Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.

Нормативы

Надежность кредитной организации подтверждается исполнением обязательных экономических нормативов, установленных Банком России.

Табл 1.Выполнение основных нормативов на 1 января 2009 года

Раздел 2. Расчет устойчивости и надежности Юниаструм Банка за период 2008-2009 гг.

2.1 Расчет на основе обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ

На сегодняшний момент в России существует множество методик определения надежности и устойчивости коммерческого банка, содержащие различные вариации финансовых коэффициентов. Наиболее значимой и обязательной к применению является методика, содержащая экономические нормативы Центрального Банка России. Банковское дело -- методика расчета надежности банка http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=metodica.htm

Инструкция Банка России №110-И “Об обязательных нормативах банков” является основным нормативным документом, используемым в качестве инструмента надзора за деятельностью коммерческих банков на территории Российской Федерации. Эта Инструкция устанавливает порядок расчета всех показателей, входящих в расчет обязательных экономических нормативов, а также предельно допустимые значения самих экономических нормативов.

Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:

- сравнение фактических значений показателей с нормативным (критериальным) значением;

- рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

- выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

Центральный Банк РФ на основании критериев финансового состояния кредитной организации определяет, к какой категории относится банк. Существует две категории: первая - финансово устойчивые банки и банки, имеющие отдельные недостатки; вторая - кредитные организации, имеющие серьезные финансовые затруднения и находящиеся в критическом положении. Кроме таких критериев, как уровень капитала и отсутствие неплатежей, основанием для перевода банка в более низкий разряд станет предоставление недостоверной информации.

Для кредитных организаций причисление к той или иной категории надежности не может служить причиной для принятия каких-то санкций. Однако внутренняя классификация может использоваться ЦБ для принятия решения по организации проверок. А их результатом вполне могут быть и наказания провинившихся банков.

Рассмотрим обязательные нормативы, полученные из открытого доступа Юниаструм Банка на 1 января 2009 года- Таблица 2 «Показатели обязательных нормативов Юниаструм Банка», составленная на основе Сведений об обязательных нормативах (см Приложение 1.)

Анализируя данные таблицы, можно сказать, что по состоянию на 1 января 2009 года норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) находится на уровне порогового показателя, установленного Банком России. Это свидетельствует о том, что собственного капитала у банка не достаточно для активного развития, а хватает только для не угасания работы.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) повысился до нижней нормы, что в первую очередь связано с превышением размера высоколиквидных активов по сравнению с обязательствами до востребования: это остатки на корсчете в ЦБ, вложения в госбумаги и прочее. Показатели по выполнению нормативов текущей и долгосрочной ликвидности (Н3 и Н4): банк выполняет и эти нормативы на уровне нормы. Хотя показатели на 1 января 2008 года говорят, что по текущей и долгосрочной ликвидности был «запас». В связи с кризисом эти показатели значительно снизились, но остались в пределах нормы.

Таблица 2. Показатели обязательных нормативов Юниаструм Банка

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) и показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) заставляют сильно задуматься. Поскольку он соответствует максимальной границе риска. Данная ситуация тоже была прогнозируемой в условиях кризиса. Сдерживание показателя в пределах допустимой нормы требовало определенных усилий со стороны руководства банка.

Подобным образом банк выполняет все остальные обязательные нормативы деятельности, установленные ЦБ. То есть они находятся на границе максимальных значений показателей. Таким образом, можно сказать, что в банке существует специальная процедура управления и контроля над активами и пассивами, лимитированием кредитных рисков, что позволяет сохранять в пограничном состоянии значения нормативов. К тому же если опираться на показатели нормативов на 1 января 2008 года, то здесь банк вел целенаправленную политику и грамотно строил свою работу.

В результате оценки нормативов деятельности Юниаструм Банк можно отнести к банкам, имеющим уровень риска, промежуточный между финансовой устойчивостью и неустойчивостью.

2.2 Оценка устойчивости и надежности банка на основе метода Кромонова С.В.

Далее в работе мы проведем оценку надежности банка по методике, разработанной группой экономистов под руководством кандидата экономических наук Кромонова В.С. Сайт Банкир.ру уроки по методике расчета показателей надежности банка http://bankir.ru/technology/article/4863803

Используя данную методику, мы будем проводить работу в следующие последовательности:

- расчет абсолютных показателей деятельности банка - Таблица 2 «Показатели Юниаструм Банка для расчета по методике Кромонова»;

- расчет коэффициентов, описывающих существенные закономерности банковского баланса;

- расчет текущего индекса надежности.

Для проведения оценки надежности банка рассчитаем показатели, всего таких параметров семь.

Таблица 3. Показатели Юниаструм Банк для расчета по методике Кромонова

Используем рассчитанные показатели для определения финансовых коэффициентов, характеризующих надежность и устойчивость банка, по методике Кромонова. (см приложение 2)

Проведем расчет показателей, указанных в таблице коэффициентов.

