Кредит и его формы

Кредит и его формы

30

ТЕМА: КРЕДИТ И ЕГО ФОРМЫ

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………………...3

1. Кредит и его формы…………………………………………………………………….4

1.1. Сущность, принципы и функции кредита…………………………..………………4

1.2. Характеристика основных форм кредита………………………………………….10

2. Развитие системы кредитования в России на современном этапе…………………20

Заключение ………………………………………………………………………………28

Список использованных источников…………………………………………………...30

ВВЕДЕНИЕ

В отличие от денежной кредитная политика России 90-х гг. была нацелена на глубокое реформирование как самой кредитной системы, так и социально - экономических принципов кредитования.

Со времени проведения кредитной реформы 1930 г. вплоть до конца 80-х годов в СССР имела место государственная кредитная монополия. Децентрализованный денежный кредит, как и коммерческий, в официальной экономике не существовали, сохраняясь лишь в экономике теневой в форме ростовщического капитала и бартерного обмена между предприятиями [7, с.12].

В настоящее время в нашей стране действует принципиально иная (в сравнении с советским периодом) кредитная система. Теперь она представлена не только учреждениями государственной собственности, но собственности частной, смешанной, а также институтами муниципальными и созданными на паевых началах. С появлением коммерческих банков ослабла монополия государства в банковском деле, развивается финансовый рынок со всеми его сегментами и набирает силу конкуренция между субъектами этого рынка.

Коммерческие банки сами принимают решения по банковскому обслуживанию, выдаче кредитов, организации расчетов. Деловые отношения этих банков с клиентами (юридические и физические лица) строятся на взаимной выгоде. Клиенты при этом имеют право свободного выбора того или иного коммерческого банка. Перестройка кредитной системы привела к тому, что именно коммерческие банки взяли на свои плечи банковское обслуживание предприятий всех отраслей народного хозяйства и населения.

Образование и функционирование двухуровневой кредитной системы (Центробанк, с одной стороны, и коммерческие банки, другие кредитные организации, с другой) можно считать важнейшим достижением реформирования кредитной сферы экономики России. Вместе с тем такой вывод не исключает множества нерешенных проблем, возникших в ходе становления новой кредитной системы и кредитной политики.

1. КРЕДИТ И ЕГО ФОРМЫ

1.1. Сущность, принципы и функции кредита

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра-вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин. - Москва, 1995. - С. 215-217.. Возник-новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен-ники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе-ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде-ние ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные вос-становление стоимости основного капитала в денежной форме при-водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе-дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру-да и достаточно крупных единовременных затратах. Ана-логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба-ния в кругообороте и обороте проявляют себя более раз-нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недо-статок. Это создаёт возможность возникновения кредит-ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде-ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. [4]

Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви-тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодатель-ствах:

1. Возвратность кредита

Этот принцип выражает необходи-мость своевременного возврата полученных от кредитора фи-нансовых ресурсов после завершения их использования заем-щиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга-низации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

2. Срочность кредита

Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного усло-вия является для кредитора достаточным основанием для при-менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе-ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке-- предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не опре-деляется.

3. Платность кредита. Ссудный процент.

Этот принцип выра-жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полу-ченной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый прин-цип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

- регулирование производства и обращения путем распреде-ления ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

- на кризисных этапах развития экономики -- антиинфляци-онную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в каче-стве цены кредитных ресурсов.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим эле-ментом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соот-ношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнк-турного характера:

- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема-- снижается);

- темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

- эффективности государственного кредитного регулирова-ния, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

- ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих нацио-нальных рынков);

- динамики денежных накоплений физических и юридичес-ких лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

- динамики производства и обращения, определяющей по-требности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

- сезонности производства (например, в России ставка ссуд-ного процента традиционно повышается в августе--сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных креди-тов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);

- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент ста-бильно возрастает при увеличении внутреннего государственно-го долга).

4. Обеспеченность кредита

Этот принцип выражает необходи-мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито-ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор-мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

5. Целевой характер кредита

Распространяется на большин-ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе-вого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитно-го договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдени-ем этого условия заемщиком. Нарушение данного обязатель-ства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный характер кредита

Этот принцип оп-ределяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщи-ков. Практическая реализация его может зависеть как от инди-видуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдель-ных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизне-са и пр.)

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

1. Перераспределительная функция

В условиях рыночной эко-номики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеоб-разного насоса, откачивающего временно свободные финансо-вые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на-правляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспро-порций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы -- рацио-нальное определение экономических приоритетов и стимули-рование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно теку-щей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

2. Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том чис-ле финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в про-цессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием де-нежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Имен-но поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заем-щиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачива-емости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

3. Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви-тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй-ствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масш-таб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с креди-тором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для реше-ния задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматрива-емая функция даже в отечественных условиях обеспечила опре-деленный положительный эффект, позволив существенно уско-рить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутству-ющих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции: а) аккумуляция временно свободных денежных средств; б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата; в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций; г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

1.2. Характеристика основных форм кредита

Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные ро-довыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на ос-нове кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Пра-вила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоя-тельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.

Классификацию кредита традиционно принято осуществ-лять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из кото-рых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. [4]

Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно самостоя-тельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализиро-ванным классификационным параметрам.

1. Банковский кредит.

Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выс-тупает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструмен-том кредитных отношений является кредитный договор или кре-дитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в ви-де ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Класси-фицируется по ряду базовых признаков.

1.1. сроки погашения:

- онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют отно-сительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

- краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов -- денежный ры-нок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются крат-косрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отли-чительными признаками [3]:

а) более короткими сроками, обычно не превышающими од-ного месяца;

б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку воз-врата ссуды;

в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как не-доступны из-за цен для структур производственного характера.

- среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях -- до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

- долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвес-тиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строитель-ства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их пога-шения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых га-рантий со стороны государства.

1.2. способ погашения.

- ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткос-рочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчис-ления дифференцированного процента.

- ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе -- в части антиин-фляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

1.3. способ взимания ссудного процента.

- ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики фор-ма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональ-ный с позиции простоты расчета характер.

- ссуды, процент по которым выплачивается равномерны-ми взносами заемщика в течение всего срока действия кредит-ного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосроч-ных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосроч-ным ссудам выплата процента может начинаться как по заверше-нии первого года пользования кредитом, так и спустя более про-должительный срок).

- ссуды, процент по которым удерживается банком в мо-мент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой ры-ночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и исполь-зуется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993 -- 1995гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам [3].

1.4. наличие обеспечения.

- доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, поль-зующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным стра-хованием выданной ссуды, обычно -- за счет заемщика. В отече-ственной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.

- обеспеченные ссуды как основная разновидность современ-ного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущест-во, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего -- недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность бан-ка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше средне-рыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная пробле-ма при оформлении обеспеченных кредитов -- процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формиро-вания ипотечного и фондового рынков.

- ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязатель-ство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со ст-ропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кре-дитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального к регионального уровней.

Страницы: 1, 2