|
|
|
Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банковСтатистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банковВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ КАФЕДРА СТАТИСТИКИКУРСОВАЯ РАБОТАпо дисциплине «Статистика»на тему «Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков»Выполнил: ст. III курсаспециальность финансы и кредит№ зачетной книжки Проверил: ОГЛАВЛЕНИЕВВЕДЕНИЕТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ1. Показатели прибыльности, рентабельности2. Методы анализа результатов деятельности коммерческих банков2.1 Индексный метод2.2 Метод аналитических группировокРАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬАНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬЗАКЛЮЧЕНИЕСПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ВВЕДЕНИЕЧтобы рассмотреть методы анализа результатов деятельности коммерческих банков, нужно знать, что собой представляет коммерческий банк.Коммерческий банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. По мимо перечисленных банковских операций, кредитная организация вправе заниматься и такими сделками, как осуществление профессиональной деятельности на первичном и вторичном рынке ценных бумаг, фондовом рынке; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; лизинговые операции; оказание консультативных и информационных услуг, а также иные сделки в соответствии с законодательством РФ.Первый коммерческий банк был зарегистрирован в августе 1988г.* Цель данной работы - рассмотреть показатели и методы, влияющие на деятельность коммерческих банков. В теоретической части будут рассмотрены индексный метод и метод аналитических группировок для анализа результатов деятельности коммерческих банков, а так же показатели прибыльности, ликвидности, рентабельности и другие. В аналитической части на практике осуществлен анализ вложений кредитных организаций в ценные бумаги. Расчеты произведены в программе MS Excel. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 1. Показатели прибыльности, рентабельностиПоказателями, характеризующими результаты деятельности кредитных организаций, являются прибыль и рентабельность, эффективность использования финансовых ресурсов.Прибыль имеет большое значение для акционеров банка, банковских работников, для вкладчиков и стоящих на рассчетно-кассовом обслуживании юридических лиц.Различают балансовую и чистую прибыль.Балансовая прибыль определяется как разница между доходами (без налога на добавленную стоимость) и расходами банка.В течение года банк производит платежи из прибыли в бюджет. Оставшаяся в распоряжении банка прибыль называется чистой прибылью.Основным источником прибыли банка является процентная маржа, которая определяется как разница между процентными доходами и процентными расходами банка.Изменение прибыли за счет изменения рентабельности (R) и собственного капитала (К) рассчитывается по формулам:?П(К) = (К1-К0)*RК0/100?П(RК) = (RK1-RK0)*К1/100?П = ?П(К)+?П(R)Для факторного анализа процентной маржи (процентной прибыли) применяют формулу:Мп = Ар*Кпк*Кк, где Кпк - прибыльность капитала, определяемая Мп/К.Определяем влияния размера работающих активов на процентную маржу: ?Мп = (Ар) = (Ар1-Ар0)*Кпк1*Кк1Влияние прибыльности капитала на процентную маржу:?Мп(Кпк) = (Кпк1-Кпк0)*Ар0*Ар1Изменение процентной маржи от достаточности капитала (Кк):?Мп(Кк) = (Кк1-Кк0)*Ар1*Ар0Факторный анализ балансовой прибыли коммерческого банка можно произвести на основании следующей формулы:П = К*КDA*КМК*dП,где КМК - мультипликатор капитала, который определяется отношением активов к собственному капиталу (А/К).Влияние четырех факторов на сумму прибыли.- Влияние изменения собственного капитала на прибыль:?П(К) = (К1-К0)*КDA1*КМК1*d;- Влияние изменения эффективности использования активов на прибыль: ?П(КDA) = (КDA1 - КDA0)*К0*КМК1*dП1;-Влияние изменения мультипликатора капитала на прибыль:?П(КМК) = (КМК1 - КМК0)*К0*КDA0*dП1;- Влияние изменения доли маржи прибыли на прибыль:?П(dП) = (dП1 - dП0)*К0*КDA0*КМК0;Общий прирост прибыли за счет всех факторов можно определить:?П = ?П(К)+ ?П(КDA)+ ?П(МК)+ ?П(dП).Относительную характеристику доходности дают показатели рентабельности.