Организация имущественного страхования

- в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость (с учётом износа) исходя из рыночных цен.

- в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учётом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.

Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом минимального размера уставного капитала. Для компании «РОСНО» 30млн.руб.*4 = 120 000 тыс.руб. В 2006 г. УК страховой компании «РОСНО» составляет 1 184 180 тыс.руб.

Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности

-------------------------------------------------T------T--------¬

¦ Наименование показателя ¦ Код ¦Величина¦

¦ ¦строки¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦ Расчет отклонения фактического размера ¦ ¦ ¦

¦ маржи платежеспособности от нормативного ¦ ¦ ¦

¦ размера маржи платежеспособности ¦ ¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Фактический размер маржи платежеспособности¦ ¦ ¦

¦(стр. 22) ¦ 01 ¦4970924

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Нормативный размер маржи платежеспособности по¦ ¦ ¦

¦страхованию жизни (стр. 34) ¦ 02 ¦13020,71

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Нормативный размер маржи платежеспособности по¦ ¦ ¦

¦страхованию иному, чем страхование жизни ¦ ¦ ¦

¦(стр. 42 + стр. 04 + стр. 05 + стр. 06), в том¦ ¦ ¦

¦числе: ¦ 03 ¦2693999,9

+------------------------------------------------+------+--------+

¦ Нормативный размер маржи платежеспособности ¦ ¦ ¦

¦ по ________________________________________ ¦ ¦ ¦

¦ вид обязательного страхования ¦ ¦ ¦

¦ с согласованными величинами процентов <1> ¦ 04 ¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦ Нормативный размер маржи платежеспособности ¦ ¦ ¦

¦ по ________________________________________ ¦ ¦ ¦

¦ вид обязательного страхования ¦ ¦ ¦

¦ с согласованными величинами процентов ¦ 05 ¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦ Нормативный размер маржи платежеспособности ¦ ¦ ¦

¦ по ________________________________________ ¦ ¦ ¦

¦ вид обязательного страхования ¦ ¦ ¦

¦ с согласованными величинами процентов ¦ 06 ¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Нормативный размер маржи платежеспособности ¦ ¦ ¦

¦((стр. 02 + стр. 03), но не менее законодательно¦ ¦ ¦

¦установленной минимальной величины уставного¦ ¦ ¦

¦(складочного) капитала) ¦ 07 ¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Отклонение фактического размера маржи¦ ¦ ¦

¦платежеспособности от нормативного размера маржи¦ ¦ ¦

¦платежеспособности (стр. 01 - стр. 07) ¦ 08 ¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦ I. Расчет фактического размера маржи ¦ ¦ ¦

¦ платежеспособности ¦ ¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Уставный (складочный) капитал ¦ 11 ¦1184180

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Добавочный капитал ¦ 12 ¦2016951

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Резервный капитал ¦ 13 ¦53452

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Нераспределенная прибыль отчетного года и¦ ¦ ¦

¦прошлых лет ¦ 14 ¦1715336

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Промежуточный результат (стр. 11 + стр. 12 +¦ ¦ ¦

¦стр. 13 + стр. 14) ¦ 15 ¦4969919

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет ¦ 16 ¦ -

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Задолженность акционеров (участников) по взносам¦ ¦ ¦

¦в уставный (складочный) капитал ¦ 17 ¦ -

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Собственные акции, выкупленные у акционеров ¦ 18 ¦ -

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Нематериальные активы ¦ 19 ¦ 1005

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Дебиторская задолженность, сроки погашения¦ ¦ ¦

¦которой истекли ¦ 20 ¦ -

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Промежуточный результат (стр. 16 + стр. 17 +¦ ¦ ¦

¦стр. 18 + стр. 19 + стр. 20) ¦ 21 ¦ 1005

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Фактический размер маржи платежеспособности¦ ¦ ¦

