|
|
|
Роль и границы кредиталассификацию кредита традиционно принято осуществлять по не-скольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести ка-тегории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть доста-точно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств является банковский кредит. Предоставляется исключительно специали-зированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от национального банка. В роли за-емщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредит-ных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. До-ход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банков-ского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с уче-том ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитова-ния.Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.Банковское кредитование отличается сле-дующими особенностями:· эти правоотношения харак-теризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно на основании спе-циально выданного Национальным банком Украины разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.· если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом дого-вора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только де-нежные средства.· особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредит-ной организации в течение определенного срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон.· обеспеченность креди-та, в качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допус-тимых банковской практикой.· отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.· кредитный договор заключается обязательно и письменной форме. · в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заем-щику только в безналичной форме.Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финан-сово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реа-лизации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - - ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя - - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В совре-менных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:* в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключи-тельно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных струк-тур, включающий в себя предприятия различной специализации и направле-ний деятельности;* средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней став-ки банковского процента на данный период времени;* при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщи-ком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специ-ально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно пре-вышает срок фактической реализации товаров непосредственным потреби-телям. В Беларуси эта форма кредитования до последнего времени была ог-раничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объек-тивно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного пра-ва.В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:1. кредит с фиксированным сроком погашения;2. кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;3. кредитование по открытому счету, когда поставка следующей пар-тии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.Потребительский кредит. Главный отличительный его признак - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В Беларуси только получает распространение,ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего - жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные сис-темы кредитных карточек.Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита -непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:* конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потреб-ность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирова-ния уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;* коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государст-венных краткосрочных ценных бумаг.Основной формой кредитных отношений при государственном креди-те являются такие отношения, при которых государство выступает заемщи-ком средств.Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.Международный кредит. Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функциони-рующих на международном уровне, непосредственными участниками кото-рых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты, правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица,включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:* по характеру кредитов - межгосударственный, частный;* по форме - государственный, банковский, коммерческий;* по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование импорта.Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.Ростовщический кредит - специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматри-вается лишь в историческом плане, но в современных белорусских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отно-шений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно неле-гальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физиче-скими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответ-ствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120-180% по ссудам, выдаваемым в кон-вертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с не-плательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссуд-ных капиталов.И так классификацию кредита традиционно принято осуществлять по не-скольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести ка-тегории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. 2. РОЛЬ КРЕДИТАВ рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как са-мостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофи-нансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств. Эти средства постоянно совершают непрерывный кругооборот. В процессе последнего у предприятия может возник-нуть потребность во временных дополнительных средствах или, наоборот, его денежные ресурсы временно высвобождаются. Эти колебания четко улавливаются при помощи кредитного механизма. Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благо-даря именно кредиту, предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормаль-ной работы. Например, при сезонных условиях снабжения произ-водства или реализации продукции кредит нужен для формирова-ния временных запасов.Особенно важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности в которых у любого предприятия не стабиль-ны: то увеличиваются, то уменьшаются (величины производствен-ных запасов колеблются в зависимости от сроков поступления сырья и материалов). Величины остатков готовых изделий и необ-ходимых предприятию денежных средств также зависят от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, оплаты сче-тов поставщиков, выплаты заработной платы и т.д. В связи с этим, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств посто-янно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы организации движения капитала.Велика роль кредита и в процессе воспроизводства основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как они на-копят прибыль в размерах, достаточных для инвестиций. Исполь-зование заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро переходить к выпуску новых видов продук-ции, а следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами дает возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы производства конкурентоспособной продукции.Большое значение кредит имеет в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов. Понятие роли экономических категорий характеризуют конкретное проявление их функций в данных социально-экономических условиях. Роль кредита выражает результат функционирования кредитных отношений и определяется сущностью последних, т.е. имеет объективную природу. - Регулирующая роль кредита, которая проявляется в поддержании оптимизации пропорций общественного воспроизводства. - Важную роль кредит призван играть в обеспечении НТП (повышение технического и технологического уровня воспроизводственного процесса). - Одним из аспектов воздействия кредита на экономические процессы является его роль в экономии издержек обращения, в процессе выполнения им функции замещения наличных денег кредитными операциями. - Значительна роль кредита в социальной сфере, увеличивая эффективность общественного производства, кредиты более полно удовлетворяют потребности общества (растет жизненный уровень населения); - Кредит способствует улучшению состояния потребительского рынка в соответствии с приоритетами социальной политики (выпуск товаров народного потребления). 3. ГРАНИЦЫ КРЕДИТА Граница кредита - предел, допустимая форма. Норма выдачи кредита. Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования и использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов. Вопрос о границах кредита довольно основательно разработан. Их не следует трактовать буквально как количественно точно определенную величину. В теоретическом плане главное заключается в выяснении факторов, формирующих потребность и возможность кредитования в изменяющихся условиях. Одновременно с понятием "границы кредита" существует понятие "границы использования кредита" как предел кредитования, устанавливаемый в виде конкретных показателей применительно к субъектам кредитных отношений или видам ссуд. Границы кредитования могут устанавливаться на уровне макроэкономики в виде конкретных пропорций (например, между объемом кредитов и совокупного общественного продукта), достижение которых обеспечивается через систему мер экономического воздействия. В частности, путем организации кредитования с учетом кредитоспособности предприятий и объединений, соблюдения ликвидности банков, ограничения разовой выдачи ссуды одному заемщику. Ориентация кредитного механизма на кредитоспособность заемщиков означает, по существу, организацию кредитования с учетом его экономических границ. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Для участников кредитных отношений установление границ применения кредита и соблюдение этих границ имеют важное значение. Кредитные вложения должны быть оптимальны. Если кредит будет предоставлен в избытке, то это может явиться одной из причин образования за счет заемных средств повышенных запасов. Кроме того, избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность предприятий в экономном использовании ресурсов, в ускорении процессов производства и реализации продукции. И наоборот, если потребности в средствах будут удовлетворены за счет кредита не полностью, могут возникнуть трудности в деятельности предприятий, например, нехватка средств для приобретения необходимых материалов, что влечет за собой замедление воспроизводственных процессов. Объем предоставляемого кредита влияет на обеспечение оборота платежными средствами. Чрезмерное ограничение размера предоставляемого кредита может привести к трудностям в приобретении материальных ценностей, к снижению платежеспособного спроса и, соответственно, отразиться на сдерживании роста цен. Таким образом, рациональное определение и соблюдение границ кредита важно для всех форм и видов кредитных отношений. Особое значение это имеет для банковского кредита, так как границы его применения, в отличие от других кредитных отношений, отсутствуют. Определение границ применения кредита подразумевает установление: - круга потребностей в средствах, которые могут удовлетворяться за счет кредита; - границ использования кредита, например, для увеличения оборотных средств, основных фондов, потребительских нужд, государственных потребностей; - границ предоставления кредита в количественном измерении (объема кредитных вложений, отдельных банков и др.); - границ предоставления кредита отдельным заемщикам, обусловленных особенностями взаимоотношений кредитора с заемщиком с учетом интересов потребностей заемщика, а также возможностей и интересов кредитора. Обычно границы регулируются и изменяются различными