Показатели рентабельности свидетельствуют об общей эффективности работы финансовой компании, об успешности политики ее руководства и отдельных служб.Коэффициент характеризует отношение прибыли к сумме продаж:Прибыль на единицу продаж = Чистая прибыль*100 / Сумму продажи.Второй показатель - прибыль на единицу активов:Прибыль на единицу активов = Чистая прибыль*100 / Активы.Показатель дохода, полученного на единицу акционерного капитала, свидетельствует о том, насколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров:Прибыль на единицу акционерного капитала = Чистая прибыль*100/ Акционерный капитал.Специалисты банка при определении ставки по кредиту исходят из расчетов требуемой нормы доходности по ссуде, которая рассчитывается по формулеНорма доходности = Доход по ссуде - Расходы по ссуде / Величина ссуды. 2. Методы анализа результатов деятельности коммерческих банков2.1 Индексный методДля анализа кредитных вложений и их динамики широко используют такой статистический метод, как индексный.Индексный метод позволяет проанализировать факторы изменения скорости оборачиваемости операций. В этом случае применяются индексы средних и агрегатных величин. В систему индексов средних величин входят индексы переменного и постоянного состава и индекс влияния структурных сдвигов.Индекс переменного состава представляет собой отношение среднего уровня явления в отчетном периоде и среднего значения в базисном периоде.где m- однородный оборот по погашению кредита, равный Оп / Д. Если принять - показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора: изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению кредита.Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов: .Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава используют для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:, или .Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом в отраслях составит: Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора - структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:, или .Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет структурных сдвигов в однодневном обороте составит:.Общее абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом: .Индекс среднего числа оборотов кредита переменного состава определяется по формулам: ; ; .Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов: изменения числа его оборотов по отраслям и структурных сдвигов в средних остатках кредита.Индекс среднего числа оборотов кредита постоянного состава определяется по формулам: ; ; .Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет одного фактора - изменения оборачиваемости кредита в отраслях.Индекс структурных сдвигов определяется по формулам:; ; .Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения средней оборачиваемости кредита за счет структурных сдвигов в средних остатках кредита.Абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов составит: .2.2 Метод аналитических группировокВторой метод изучения анализа результатов деятельности коммерческих банков - это аналитические группировки, которые исследуют связи и зависимости между изучаемыми явлениями и их признаками. Аналитическая группировка позволяет выявить наличие или отсутствие зависимости. Вместе с тем в рамках этого метода не удается аналитически описать эту зависимость, а также не удается выяснить "тесноту" или "существенность" этой зависимости. Метод аналитических группировок применяется для выделения особенностей и дифференцированного регулирования по показателям объема и структуры производства, его концентрации, размещения, эффективности и др. Используя аналитические группировки, прежде всего, определяют факторные и результативные признаки изучаемых явлений. Факторные - это признаки, оказывающие влияние на другие, связанные с ними признаки. Результативные - признаки, которые изменяются под влиянием факторных. Чтобы исследовать взаимосвязь между отобранными признаками с помощью метода аналитических группировок, необходимо произвести группировку единиц совокупности по факторному признаку и по каждой группе вычислить среднее значение результативного признака, вариация