База рефератов со всего рунета - Кредитная система и банки - скачать рефераты, рефераты на тему, бесплатно рефераты


	Главная \| Карта сайта


	РАЗДЕЛЫ


	ПАРТНЕРЫ


	АЛФАВИТ

... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я


	ПОИСК

Кредитная система и банки

банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и назначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются также кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средство других банков, которые находятся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке. И в конце концов, к ресурсам коммерческих банков относятся другие денежные средства, которые получаются в результате проведения ними других видов пассивных операций.

Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать за возможности прогнозирования их величины. При этом выделяют ресурсы, которые поддаются прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого прогнозирования относят фонды банка и нераспределенная прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на текущих счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.

В зависимости от времени использования банковские ресурсы разделяют на постоянные и временные. Постоянные - это денежные средства, динамика или оборотность которых может быть спрогнозирована коммерческим банком, или определенная часть (стабильные остатки), которое используется для осуществления активных операций. Временные банковские ресурсы создают денежные средства, которые получаются периодически в результате осуществления некоторых банковских операций и динамику которых тяжело спрогнозировать.

Операции, путем которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называются пассивными. Суть пассивных операций состоит в привлечении разных видов вкладов в границах депозитных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии разнообразных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческого банка.

На современном этапе большая часть операций коммерческих банков базируется на привлеченных ресурсах, которые не уменьшает роли собственного капитала.

Развитие коммерческой деятельности банков связанна с расширением сферы банковских услуг для клиентов.

Банковскими услугами можно считать также действия банка, которые сопровождают его основные функции и направлены на возрастания доходности деятельности банка. [15]

2. Виды банковских операций
2.1. Расчетные операции
Расчеты - одно из наиболее массовых явлений в хозяйственной жизни любого предприятия. Осуществляя бесперебойный процесс производства, каждое предприятие, с одной стороны, беспрерывно получает от поставщиков сырье, материалы, топливо, тару, товары, а с другого - беспрерывно реализует готовые изделия, которые изготовляются, или закупленные товары. Таким образом, расчеты между предприятиями, организациями и учреждениями есть одной из необходимых звеньев расширенного воспроизведения. Они опосредствуют распределение и перераспределение общественного продукта, преобразование его с товарной формы на денежную и наоборот, которое связанное при этом с изменением форм собственности. Расчеты осуществляются на экономической базе кругооборота средств в процессе производства и есть общественным признанием того, что продукция предприятия имеет спрос у потребителей.

Расчеты составляют собою отношения, которые возникают между предприятиями, организациями и предпринимателями в процессе реализации, распределения и перераспределения общественного продукта на основании осуществления уставной деятельности. Расчеты базируются на перемещении товаров в соответствия к заключенным договоров. Хозяйственные договоры укладывают непосредственно предприятия, а расчеты за продукцию, которая отпускается по этим договорам, осуществляются, как правило, через банк.

В тех случаях, если товар поступает на состав покупателя к моменту осуществления платежа через банк, на интервал времени от даты поступления товара к дню его оплаты между поставщиком и покупателем возникает дебиторская (у другой стороны кредиторская) задолженность. То есть, если сравнить движение грузов и платежей по них, то существует неминуемый разрыв во времени, которое создает материальную основу возникновения взаимной задолженности предприятий в процессе реализации товаров и услуг - это объективная основа расчетов (более точно - платежей).

Расчеты охватывают две сферы денежного оборота: наличную и безналичную. Главным образом, наличные средства обслуживают движение доходов и затрат население, частных граждан, которые занимаются индивидуальной трудовой деятельностью, частных предпринимателей. Безналичные расчеты используются между предприятиями, учреждениями, организациями и все более большей мерой населением.

Между оборотом наличного и безналичного средства существует тесная связь. Так, безналичные средства предприятий конвертируются в денежную наличность при выдаче заработной платы работникам. Последние обменивают полученную зарплату в предприятиях торговли и сферы быта на товары и услуги. После этого выручка, полученная в кассу предприятий, снова поступает на их текущие счета и дальше двигается в безналичном порядке. Таким образом, обороты наличного и безналичного средства взаимно дополняют и обуславливают друг друга.

Преобладающее количество межхозяйственных расчетов осуществляется безналичным путем. Используют два метода безналичных платежей - это запись по счетам и зачет взаимных долгов, которые в итоге завершаются записями по счетам.

В осуществлении безналичных расчетов активное участие берет банковский кредит, если для осуществления платежей заемные средства зачисляются на текущий счет заемщика или непосредственно на счета поставщиков.

Основная масса расчетов осуществляется через банки и незначительная - через предприятия связи. Это определяет определенную специфику безналичных расчетов. Так, вследствие того, что расчеты осуществляются через финансовые институты, субъекты основных экономических отношений и субъекты, которые принимают участие в расчетах, не совпадают. Также денежные отношения, как вспомогательная и составная функция основных экономических отношений, отделяются от них через специальную нормативную регламентацию - банки осуществляют оперативное управление денежными средствами клиентов на основании правовых актов и договоров.