I. Генеральный коэффициент надежности (К1).

2008: К1 = 6974095 / 26095171 = 0,27

2009: К1 = 7412077 / 48235674 = 0,15

Рассчитанный коэффициент показывает, что рискованные вложения банка защищены собственным капиталом банка на 27% в 2008 и на 15% в 2009, то есть лишь шестая часть возможных убытков в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива будет покрываться собственным капиталом. По предложенной методике данный коэффициент должен быть больше или равен 1.

II. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ).

2008: К2 = 3931107 / 16129686 = 0,24

2009: К2 = 6573204 / 27994683 = 0,23

Данный показатель, рассчитанный по данным отчетности банка, также не соответствует установленному методикой уровню (К2=1). Это означает, что средства на расчетных счетах клиентов не могут быть полностью обеспечены ликвидными активами, а покрываются лишь на 24% в 2008г., 23% в 2009.

III. Кросс-коэффициент (К3), равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим (СО/АР).

2008: К3 = 27957852 / 26095171 = 1,07

2009: К3 = 52680147 / 48235674 = 1,09

Данный коэффициент показывает, что банк практически все обязательства использует для кредитования клиентов. Однако данный коэффициент не соответствует установленному данной методикой нормативу - К3?3, то есть обязательства банка должны в три раза превышать работающие активы.

IV. Генеральный коэффициент ликвидности (К4), равный отношению суммы Ликвидных активов и Защищенного капитала к Суммарным обязательствам.

2008: К4 = (3931107+393180) / 27957852 = 0,15

2009: К4 = (6573204+732456) / 52680147 = 0,14

Рассмотренный коэффициент также не соответствует рекомендуемому уровню, который установлен в размере К4?1. Генеральный коэффициент ликвидности показывает, что банк способен при невозврате размещенных активов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок - срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.

V. Коэффициент защищенности капитала (К5), равный отношению Защищенного капитала к Собственному капиталу (ЗК/К).

2008: К5 = 393180 / 6974095 = 0,06

2009: К5 = 732456 / 7412077 = 0,10

Данный коэффициент по методике Кромонова должен превышать 1. Однако рассчитанный показатель для Юниаструм Банка значительно ниже предложенного уровня. Это показывает, что банк незначительную долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании.

VI. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6), равный отношению Собственного капитала к Уставному фонду (К/УФ).

2008: К6 = 6974095 / 3799865 = 1,84

2009: К6 = 7412077 / 3799865 = 1,95

Рассчитанный показатель не соответствует норме (К6?3). Однако наблюдается рост в динамике, и показатель приближается к нормативу. Это показывает недостаточную эффективность работы банка - способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций.

Следующим этапом данной методики является расчет сводного рейтинга надежности на основе понятия оптимального по надежности банка. Полученные коэффициенты относятся к идеальным с целью выявить отклонение. Затем данные соотношения умножаются на соответствующий удельный вес и суммируются.

Рассчитаем итоговый показатель по данным Юниаструм Банка (максимальное значение данного показателя 90).

2008: N = 45*(0,27/1) + 10*(0,24/1) + 15*(1,07/3) + 10*(0,15/1) + 5*(0,06/1) + 5*(1,84/3) = 24,77

2009: N = 45*(0,15/1) + 10*(0,23/1) + 15*(1,09/3) + 10*(0,14/1) + 5*(0,10/1) + 5*(1,95/3) = 19,65

Итоговый показатель надежности по методике Кромонова снижается в 2009 г по сравнению с 2008, что вызвано, главным образом, снижением показателей ликвидности.

Однако степень надежности банка может быть установлена лишь в сравнении с прочими банками. Так, если в сравнительной выборке участвуют Банки А, Б, Г, Д, Е, то рейтинг может выглядеть следующим образом -- таблица 3 «Итоговые показатели рейтинга надежности банков региона по методике Кромонова»

Таблица 3. Итоговые показатели рейтинга надежности банков региона по методике Кромонова

Проведем ранжирование банков по степени надежности, используя полученные интегрированный показатель надежности. - Таблица 4 «Ранжирование банков по степени надежности»

Таблица 4. Ранжирование банков по степени надежности

Анализ таблицы рейтингов банков по надежности показал, что стабильно надежным в периоде является Банк Б, который не изменил свое место в рейтингах на протяжении двух периодов. Банками - лидерами по надежности являлись Банк Г и Банк Е, однако в 2009 г. банки поменялись местами, так как показатель надежности Банка Е имел более высокую растущую динамику по сравнению с Банком Г. Банки А и Д являются в выборке наименее надежными, что подтверждают рассчитанные показатели на протяжении двух периодов. Юниаструм Банк по этим расчетам является средне-надежным банком. Он практически стабильно сохранил свои позиции.

Однако стоит отметить, что эта методика является относительной для сравнения надежности банка. И в первую очередь мы опираемся на те показатели, что удалось получить нам в ходе расчета.

