Организация расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ

Организация расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ

3

Дипломная работа

на тему:

«ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

(НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА РФ)»

СОДЕРЖАНИЕ

• Введение
• Глава 1. Роль банков в организации денежного обращения
• 1.1. Понятие и виды расчетных операций банка
• 1.2. Контроль налично-денежного обращения коммерческими банками
• Глава 2. Основы организации расчетно-кассового обслуживания клиентов банка
• 2.1. Порядок открытия и ведения расчетных счетов банком
• 2.2. Организация кассовой работы в банке
• Глава 3. Организация расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ
• 3.1. Организационно-экономическая характеристика Сбербанка РФ
• 3.2. Организация расчетного обслуживания клиентов Сбербанка РФ
• 3.3. Организация кассовой работы в Сбербанке РФ
• 3.4. Расчетно-кассовое обслуживание по системе «Клиент-Сбербанк»
• 3.5. Совершенствование расчетно-кассового обслуживания клиентов
• Заключение
• Список использованной литературы

Вторая глава «Основы организации расчетно-кассового обслуживания клиентов банка» посвящена исследованию порядка открытия и ведения расчетных счетов банком и организации в нем кассовой работы.

Количество разнообразных услуг, оказываемых кредитными организациями, возрастает с появлением трастовых, факторинговых и лизинговых операций. Банковские операции - одна из старых областей предпринимательства в мире, которая отражает функции банков. Некоторые операции носят финансово-кредитный характер, и поэтому их могут выполнять как банки, так и небанковские кредитно-финансовые организации.

Являясь предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские операции, банки подчинены экономическим законам и законодательству страны пребывания. Банковские операции осуществляются в соответствии с установленным правом или традицией порядком. К банковским операциям относятся: [1, ст. 5]

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

Формой существования активных и пассивных банковских операций являются расчетные операции банка -- это операции, связанные с перемещением денег между участниками рынка через банк безотносительно к целям этого перемещения.

3

Рис. 1. Исходные типы банковских операций [42, с. 55]

Пассивные или активные операции банка не существуют в отрыве от его расчетных операций. И наоборот, расчетные операции делают возможным проведение пассивных и активных операций. Можно сказать: расчетные операции являются «носителем», или «формой существования», пассивных и активных операций банка.

Обычно если имеет место односторонний процесс передачи денег участником рынка банку, то налицо пассивная операция. Если имеет место процесс передачи денег банком другому участнику рынка в виде кредитов или в виде оплаты каких-то рыночных ценностей (активов), то это есть активная операция.

Важно отметить, что и пассивная и активная операция всегда связаны с движением денег и к банку и от банка, т. е. невозможны без расчетных операций. Но в случае пассивной операции движение денег в банк увеличивает его ресурсы и, соответственно, обязательства банка по их возврату, а отток (возврат) денег -- уменьшает его денежные ресурсы и в равной мере уменьшает и обязательства банка по их возврату.

В то же время в случае активной операции отток денег из банка уменьшает лишь его денежные ресурсы, но не уменьшает общий размер его обязательств по привлеченным средствам. Соответственно, приток денег в банк по результатам активной операции (например, в случае возврата исходной (номинальной) суммы кредита клиентом) увеличивает его свободные денежные ресурсы, но не изменяет (не увеличивает) его обязательств по привлеченным средствам.

Можно сказать иначе. Пассивные операции в основе своей есть операции, связанные в обычном случае с увеличением обшей величины совокупного капитала банка за счет его привлечения от других участников рынка.

Активные операции в своей основе есть операции, связанные с изменением товарной формы привлеченного банком капитала. Однако это такое изменение формы существования привлеченных банком денежных средств, которое, в конечном счете, снова приводит к увеличению совокупного капитала банка, но уже за счет успешной деятельности самого банка.

Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов, а законным платежным средством на всей территории всей страны является рубль, который обязателен к приему по нарицательной стоимости. [1, ст. 140]

Также допускается использование и иностранной валюты в качестве платежного средства, но только в тех случаях, порядке и на условиях, которые определенных в законе или в порядке, установленном им.