¦(стр. 15 - стр. 21) ¦ 22 ¦4970924

+------------------------------------------------+------+--------+

¦ II. Расчет нормативного размера маржи ¦ ¦ ¦

¦ платежеспособности по страхованию жизни ¦ ¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Резерв по страхованию жизни ¦ 31 ¦268469

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Доля перестраховщиков в резерве по страхованию¦ ¦ ¦

¦жизни ¦ 32 ¦8936

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Поправочный коэффициент ((стр. 31 - стр. 32) :¦ ¦ ¦

¦стр. 31, но не менее 0,85) ¦ 33 ¦0,97

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Нормативный размер маржи платежеспособности по¦ ¦ ¦

¦страхованию жизни ¦ ¦ ¦

¦(0,05 x стр. 31 x стр. 33) ¦ 34 ¦13020,75

+------------------------------------------------+------+--------+

¦ III. Расчет нормативного размера маржи ¦ ¦ ¦

¦ платежеспособности по страхованию иному, ¦ ¦ ¦

¦ чем страхование жизни ¦ ¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Показатель, принимаемый для расчета нормативного¦ ¦ ¦

¦размера маржи платежеспособности (стр. 55 или¦ ¦ ¦

¦стр. 68) <2> ¦ 41 ¦2777318,88

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Нормативный размер маржи платежеспособности по¦ ¦ ¦

¦страхованию иному, чем страхование жизни (стр.¦ ¦ ¦

¦83 x стр. 41) ¦ 42 ¦2693999,3

+------------------------------------------------+------+--------+

¦ 1. Расчет первого показателя ¦ ¦ ¦

¦ (расчетный период - год (12 месяцев), ¦ ¦ ¦

¦ предшествующий отчетной дате) <3> ¦ ¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Страховые премии (взносы) за расчетный период¦ ¦ ¦

¦<4> ¦ 51 ¦17456308

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Возврат страховых премий (взносов) в связи с¦ ¦ ¦

¦расторжением (изменением условий) договоров¦ ¦ ¦

¦страхования, сострахования и договоров, принятых¦ ¦ ¦

¦в перестрахование, за расчетный период ¦ 52 ¦ -

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Отчисления от страховых премий (взносов) по¦ ¦ ¦

¦договорам страхования, сострахования в резерв¦ ¦ ¦

¦предупредительных мероприятий за расчетный¦ ¦ ¦

¦период ¦ 53 ¦98065

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Другие отчисления от страховых премий (взносов)¦ ¦ ¦

¦по договорам страхования, сострахования в¦ ¦ ¦

¦случаях, предусмотренных действующим¦ ¦ ¦

¦законодательством, за расчетный период ¦ 54 ¦ -

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Первый показатель (0,16 x (стр. 51 - стр. 52 -¦ ¦ ¦

¦стр. 53 - стр. 54)) ¦ 55 ¦2777318,88

+------------------------------------------------+------+--------+

¦ 2. Расчет второго показателя ¦ ¦ ¦

¦ (расчетный период - 3 года (36 месяцев), ¦ ¦ ¦

¦ предшествующих отчетной дате) ¦ ¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Страховые выплаты за расчетный период <5> ¦ 61 ¦16277649

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Поступления, связанные с реализацией перешедшего¦ ¦ ¦

¦страховщику права требования, которое¦ ¦ ¦

¦страхователь (застрахованный,¦ ¦ ¦

¦выгодоприобретатель) имеет к лицу,¦ ¦ ¦

¦ответственному за убытки, возмещенные в¦ ¦ ¦

¦результате страхования, за расчетный период ¦ 62 ¦ -

+------------------------T-----------------------+------+--------+

¦Резерв заявленных,¦на начало расчетного¦ ¦ ¦

¦но неурегулированных¦периода ¦ 63 ¦ ¦

¦убытков, по договорам+-----------------------+------+-2273050+

¦страхования, ¦на конец расчетного¦ ¦ ¦

¦сострахования и¦периода (на отчетную¦ ¦ ¦

¦договорам, принятым в¦дату) ¦ 64 ¦ ¦

¦перестрахование ¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------+-----------------------+------+--------+