Согласно поквартальным показателям финансовой отчетности за 2009 год ситуация с каждым месяцем усложнялась. Однако у банка был резервный фонд, который за 9 месяцев 2009 года уменьшился на 20000 тыс рублей. Именно этот запас капитала позволил банку вести эффективное управление своей деятельностью. Стоит отметить, что именно в этот период проводились активные социальные кампании и рекламные акции с целью привлечения большего числа клиентов как среди физических лиц, так и среди юридических лиц. Предоставляемые услуги Юниаструм Банка позволяют малым предприятиям избавить себя от постоянных хлопот с бухгалтерией (ведение электронного счета и проведение операции безналичным способом).

Зачастую анализ надежности банка проводят двумя способами: по финансовой отчетности и экспертным методом. В ходе выполнения работы у нас не было цели провести экспертное заключение. Хотя если говорить про интервьюирование клиентов банка, то можно отметить высокий уровень доверия Юниаструм Банку, уверенность, что он не обанкротится и продолжит свою деятельность. Не смотря на то, что в Чебоксарах недостаточно развита система банковских карт Юниаструм Банка каждый день число клиентов увеличивается. Что говорит о намерении руководства банка долго сохранять свои позиции на рынке.

Заключение

В современном мире требования к обращению финансами значительно возросли. Сегодня совсем невыгодным является хранение денег дома. Практически все вкладывают свои денежные средства a банки, ценные бумаги, недвижимость. Однако в связи с мировым финансовым кризисом все иллюзии про надежность банков и устойчивость их пошла кругом. Именно поэтому в своей работе мы решили рассмотреть тему устойчивости и надежности банков. Потому как очень многие банки, которые лидировали на рынке и считались надежными просто разорились. Что уж говорить про российскую банковскую систему, которая была подвержена жестокому удару. Несмотря на серьезные вливания финансов со стороны ЦБ РФ, многие банки серьезно задумались о своем состоянии.

Юниаструм Банк давно известен на рынке и всегда имел имидж надежного банка. Его развитая сеть филиалов позволяет функционировать по всей России и соответствовать требованиям рынка. Услуги, предоставляемые банком позволяют клиентам спокойно себя чувствовать и быть защищенными от внешнего воздействия реалий современного рынка.

Именно этот банк обладает новой моделью общения с клиентами: открытость, прозрачность работы, гибкость условий и социальные кампании. Однако иногда за текущими действиями скрываются серьезные проблемы во внутренней структуре, которые можно выявить только математическими методами. Поэтому в работе мы рассматривали два подхода по оценке устойчивости и надежности банка. Один из методов основывается полностью на основных показателях банка -- их нормативы устанавливаются Центробанком РФ. Именно по ним можно провести анализ, но он не затрагивает финансовых показателей и практически не выявляет закономерностей изменения этих показателей. В ходе работы у нас получилось, что Юниаструм Банк средней надежности.

Второй метод основан на методике кандидата экономических наук Кромонова С.В. Этот метод рассчитывается по финансовым показателям производительности предприятия. Мы сравнивали 2008 год и 2009 год по состоянию на 1 января и составляли расчетные показатели. Всего показателей было 7. Они являются основными в этом расчете. Рейтинговая система расчета КоммерсантЪ также основывается на методе Кромонова. По этим показателям у нас получилось, что в 2008 году общий показатель надежности банка составил 24,77, а в 2009 году -- 19,65. Это значит, что показатель уменьшился и банк в меньшей степени может отвечать по своим обязательствам.

На основе этих двух методов оценки надежности и устойчивости банка мы можем отметить среднюю степень надежности Юниаструм Банка. Однако этот показатель немного условный, поскольку итоговую оценку мы проводим в сравнении с другими банками.

Список литературы

1. Балабанов И.Т. Банк и банковское дело// СПб., 2002 г.

2. Инструкция Банка России №110-И “Об обязательных нормативах банков”

3. ОПОРА-кредит: все о финансах для малого бизнеса... [Электронный ресурс] http://www.opora-credit.ru/news/banks/detail.php?ID=8878

4. Официальный сайт «Юниаструм банка» URL: http://www.uniastrum.ru/ru/about/social.php

5. О банках и банковской деятельности: федер. Закон Рос. Федерации от 02 декабря 1990 г. №83-ФЗ : принят Гос Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 23 ноября 1990г. : одобр Советом Федер. 19 января 1990 г.// Рос. Газ. - 1990. - 06 декабря

6. Об обществах с ограниченной ответственностью: федер. Закон Рос. Федерации 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ : принят Гос Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 14 января 1998г. : одобр Советом Федер. 28 января 1998 г.// Рос. Газ. - 1998. - 12 февраля

7. Сайт «Банкир.ру» - портал о банках, их деятельности http://www.bankir.ru/news/article/1159468

8. Сидоров В.Е., Журавлев Р.А. Безопасность банковской деятельности -- учебник для вузов// М., 2000 г.

9. Эксперт сообщение: журнал электронный [Электронный ресурс] URL: http://www.soob.ru/n/2002/7-8/g/21

10. Электронный журнал по банковскому делу, уроки по методике оценки надежности банка... [Электронный ресурс] http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=metodica.htm

Страницы: 1, 2