Организация процесса краткосрочного банковского кредита на примере ОАО "Далькомбанк" г. Биробиджана

Сущность кредита раскрывается в его функциях, которые целесообразно рассматривать в двух аспектах: макроэкономики и микроэкономики.

В первом аспекте, с позиции общественного воспроизводства, кредит выполняет две функции:

– функция обеспечения экономического оборота деньгами, так как кредит является основным инструментом количественного регулирования денежной массы в обращении;

– функция перераспределения, так как кредит позволяет осуществлять межотраслевое, внутриотраслевое и территориальное перераспределение ссудного фонда страны.

Во втором аспекте, с позиции отдельного банка и его клиентов, кредит выполняет функцию аккумуляции временно свободных денег и направления их для более эффективного использования, прежде всего, для удовлетворения временной потребности в осуществлении индивидуального кругооборота капитала обслуживаемой клиентуры, т.е. перемещение капитала от клиентов, которые имеют его излишек, к клиентам, испытывающим его недостаток.

Условием развития кредитных отношений является доверие кредитора к заемщику, которое возможно при соблюдении следующих принципов:

1. возвратности - необходимости возврата кредита;

2. срочности - необходимости возврата кредита в определенный условиями договора срок;

3. платности - показателем данного принципа является ссудный процент, представляющий собой своеобразную цену предоставленного во временное пользование кредита;

4. обеспеченности защиты имущественных интересов банка и при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств по возврату полученных на основе кредита денег;

5. целевого характера кредита, заключающегося в том, что ссуда выдается на определенную и заранее известную банку цель или одобренную им деятельность заемщика. Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - С. 249.

1 этап - подача клиентом в банк заявки на предоставление кредита. Заявление рассматривается экономистом и кредитным инспектором. С будущим Заемщиком проводится беседа, которая дает возможность клиенту объяснить, почему у него возникла потребность в кредите. Данное собеседование позволяет кредитному инспектору банка оценить характер клиента и искренность его намерений.

2 этап - проверка Заемщика по каналам службы безопасности. Здесь могут использоваться как внутренние, так и внешние источники информации о клиенте.

При анализе кредитоспособности используются разные источники информации. Материалы могут быть непосредственно получены от клиента, материалы о клиенте могут быть в архиве банка, сведения о клиенте могут быть получены от тех, кто имел деловые контакты с клиентом (Поставщики, покупатели, банки и др.).

Для наиболее полной оценки кредитоспособности заемщика необходимо использовать различные источники информации, их можно разделить на следующие группы:

- Собеседование;

- Ведение собственной картотеки банка;

- Внешние источники информации;

- Инспекция на месте;

- Анализ финансовой отчетности и технико-экономического обоснования.

При получении заявки кредитный инспектор проводит предварительную беседу с будущим заемщиком. Для удобства проведения собеседования с клиентом банки разрабатывают специальный протокол переговоров. Данный документ содержит перечень вопросов, которые задает кредитный работник в процессе переговоров и примерные ответы. Позднее на основании данного протокола переговоров проводится анализ и проверка точности сообщенных сведений.

При проведении анализа эксперты, прежде всего, обращаются к архивам своего банка. Если клиент уже получал кредит в банке, то в архиве имеются данные о выдаче кредита и о погашении долга.

Наибольшей привлекательностью среди внешних источников получения информации пользуются запросы у других банков, где обслуживается данный клиент и у его партнеров. Эти сведения особенно ценны, так как они основаны на прямом общении с данным клиентом. Необходимо учесть, что умышленное искажение информации или ненадлежащее использование конфиденциальной информации может нанести существенный вред участвующим сторонам. Поэтому в деловом мире неукоснительно соблюдаются правила передачи конфиденциальной информации. Например, в банковском деле США они регулируются "Этическим кодексом об обмене банков информацией о кредитоспособности коммерческих фирм". Создание подобной базы данных в нашей стране способствовало бы значительному снижению кредитных рисков, сокращению времени на проверку кредитоспособности клиентов.