¦Резерв произошедших,¦на начало расчетного¦ ¦ ¦

¦но незаявленных¦периода ¦ 65 ¦ ¦

¦убытков, по договорам+-----------------------+------+1314513-+

¦страхования, ¦на конец расчетного¦ ¦ ¦

¦сострахования и¦периода (на отчетную¦ ¦ ¦

¦договорам, принятым в¦дату) ¦ 66 ¦ ¦

¦перестрахование ¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------+-----------------------+------+--------+

¦Промежуточный итог ¦ ¦ ¦

¦(стр. 61 - стр. 62 + стр. 64 + стр. 66 - (стр.¦ ¦ ¦

¦63 + стр. 65)) : 3 ¦ 67 ¦6621737,33

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Второй показатель (0,23 x стр. 67 или ноль, если¦ ¦ ¦

¦у страховщика нет данных за 3 года (36 месяцев))¦ 68 ¦1522999,6

+------------------------------------------------+------+--------+

¦ 3. Расчет поправочного коэффициента ¦ ¦ ¦

¦ (расчетный период - год (12 месяцев), ¦ ¦ ¦

¦ предшествующий отчетной дате) <3> ¦ ¦ ¦

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Страховые выплаты за расчетный период <5> ¦ 71 ¦6965589

+------------------------T-----------------------+------+--------+

¦Резерв заявленных,¦на начало расчетного¦ ¦ ¦

¦но неурегулированных¦периода ¦ 72 ¦949358

¦убытков, по договорам+-----------------------+------+--------+

¦страхования, ¦на конец расчетного ¦ ¦ ¦

¦сострахования и¦периода (на отчетную ¦ ¦ ¦

¦договорам, принятым в¦дату) ¦ 73 ¦ ¦

¦перестрахование ¦ ¦ ¦ -

+------------------------+-----------------------+------+--------+

¦Резерв произошедших,¦на начало расчетного¦ ¦ ¦

¦но незаявленных¦периода ¦ 74 ¦523659

¦убытков, по договорам+-----------------------+------+--------+

¦страхования, ¦на конец расчетного¦ ¦ ¦

¦сострахования и¦периода (на отчетную¦ ¦ ¦

¦договорам, принятым в¦дату) ¦ 75 ¦ -

¦перестрахование ¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------+-----------------------+------+--------+

¦Промежуточный итог (стр. 71 + стр. 73 + стр. 75¦ ¦ ¦

¦- (стр. 72 + стр. 74)) ¦ 76 ¦8438606

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Доля перестраховщиков в страховых выплатах ¦ 77 ¦96067

+------------------------T-----------------------+------+--------+

¦Доля перестраховщиков¦на начало расчетного¦ ¦ ¦

¦в резерве заявленных,¦периода ¦ 78 ¦ ¦

¦но неурегулированных+-----------------------+------+-171207-+

¦убытков ¦на конец расчетного¦ ¦ ¦

¦ ¦периода (на отчетную¦ ¦ ¦

¦ ¦дату) ¦ 79 ¦ ¦

+------------------------+-----------------------+------+--------+

¦Доля перестраховщиков¦на начало расчетного¦ ¦ ¦

¦в резерве произошедших,¦периода ¦ 80 ¦ -

¦но незаявленных убытков +-----------------------+------+--------+

¦ ¦на конец расчетного¦ ¦ ¦

¦ ¦периода (на отчетную¦ ¦ -

¦ ¦дату) ¦ 81 ¦ ¦

+------------------------+-----------------------+------+--------+

¦Промежуточный итог (стр. 77 + стр. 79 + стр. 81¦ ¦ ¦

¦- (стр. 78 + стр. 80)) ¦ 82 ¦267274

+------------------------------------------------+------+--------+

¦Поправочный коэффициент ((стр. 76 - стр. 82) :¦ ¦ ¦

¦стр. 76, но не менее 0,5 и не более 1, или 1,¦ ¦ ¦

¦если стр. 71 равна нулю) ¦ 83 ¦0,97

L------------------------------------------------+------+---------

--------------------------------

<1> Рассчитывается по Приложению N 2 в соответствии с пунктом 8 настоящего Положения.