Расчеты между гражданами, не занимающимися предпринимательской деятельности, могут осуществляться как в безналичном порядке, так и наличными деньгами без ограничения суммы. Если же расчеты осуществляются между юридическими лицами или гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, то такие расчеты должны производиться предпочтительно в безналичном порядке, которые осуществляются через банк и иные кредитные организации. В этих организациях должны быть открыты соответствующие счета организаций и предпринимателей, которые принимают участие в расчетах.

Безналичные расчеты представляют собой совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода.

Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство, целостность которого требует обеспечения бесперебойности расчетов достижимой при соблюдении основных принципов организации денежного оборота:

- экономическая самостоятельность субъектов рынка и их материальная ответственность за хранение денежных средств и осуществление расчетов;

- аккумуляция денежных средств субъектов рынка на своих счетах в банках и проведение расчетов в безналичной форме через банки;

- самостоятельное, без вмешательства банка, распоряжение денежными средствами, размещенными субъектами рынка как в банках, так и в своих оборотных кассах;

- осуществление субъектами рынка расчетов через банки в пределах остатка средств на счете. При недостаточности средств на счете очередность платежей устанавливается самими собственниками средств;

- применение во внутрибанковском обороте только унифицированных расчетных документов, во внебанковском обороте - только банкнот и разменной монеты Центрального Банка;

- свободный выбор субъектами рынка форм расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах. Обеспечение расчетов и платежей в сроки, предусмотренные в хозяйственных договорах. [44, с. 26]

К общеэкономическим принципам организации расчетов отнесены экономичность, дифференцированность, срочность, обеспеченность платежей, их целевой характер.

Действие ряда принципов, характерных для современной системы расчетов, вытекает из экономических отношений участников безналичных расчетов - плательщика, получателя средств и обслуживающих банков.

Безналичные расчеты осуществляются кредитными организациями в соответствии с законодательством и банковскими правилами.

Расчеты в безналичном порядке между кредитными организациями, филиалами могут производиться через:[43, с. 117]

1) расчетную сеть Банка России;

2) кредитные организации по корреспондентским счетам «ЛОРО» и «НОСТРО»;

3) небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции;

4) внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Установлены следующие принципы осуществления безналичных расчетов:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей

2. Осуществление расчетов по банковским счетам.

3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей

4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж

5. Принцип срочности платежа

6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Рассмотрим расчеты платежными поручениями. Платежное поручение - это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, произвести перевод определенной денежной суммы на счет получателя средств, оформленное расчетным документом.[21, с. 653]

Унификация правил в области кредитовых (банковских) переводов была осуществлена Комиссией ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) посредством издания в 1992 г. Типового закона о международных кредитовых переводах.

Сейчас банковский перевод представляет собой расчетную банковскую операцию, проводимую посредством направления телеграфом, телексом или по почте платежного поручения одного банка другому. Согласно ст. 26 Типового закона Юниситрал о международных кредитовых переводах платежное поручение - это безусловный приказ в любой форме отправителя банку-получателю передать в распоряжение бенефициара. Бенефициар (от франц. benefice - прибыль, польза) - лицо, получающее доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу, юридическому или физическому (при сдаче в аренду, наем), либо от использования собственности третьими лицами, например, при передаче акционером акций в пользование брокеру в целях получения максимальной прибыли (дивиденда). Бенефициаром является также лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный аккредитив. Обычно бенефициаром является экспортер, продавец товаров или услуг, которые являются предметом международного договора купли-продажи установленную или подлежащую установлению денежную сумму. Особенностью расчетов платежными поручениями является то, что они применяются преимущественно в тех случаях, когда платежи по контракту носят разовый характер. Это отличает их от других, более сложных, форм расчетов, в частности от расчетов по аккредитиву и по инкассо, которые, как правило, используются для оплаты товара по «длящимся» контрактам. Так, расчеты платежными поручениями нередко применяются в случаях единовременных выплат по разовым поставкам, при осуществлении авансовых платежей, для перерасчетов по ранее заключенным сделкам (например, в случаях, когда платежи за отгруженный товар должны были осуществляться по аккредитиву, который не был использован своевременно). Расчеты платежными поручениями могут использоваться и для платежей, не имеющих эквивалентный характер, в частности при удовлетворении рекламаций по качеству, требований об уплате неустойки, процентов годовых и т.д.

