц, ювелирных фабрик, магазинов, а также коммерческих предприятий, работающих с ценностями.

Объекты страхования

Полис комплексного страхования от преступлений обеспечивает возмещение прямых убытков (реального ущерба), нанесенных страхователю противоправными действиями персонала или третьих лиц. Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с риском гибели (уничтожения), утраты (пропажи), повреждения принадлежащих ему ценностей в результате противоправных действий третьих лиц или сотрудников страхователя при осуществлении им предпринимательской деятельности.

Покрываемые риски

· мошеннические действия персонала (этот риск является ключевым);

· кража, ограбление, уничтожение, утеря принадлежащего страхователю движимого имущества и ценностей (вещей, наличных денег и денежных средств на расчётных и иных счетах, слитков и изделий из драгоценных металлов, ценных бумаг, платежных документов и т. д.);

· кража, ограбление с проникновением в хранилище (со взломом сейфа) в отношении специальных ящиков для хранения денег, кассовых аппаратов, закрытых сейфов, находящихся в сейфе или хранилище страхователя ценностей;

· ущерб, нанесенный предметам обстановки и деталям интерьера помещений в результате кражи или ограбления;

· кража ценностей и движимого имущества во время перевозки;

· убытки, причиненные подделкой платежных документов или получением мошеннических платежных поручений (т. е. внесением поддельных подписей или умышленных противоправных изменений в чеки, тратты, платежные поручения, выписанные страхователем);

· убытки, причиненные в результате компьютерной кражи и перевода денежных средств или ценных бумаг по мошенническим приказам;

· юридические расходы, понесенные страхователем при защите по выдвинутым против него требованиям, искам, претензиям, а также в ходе судебных разбирательств в связи с вышеперечисленными страховыми случаями.

Страхование риска невозврата авансовых платежей

В рамках генерального полиса по страхованию экспортных кредитов предоставляется возможность страхования невозврата аванса в случае неисполнения иностранным контрагентом обязательств по поставке товаров или услуг.

Объекты страхования

Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с убытками по контракту в виде дебиторской задолженности страхователя, оформленной в виде прав требования страхователя по авансированным поставкам.

Покрываемые риски

С помощью страхования риска невозврата авансовых платежей импортеры устраняют риск невыполнения зарубежными частными или государственными продавцами и банками своих контрактных обязательств. Полис предоставляет покрытие по коммерческим или политическим рискам Алтынникова И. Страхование предпринимательских рисков. «Главбух» №6 2001..

Страховой случай

Страховыми случаями являются убытки страхователя по контракту, возникшие по следующим причинам:

· возникновение несостоятельности иностранного контрагента страхователя, вследствие чего он не поставил или не может более поставлять товары или услуги по контракту, и при этом произведенные страхователем авансовые платежи за непоставленные товары или неоказанные услуги в оговоренные сроки не были возвращены;

· непогашение предоставленного иностранному контрагенту коммерческого кредита по истечении предусмотренного договором страхования периода ожидания (длительная просрочка платежа).

До подписания внешнеторгового контракта страховая компания по запросу импортера тщательно проверяет финансовое положение будущего продавца и устанавливает так называемый кредитный лимит - максимальную сумму допустимой текущей задолженности иностранного продавца. Полис по страхованию авансовых платежей может рассматриваться банком-кредитором как одно из обеспечений при кредитовании импортера.

Заключение

Один из способов обезопасить предприятие от рисков -- сформировать программу страхования. Для этого нужно проанализировать деятельность компании и выделить характерные для нее риски. Они в свою очередь подразделяются на риски, которые компания готова принять на себя, и риски, от которых необходимо застраховаться.

В соответствии со ст. 929 ГК РФ предпринимательский риск -- это риск неполучения доходов или риск убытков от предпринимательской деятельности в результате невыполнения контрагентами своих обязательств или изменения этой деятельности по не зависящим от компании причинам. На практике под предпринимательским риском часто понимают совокупность различных рисков, которые могут оказать негативное влияние на конечный финансовый результат деятельности компании.

Российские страховые компании традиционно осуществляют страхование по всем известным видам страхования. Принципиально новыми подходами к страхованию предпринимательского риска для российского рынка стали страхование от перерывов в производстве и страхование от рисков неисполнения договорных обязательств.

Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать партнеров для своей деятельности, быстро реагировать на изменение рынка и принимать эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли.

Следует заметить, что состояние российского законодательства о страховании предпринимательского риска на современном этапе далеко не удовлетворяет требованиям нынешнего этапа развития российского государства и предпринимательской деятельности в нем. Однако в последние несколько лет наметились положительные тенденции в развитии российского страхового законодательства.

Список литературы

1. "ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995)

2. (ред. от 18.07.2005) (с изм. и доп., вступающими в силу с 12.08.2005)

3. "НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000)

4. (ред. от 31.12.2005) (с изм. и доп., вступающими в силу с 31.01.2006)

5. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 20.10.2005)

6. "О СТРАХОВАНИИ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (принят ГД ФС РФ 28.11.2003)

7. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 09.07.1999 N 160-ФЗ (ред. от 22.07.2005)

8. "ОБ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЯХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (принят ГД ФС РФ 25.06.1999)

9. ЗАКОН РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 21.07.2005)

10. "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

11. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 29.07.2004 N 96-ФЗ

12. "О ВЫПЛАТАХ БАНКА РОССИИ ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПРИЗНАННЫХ БАНКРОТАМИ БАНКАХ, НЕ УЧАСТВУЮЩИХ В СИСТЕМЕ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (принят ГД ФС РФ 10.07.2004)

13. Агеев П.П. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. М.: 2006.

14. Акопова Е. С., Андреева Л.Ю. Глобализация страхового рынка: информационно-сетевая парадигма: Монография/РГЭУ. - Ростов н/Д., 2004.

15. Алтынникова И. Страхование предпринимательских рисков. «Главбух» №6 2001.

16. Антошина Т. Страхование предпринимательских рисков. «Финансовый директор» №12 2007.

17. Бирючев О.И. Страхование: Пути развития. «Финансы», №12, 2000.

18. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006.

19. Грищенко Н.Б. Страховое дело: Учебное пособие. - Барнаул: Изд-во Алт. Ун-та, 2007.

20. Петров А.А. Страховое право: Учебное пособие. - СПб.: Знание, СПбВЭСЭП, 2000.

21. Сплетухов Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях. «Финансы», №9, 2000.

22. «Как правильно застраховать имущество предприятия», «Финансовый директор», 2003, № 7-8.

23. «Как застраховать груз и как получить страховку», «Финансовый директор», 2003, № 3;

24. Шамхалов Ф.И. Государство и экономика: основы взаимодействия- М. Дело, 2000.

25. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2003.

26. Юргенс И. Системный подход к определению понятия «национальная система страхования». «Страховое дело», №8, 2000.

27. Юргенс И. Внутрисистемное регулирование страхования в РФ. «Страховое дело», №10, 2000.

28. http://research.rbc.ru Исследования рынков. РосБизнесКонсалтинг

29. http://www.systema.ru Научно-технический центр правовой информации

30. http://www.in-sure.ru Русский полис

31. http://www.insur-info.ru Страхование сегодня. Страховой портал

Страницы: 1, 2