<2> Максимальное значение показателей по указанным строкам.

<3> Расчетный период может быть уменьшен в соответствии с пунктом 7 настоящего Положения.

<4> Сумма страховых премий (взносов) по договорам страхования (основным договорам), соцстрахования и договорам, принятым в перестрахование.

<5> Сумма страховых выплат по договорам страхования (основным договорам), соцстрахования и договорам, принятым в перестрахование.

Расчет оценки стоимости чистых активов страховой организации, созданной в форме акционерного общества

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Эта устойчивость проявляется в постоянном сбалансировании или превышении доходов страховщика над его расходами.

В компании «РОСНО» стоимость чистых активов составляет 4 969 919 тыс.руб. на конец отчетного периода, и показывает что произошло увеличение на 1 102 535 тыс.руб. по сравнению с началом отчетного года.

При проведении анализа финансового состояния ОАО «РОСНО»мы пришли к выводу, что предприятие достаточно успешно функционирует.

Заключение

Таким образом, ослабляя, а то и ликвидируя элемент риска во многих сферах жизни - и в бытовой, и в хозяйственной, в предпринимательской деятельности, страхование дает большую уверенность в завтрашнем дне, в своем будущем. Уверенность же порождает большую активность деятельности, более быстрое развитие всех составляющих нашего общества, а соответственно и самого общества.

Имущественное страхование является отраслью страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных его видах. Экономическое назначение имущественного страхования - страховая защита, возмещение ущерба, возникшего в результате страхового случая. Объектами имущественного страхования выступают основные и оборотные фонды производственного и непроизводственного назначения, урожай сельскохозяйственных культур, животные, продукция, средства транспорта, оборудование, инвентарь и т.д.

Имущественное страхование обеспечивает возмещение в первую очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, однако при определенных условиях в ответственность может включаться и косвенный ущерб.

С другой стороны, страхование как особый род предпринимательской деятельности является в достаточно большой мере занятием прибыльным. А с постепенным развитием рыночных отношений в нашей стране обещает получить еще более широкое распространение. На мой взгляд, появление новых видов страхования, новых услуг в страховом деле следует стимулировать, естественно строго в рамках закона. Ведь крупные капиталы, собираемые страховыми компаниями, могут быть инвестированы в различные отрасли экономики, способствуя ее более быстрому и успешному развитию.

Список используемой литературы

1. Абрамов В.Ю. Страхование. Теория и практика. М.: Волтерс Клувер, 2007;

2. Басаков М.И. Страхование: конспект лекций. Ростов-на-Дону: Феникс, 2005;

3. Гинзбург А.И. Страхование: Краткий курс. СПб: Питер, 2006;

4. Гомелля В.Б. Страхование: учебное пособие. М.:Маркет ДС, 2006;

5. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности. М.: Финансы и статистика, 2006;

6. Данилочкина М.А. Интерес в сохранении застрахованного имущества как необходимое условие действительности договора страхования, «Юридическая и правовая работа в страховании», 2006, № 4;

7. Дятлова М.В. Страхование. М.: ГроссМедиа, 2005;

8. Клоченко Л.Н. Страховой интерес «Юридическая и правовая работа в страховании», 2007, № 2;

9. Маренков Н.Л. Страховое дело: учебное пособие. Ростов-на-Дону: Феникс, 2004;

10. Рябикин В.И. Страхование: Учебное пособие. М.: Экономистъ, 2006;

11. Федорова Т.А. Страхование. М.: Экономистъ, 2006;

Страницы: 1, 2