Термин «платежное поручение» тесно связан с понятием «перевод». В отличие от платежного поручения перевод является более широким по содержанию понятием.

М.М. Агарков рассматривал банковский перевод "как договор, по которому кредитное учреждение обязуется уплатить в другом месте через свой филиал или через своего корреспондента, за счет своего контрагента, последнему или другому лицу определенную сумму денег".

В английском праве наиболее приемлемой является точка зрения, согласно которой банковский перевод представляет собой "последовательность операций, осуществляемых различными банками, действующими в качестве представителей".

Понятие «перевод средств» встречается и в американском праве, где согласно ст. 4А-104 ЕТК он означает «серию сделок, начиная с платежного поручения инициатора, предпринятых с целью осуществления платежа бенефициару».

Аналогичное понятие содержится и в Типовом законе ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах, который носит факультативный (рекомендательный) характер. Так, согласно ст. 2 кредитовый перевод представляет собой ряд операций, начиная с платежного поручения перевододателя, осуществляемых с целью передачи средств в распоряжение бенефициара. Данное понятие распространяется на любые платежные поручения перевододателя. При этом платежное поручение, выдаваемое в целях осуществления платежа по такому поручению, считается частью другого кредитового поручения. Типовой закон исходит из принципа безусловности платежного поручения. Если оплата платежного поручения чем-либо обусловлена, то это уже не платежное поручение, и операция в этом случае не является кредитовым переводом. Этим, например, платежное поручение в тех или иных случаях принципиально отграничивается от аккредитива.

Платежное поручение это одна из удобных форм денежных расчетов. Анализируя безналичные расчеты, проводимые через банковскую систему, можно уверенно сказать, что более 80% безналичных расчетов производится платежными поручениями. Расчет платежным поручением - это самая простая, удобная, и достаточно надежная форма расчетов. А главное - ты сам принял решение платить и оплатил. Оплатил - сколько хотел и куда хотел. И здесь главное - не допустить ошибок при заполнении реквизитов в платежном поручении, в противном случае деньги не дойдут до адресата. Платежное поручение составляется на стандартном бланке формы 0401060. Банки принимают к исполнению только те платежные поручения, в которых содержатся все обязательные данные (реквизиты), установленные положением ЦБ для заполнения. Платежное поручение должно содержать следующие реквизиты:

1. Наименование расчетного документа и код ОКУД ОК 011-93,

2. номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки,

3. вид платежа,

4. наименование плательщика, номер его счета идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),

5. наименование и место нахождения банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета,

6. наименование получателя средств, номер его счета. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),

7. наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета,

8. назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в платежном поручении отдельной строкой

9. сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами,

10. очередность платежа,

11. вид операции,

12. подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Исходя из предъявляемых к содержанию платежного поручения требований, ЦБ РФ установил и типовой образец (бланк) платежного поручения (форма 0401060), который выглядит так:

Приложение 1 к Положению Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. N 2-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У).

Оборотная сторона платежного поручения должна всегда оставаться чистой. И сэкономить бумагу, печатая платежное поручение на черновиках, уже не получится. Оформленное в установленном порядке платежное поручение действительно к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня его выписки. Банк принимает платежное поручение к исполнению независимо от его суммы. При заполнении платежного поручения не допускаются исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости. Платежное поручение предъявляется в банк в таком количестве экземпляров, которое необходимо для всех участников расчетов. На первом экземпляре платежного поручения наличие подписей и оттиска печати (при наличии) - обязательно. Этот экземпляр платежного поручения остается в документах дня банка. Расчеты платежными поручениями могут производиться в следующих случаях: [43, с. 63]

Страницы: 1, 2