нормативными актами. Объемы кредита зависят от возможностей и заинтересованности кредитора предоставлять заемные средства. Границы применения кредита регулируются в соответствии с: - потребностью заемщиков в средствах и целями использования кредита; - заинтересованностью кредиторов в расширении кредитных вложений; - необходимостью учитывать кредитоспособность заемщика как предпосылки своевременного погашения задолженности по предоставленным кредитам; - ограничениями возможности предоставления средств взаймы, обусловленных наличием ресурсов, особенно при коммерческом кредитовании, и необходимостью соблюдения банками установленных нормативов, регулирующих их деятельность. Оценивая факторы и показатели, оказывающие влияние на границы применения кредита, можно сделать вывод, что первостепенное значение имеют, с одной стороны, потребности предприятий в средствах, их заинтересованность в экономном привлечении кредита и, с другой стороны, - стремление кредиторов соблюдать собственные интересы при кредитовании заемщиков. С точки зрения видов (по срочности) кредитов границы подразделяются на: - границы долгосрочного кредита, которые определяются ресурсами и сроками окупаемости кредитуемого объекта. До перестройки границы кредита определялись строго в соответствии со сроками, установленными в инструкциях. На сроки больше 1 года кредиты давались на техническое перевооружение, на строительство новых предприятий. - границы краткосрочного кредита. Сегодня банки предоставляют в основном краткосрочные кредиты (95%). С точки зрения методов установления границ кредита, границы подразделяются на административные и экономические. К экономическим относятся - перераспределительные и антиципационные (эмиссионные) Перераспределительные границы определяются ресурсами. В идеале сумма кредитов должна быть равна сумме кредитных ресурсов. Фактически сумма кредитов не больше суммы кредитных ресурсов, но не более чем на сумму прироста производства. В процессе производства создаются ресурсы, в том числе кредита. Сумма кредитов может быть меньше суммы кредитных ресурсов при нарушении принципов кредитования (срочность, обеспеченность, целевой характер кредита), таким образом, сумма кредитов не просто механически равна сумме кредитных ресурсов, а она базируется на этой сумме, но она может и отклоняться. Антиципационные границы (эмиссионные) кредита. Все денежные средства - наличные и безналичные - должны иметь кредитную основу. Выдача кредита увеличивает количество денег или денежную массу, погашение кредита уменьшает количество денег (наличных и безналичных), поэтому предоставление ссуд должно осуществляться на макроуровне с учетом действия денежно-кредитных законов. На основе бюджетных денежных доходов и расходов населения и плана кассовых оборотов. На уровне конкретных коммерческих банков обязательно надо учитывать данные кредитных планов, т.к. там определены ресурсы кредитования (кредитный потенциал коммерческого банка), складываемые из собственных средств банка, привлеченных средств в виде депозитов вкладчиков и средств коммерческого банка на межбанковском рынке, эмиссии. Другая часть кредитного плана - направление (размещение) ресурсов. Выделяют внешние и внутренние границы кредита. Внешние границы кредитных отношений - это их качественное обособление во времени и в пространстве от всех иных отношений. Они заключают в себе всю совокупность кредитных отношений, показывают объективные пределы их функционирования, место кредитора в экономических отношениях общества Внутренние границы показывают допустимую меру развития отдельных форм кредита (банковского, коммерческого, государственного, потребительского) в пределах внешней границы кредитных отношений, т.е. показывает соотношение частей в рамках единого целого. Существуют также: - макроэкономические (для народного хозяйства в целом) определяются отраслями экономики, где применяет-ся та или иная форма кредита, или конкретными странами - при меж-дународном кредите; - микроэкономические (индивидуальные границы), верхние и нижние границы кредита. На микроуровне определяется конкретным заемщиком и кредито-ром, т.е. может ли кредитор выдать ссуду данному заемщику или это нецелесообразно. - пространственные и временные. Недостаточная кредитоспособность заемщика - это качественная граница кредита. Способен ли банк выдать крупный кредит одному заемщику, - позво-ляют ли это мощность банка или имеющиеся ресурсы, лимиты кредито-вания, обязательные экономические нормативы; способен ли клиент ос-воить запрашиваемую сумму кредита на цели, указанные в заявке на кредитование, - это количественная граница кредита. Количественные границы принимают вид в форме лимитов кредитования. По назначению: - лимиты выдач (предельная сумма выдач кредитов в планируемом периоде) устанавливается по каждому хозяйствующему субъекту, по каждому объекту; - лимит задолженности (предельная сумма задолженности на конец определенного периода) устанавливается по каждому объекту кредитования, по каждому хозяйствующему органу, по каждому учреждению банка. По срокам действия: - выходной лимит - это предельная сумма задолженности банку по ссудам на конец квартала. На протяжении квартала сумма задолженности может превышать максимальную величину на конец квартала; - внутриквартальный лимит - предельная сумма задолженности внутри квартала. Это используется как дополнительный лимит к выходному. Задолженность должна быть погашена до конца квартала; - снижающийся лимит - разновидность внутриквартального. Особенность: задолженность внутри квартала всегда ниже, чем на начало квартала; - контрольная цифра кредитования - разновидность выходного лимита, когда фактическая задолженность заемщика перед банком строго не ограничивается. Эта цифра может быть превышена, в случае превышения заемщик уплачивает банку повышенные проценты, это условия договора, а не санкция банка. |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |
||