К внешним источникам информации можно отнести и кредитную историю. Во всех цивилизованных странах кредитная история- это объект трепетных забот заемщиков. Кредитная история складывается из нескольких элементов: список банков, выдававших клиенту средства, продолжительность кредитных отношений, интенсивность получения и погашения ссуд. Кредитная история отражает степень доверия к заемщику.

В конце 2004 года в России был принят Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях», который определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России.

То есть оценить добросовестность и дееспособность клиента можно по данным архива банка (если клиент кредитовался ранее), связаться с другими кредиторами, с которыми имел дело данный клиент либо воспользоваться услугами кредитного бюро.

3 этап - получение от Заемщика всех необходимых документов, анализ кредитоспособности. Кредитный работник обрабатывает предоставленные Заемщиком документы, определяет кредитоспособность клиента в соответствии с основными принципами кредитования и с той методикой, которая принята в банке (анализирует финансовое состояние заемщика, его рыночные позиции, оценивает обеспечение) и готовит заключение о возможности или невозможности выдачи кредита.

При изучении кредитной заявки кредитный работник может произвести инспекцию фирмы на месте и побеседовать с должностными лицами. Важно выяснить уровень компетентности людей возглавляющих отдельные службы предприятия, таких как финансовые, операционные, маркетинговые, административный аппарат. Во время посещения фирмы можно выяснить другие вопросы, которые не были затронуты в предыдущих источниках информации, а также составить представление о состоянии имущества, оборудования компании.

Анализ финансовой отчетности основывается на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств и других документах, которые клиент предоставляет в банк. Однако рассчитывать только на документы заемщика нельзя, необходимо собрать и дополнительную информацию, используя вышеперечисленные источники. В этом случае можно проверить достоверность сведений, предоставленных заемщиком и убедиться в его порядочности.

4 этап - при положительном заключении кредит клиенту выдается, на Заемщика заводится досье.

5 этап - дальнейшее наблюдение за финансовым положением Заемщика. Кредитный инспектор периодически встречается с Заемщиком, проводит собеседование. Так же в дальнейшем периодически Заемщик предоставляет в банк финансовые документы, которые позволяют банку анализировать его финансовое состояние.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:

- дееспособности Заемщика;

- его репутации;

- способности получать доход;

- владение активами;

- состояния экономической конъюнктуры рынка.

Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими. Для этого банки предварительно стараются определить кредитоспособность лица, запрашивающего кредит. Традиционно процесс оценки кредитоспособности Заемщика состоит из нескольких этапов. (Рис. 1).

Рис. 1. Этапы оценки кредитоспособности Заемщика

При всем разнообразии возможных вариантов система выбранных показателей должна отвечать двум основным критериям:

Рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные особенности деятельности предприятия;

Эти коэффициенты как можно меньше должны дублировать друг друга.

Следующим моментом является определение кредитных возможностей банка и соотнесение их с характером запрашиваемой кредитной услуги. Далее на заседании кредитного комитета принимается решение о кредитовании предприятия. Затем определяется лимит кредитования заемщика на основании прогноза денежного потока и исходя из степени ликвидности средств, располагаемых предприятием. С учетом банковских рисков лимит кредитования корректируется и определяется окончательная величина предоставляемого кредита.

Рис 2. Процесс получения рейтинговой оценки

Международный опыт зачастую иной. Если это маленький банк, то аналитическая и техническая работа в нем по выдаче кредита разделена между работниками: один анализирует, готовит решение, другой работник этого или специального другого подразделения выполняет техническую работу по техническому оформлению ссуды. Специализация может быть и иной: кто-то из банковского персонала только приводит клиента в банк, остальное делают другие. Бывает и так: работники специально созданных отделов по продаже банковских услуг не только приводят клиентов в банк (добывают бизнес), но и осуществляют предварительный анализ кредитного проекта, согласовывают юридическую сторону, делают предварительную преселекцию риска, составляют свое письменное заключение. Другое заключение (возможно не совпадающее с подразделением по продаже услуг) составляется в экономическом управлении банка (в специальных отделах анализа кредитного риска). В этом случае реализуется так называемое правило "четырех глаз", когда кредитный проект проходит через фильтр двух людей, не находящихся во взаимном подчинении. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - с. 255-256

Довольно распространенной формой работы на предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка. Данный опыт работы начинают использовать и российские коммерческие банки.

Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

В Положении №54-П от 31 августа 1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» предусмотрено использование банками следующих способов кредитования: разовых кредитов, кредитных линий, овердрафтов.

Согласно данным анализа, проведенного статистическими органами, видно, что среди наиболее распространенных форм краткосрочных кредитов преобладают разовые срочные целевые кредиты. Разовые краткосрочные кредиты предоставляются, как правило, на цели текущей деятельности предприятия под конкретные объекты на одной из стадий кругооборота капитала. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2003. №9. С. 43.

Главный недостаток разовых целевых срочных кредитов как простейшей технологии кредитования состоит в дискретном характере предоставления денежных средств, что противоречит такой важнейшей закономерности кругооборота капитала товаропроизводителей, как его непрерывность. Разовые срочные кредиты, предоставляемые банками, не являются для предприятий надежным и оперативным источником привлечения заемных средств для преодоления временного разрыва между фактическим наличием оборотного капитала и потребностью в нем в данный момент.

Стремление российских банков не потерять наиболее перспективных клиентов заставляет их применять другие, наиболее совершенные, технологии краткосрочного кредитования, отвечающие потребностям клиентов и гарантирующие сохранение и эффективное использование ресурсов самих банков. Одной из таких форм выдачи и погашения кредитов является кредитование в виде открытой кредитной линии. Использование кредитной линии направлено на сокращение временного разрыва между возникновением потребности в кредите и его выдачей. Конечный срок действия кредитной линии определяется потребностями клиента на определенный период и его кредитоспособностью и, в основном, устанавливается банками в промежутке от трех месяцев до одного года. Кредитные линии открываются, как правило, под совокупный объект, связанный с движением оборотного капитала предприятия.

Лимит кредитования дифференцируется банками исходя из кредитоспособности заемщика и величины его потребности в заемных средствах.

Согласно Инструкции №54-П от 31.08.1998 г. (с изменениями и дополнениями) различают следующие виды открытых кредитных линий: рамочные, сезонные, общие - под совокупный объект, с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику ресурсы в счет открытого лимита кредитной линии или без такового по мере наличия ресурсов у банка и т.д.

В основном коммерческие банки используют возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. При открытии заемщику невозобновляемой кредитной линии при использовании в несколько приемов лимита происходит погашение ссуды и на этом отношения между банком и заемщиком прекращаются. В случае открытия заемщику возобновляемой кредитной линии ссуда предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности и общего договора автоматически.

Помимо рассмотренных выше методов в банковской практике широкое распространение получило кредитование в форме овердрафт. Применяемый российскими банками овердрафт отличается от классического, неразрывно связанного с текущим счетом клиента. Он в гибкой форме обеспечивает оперативное предоставление кредита в момент возникновения потребности в нем и его погашение непосредственно в момент поступления выручки на текущий счет клиента, и тем самым соответствует интересам клиентов, снижает риски банка.

Выдача ссуды может осуществляться с помощью открытия заемщику контокоррентного счета. Суть этого метода кредитования заключается в открытии клиенту контокоррентного счета, откуда оплачиваются требования, предъявляемые клиенту при отсутствии на счете его собственных средств. То есть, контокоррентный кредит позволяет проводить денежные операции не только в пределах свободного остатка средств, но и за счет ссудных средств. Важно отметить, что подобный способ кредитования в российской практике не используется, во-первых, по причине высокой степени риска при подобном способе кредитования, во-вторых, они не разрешены нормативными документами ЦБ РФ.

Кредиты на синдицированной основе предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка.

Кредитование может осуществляться в рублях и в иностранной валюте таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой - один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются либо одним кредитным договор либо договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно прямо пропорционально выданным долям кредита.

К другим способам предоставления (размещения) банками денежных средств относятся вексельные, факторинговый и форфейтинговый кредиты и кредит-аренда (лизинг).

Для осуществления операций по кредитованию заемщиков кредитные организации открывают им ссудные счета. Под ссудным счетом понимается такой счет, на котором отражается задолженность клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банка всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

Поскольку предприятия имеют право получать кредиты у нескольких банков, то они могут иметь ссудные счета в разных коммерческих банках. При этом в каждом из банков предприятию может быть открыто несколько ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов, под которые ссуды выдаются соответственно на разных условиях, разными способами, на разные сроки и под неодинаковые процентные ставки.