которого от группы к группе под влиянием группировочного признака будет указывать на наличие или отсутствие взаимосвязи. При сравнении функциональных и корреляционных зависимостей следует иметь в виду, что при наличии функциональной зависимости между признаками можно, зная величину факторного признака, точно определить величину результативного признака. При наличии же корреляционной зависимости устанавливается лишь тенденция изменения результативного признака при изменении величины факторного признака. В отличие от жесткости однозначно функциональной связи корреляционные связи характеризуются множеством причин и следствий и устанавливаются лишь их тенденции.Статистическое выражение связи между явлениями может показать, что изменения одного из сопоставляемых признаков сопровождаются изменениями другого. Следовательно, нужно искать объяснение этим изменениям в их содержательном анализе. С помощью статистических методов изучения зависимостей можно установить, как проявляется теоретически возможная связь в данных конкретных условиях. * РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬВ задание 1 предполагается по данным по 36 банкам построить статистический ряд распределения банков по вложениям в ценные бумаги, образовав 5 групп с равными интервалами. Таблица 1 Исходные данные
Построим ряд распределения по среднегодовому вложению в ценные бумаги, образовав 5 групп с равным интервалом. R= хmax - xmin i = R / n i = (9087-287)/5 = 1760 млн. руб. Формируем группы:
Делаем разноску предприятий по группам. Если значение показателя соответствует значению верхней границы интервала одной группы и нижнему значению границы интервала другой группы, то эту организацию мы относим к последнему. Таблица 1 Разработанная таблица
На основании разработанной таблицы строим ряд распределения. Таблица 2 Ряд распределения коммерческих банков по стоимости вложения в ценные бумаги
Анализ таблицы 3. Наибольшее число банков 24 или 66,7% имеют стоимость вложений в ценные бумаги от 287 до 3807 млн. руб. Наименьшее число банков 2 или 5,6% имеют наибольшую стоимость вложений от 7327 и выше. Построим графики полученного ряда распределения. Рис. 1. Кумулята распределения банков по вложению средств в ценные бумаги Рис. 2 Количество банков по стоимости вложения в ценные бумаги Рис.3 Гистограмма распределения банков по вложению средств в ценные бумаги Рассчитаем характеристики интервального ряда распределения: а) Средняя арифметическая - простая Xар = ?x / n = 116413/36 = 3233,69 млн. руб. Чар(взв) = ?xf / ?f (287+2047)/2 = 1167; (2047+3807)/2 = 2927; (3807+5567)/2 = 4687; (5567+7327)/2 = 6447; (7327+9087)/2 = 8207 Чар(взв) = (1167*10+2927*14+4687*7+6447*3+8207*2)/36 = 121212/36 = 3367 млн. руб. Рассчитаем среднеквадратное отклонение: уІ = У(x?x)Іf/Уf (1167-3233,69)І *10 = 42712075,60 (2927-3233,69)І* 14 = 1316822,64 (4687-3233,69)І* 7 = 14784769,72 (6447-3233,69)І* 3 = 30976083,48 (8207-3233,69)І* 2 = 49467624,72 139257376,16 = 139257376,16/36 = 3868260,45 д = ± 1966,79 млн. руб. Рассчитываем коэффициент корреляции: V = д*100/х = 1966,79*100/3233,69 = 60,82 % Коэффициент корреляции равен 60,82 % говорит о том, что ряд распределения банков по стоимости вложения средств в ценные бумаги не однороден, так как превышает 33 %, а средняя стоимость вложений средств в ценные бумаги равна 3233,69 млн. руб. типична и надежна для данного ряда распределения. Колеблемость в ряду распределения значительна, так как превышает 60 %. Рассчитаем моду и медиану для интервального ряда. Мо = 2047+1760*(14-10) / (14-10)+(14-7) = 2047+1760+7 = 3814,00 млн. руб. Наибольшее число банков имеет среднегодовое вложение средств в ценные бумаги 3814,00 млн. руб. Ме = 2047+1760*(36/2-10)/14 = 3052,71 млн. руб. Вывод: медиана равна 3052,71 млн. руб. говорит о том, что половина банков имеет стоимость вложения средств в ценные бумаги до 3052,71 млн. руб., а остальные - более 3814,00 млн. руб. Задание № 2 1) Строим аналитическую группировку на основании разработочной таблицы Таблица 3 Группировка банков по стоимости вложений средств в ценные бумаги
Страницы: 1, 2 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |
||