Формы кредита различаются по ряду признаков:

1) По форме использования:

- производственный кредит - выдается на предпринимательские цели;

- потребительский кредит - кредит физическим лицам.

2) По форме проявления стоимости:

- товарный - предоставляется изготовителем (продавцом) потребителю (покупателю) продукции или услуг;

- денежный кредит предоставляется заемщику в виде наличных или безналичных денежных знаков;

- смешанный кредит.

3) По сроку предоставления кредита различают:

- краткосрочный кредит (сроком до 1 года);

- среднесрочный (от 1 года до 5 лет);

- долгосрочный (более 5 лет).

В практике предоставления клиентам ссуд применяются их различные виды: открытая кредитная линия; бланковый кредит; кредит на базе контокоррентного счета; векселеучетный кредит; векселедательский кредит; кредит под поручительство третьих лиц; кредит под банковскую гарантию; кредит под залог ценных бумаг; ипотечный кредит; консорциальный кредит; потребительский кредит.

Рассмотрим более подробно отдельные виды кредитов, предоставляемые коммерческими банками.

Открытая кредитная линия. Ссуда здесь предоставляется в пределах заранее установленного лимита и при условии его погашения к определенному сроку. Кредит используется заемщиком по мере потребности для оплаты предъявляемых платежных документов за товарно-материальные ценности, услуги и выполненные работы. При кредитовании в виде открытой кредитной линии заемщик может в любой момент ссуду без дополнительных переговоров с банком. Однако за банком сохраняется право приостановить выдачу средств и досрочно взыскать ранее выданные суммы, если он обнаружит нецелевое использование ссуды, недостаточность обеспечения, неудовлетворительное состояние бухгалтерского и складского учета или невыполнение заемщиком иных условий кредитного договора. Функционирование кредитной линии приостанавливается в том случае, если образовалась просроченная задолженность по ссуде продолжительностью более чем это предусматривалось в кредитном договоре.

Различают невозобновляемую кредитную линию - после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются, и возобновляемую (револьверную) кредитную линию - кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

Бланковый кредит. Бланковая ссуда выдается для удовлетворения кратковременной (до 3 месяцев) потребности в средствах, которая возникла в процессе производства и реализации продукции. Она предоставляется первоклассным и кредитоспособным заемщикам, с которыми банк имеет постоянные отношения. Для ее получения в банк предоставляется ходатайство на бланке заемщика, которое заменяет все другие документы, предоставляемые в банк для оформления кредита. Бланк фирмы - единственное «обеспечение» кредита, поэтому и кредит называют бланковым. Банк не проверяет обоснованность запрашиваемой суммы и наличие соответствующего обеспечения возвратности кредита. Анализ практики показывает, что по бланковым кредитам банки получают более высокий доход, чем по другим ссудам, но этот кредит связан с повышенной степенью риска.

Кредит на базе контокоррентного счета. Такой счет используется в целях объединения расчетных и кредитных операций. Кредит по контокоррентному счету предназначен для покрытия дебетового сальдо по объединенному счету. Данный счет открывается клиентам с высокой кредитной репутацией и в этом отношении он используется аналогично обычному банковскому кредиту. Он используется также, если предоставлен надежный залог под предстоящее дебетовое сальдо. В целях поддержки банковской ликвидности контокоррентный кредит предоставляется в основном для финансирования текущего производства и обращения и не связан с финансированием долгосрочных инвестиций.

Лимит задолженности по контокоррентному кредиту определяется потребностью предприятия в оборотных средствах и имеющимися источниками их формирования. Он предусматривается в кредитном договоре на определенный период (квартал, месяц) либо как средняя величина, либо как максимальная.

Векселеучетный кредит. В качестве обеспечения этого вида кредита используются векселя, которые принимаются к учету или к залогу. Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право на требование платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. Поэтому учет векселей банками - один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). Его величина определяется по формуле: Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - с. 297

Страницы: 1, 2