Денежные расчеты характеризуются однообразием, базируются на единых основах, их организатором и исполнителем выступает банковская система во главе с Национальным банком Украины.

Основные принципы и правила организации безналичных расчетов являются такими.

Банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание предприятий на основании коммерческих или финансовых соглашений и требований соответствующих нормативно-правовых актов.

В случаях, предусмотренных действующим законодательством, предприятие может осуществлять платежи в интересах третьих лиц.

Средства со счетов предприятий банки списывают только по поручениями собственников этих счетов или по распоряжениями взыскателя - в случаях, предусмотренных законодательством.

Поручение плательщиков и распоряжение взыскателя о списании средств из счетов должны складываться на соответствующих бланках расчетных документов. По правде, плательщик может давать поручение о списании средств с своего счета в форме расчетного документа в электронном виде, если это предусмотрено договором между ним и банком. Порядок оформления, прием, обработки таких расчетных документов и осуществления расчетных операций с их применением регулируется отдельными нормативно-правовыми актами НБУ.

Клиенты банков для осуществления расчетов самостоятельно избирают платежные инструменты (за исключением мемориального ордера) и отмечают их лед время заключения договоров.

Поручение предприятий о списании средств со своих счетов принимаются банками к выполнению исключительно в границах имеющихся на этих счетах средства или, если договором между банком и плательщиком предусмотрен их приема и выполнение, в случае отсутствия (недостатка) средств на этих счетах.

Списание средств из счета плательщика, в зависимости от конкретного случая, документально оформляется в банке плательщика расчетным документом, а в отдельных случаях - мемориальным ордером, реестром чеков или реестром документов за аккредитивом.

Распоряжение взыскателей о принудительном списании средств из счетов плательщиков принимаются банками независимо от наличия на них достаточного остатка средства и выполняются частично в границах имеющегося остатка средства, а в невыполненной сумме возвращаются взыскателя.

В случае отсутствия средств на счете плательщика банк не осуществляет учет задолженности плательщика, не уплаченной в срок, и не ведет соответствующего реестра, за исключением осуществления банком таких операций в границах заключенных им гражданско-правовых договоров.

Банк, который не может выполнить расчетный документ на списание средств из счета клиента банка в установленный действующим законодательством срок из-за отсутствия средств на коррсчете, обязан:

1) взять расчетный документ плательщика на учет по соответствующим внебалансовым счетом;

2) прислать письменное сообщение плательщику о невыполнении его расчетного документа с указанием причины.

Плательщик, получив сообщения банка, для обеспечения своих прав относительно расчетов может принять меры соответственно действующему законодательству.

Прекращение расходных операций за счетами юридических или физических лиц осуществляется уполномоченными государственными органами соответственно законам Украины и исключительно в случаях, предусмотренных ними. Восстанавливаются такие операции за счетами только органом, который принял решения про их остановку, или по решению суда.

В случае поступления в банк решения суда о взыскании средств из счетов клиентов, за которыми уполномоченным государственным органом приостановлены расходные операции, оно подлежит немедленному выполнению.

Все участники расчетов должны придерживаться платежной дисциплины. Платежная дисциплина - это своевременное перечисление в установленные сроки платежей за поставленную (отгруженную) продукцию, выполненные работы или предоставленные услуги, а также своевременная и полная уплата налогов в бюджет и отчислений к внебюджетным фондам,

Из данного определения вытекает, что платежная дисциплина зависит непосредственно от участников соглашений: купли-продажи, снабжение, комиссии и т.п. Факторами, которые повышают платежную дисциплину, есть заключение оформленного соответственно требованиям действующего законодательства контракта, выбор оптимальной формы расчетов, контроль за состоянием дебиторской (кредиторской) задолженности. Государство лишь опосредствованно принимает участие в данном процессе. Формами такого участия являются нормативные требования к оформлению платежных инструментов, порядка документооборота при осуществлении безналичных расчетов и контроль за наличными расчетами.

Поручение плательщиков о списании средств со своих счетов и зачисления средств на счета получателей банки осуществляют в срок, установленный действующим законодательством. За несвоевременное списание (зачисление) средств из счетов (на счета) предприятий банки несут ответственность в соответствии с действующим законодательством и заключенными договорами.

За необоснованность принудительного списания (взыскание) средства, недостоверность данных, указанных в расчетных документах, взыскатель несет ответственность в соответствии с действующим законодательством и возмещает убытки, причиненные вследствие безосновательного принудительного списания (взыскание) средства, в порядке, предусмотренному действующим законодательством.

Плательщики самостоятельно начисляют пеню на несвоевременно уплаченные ними суммы налогового долга, оформляя и подавая в банк отдельное платежное поручение об уплате пени. Ответственность за правильность определения суммы пени, полноту и своевременность ее уплаты несет плательщик.

Законодательством и договорами могут быть предусмотренные дополнительные санкции за отдельные нарушения во время выполнения денежных обязательств или осуществление принудительного списания средства.

Банк не несет ответственности за достоверность содержания расчетного документа, оформленного клиентом, а также за полноту и своевременность уплаты клиентом налогов, собрания и обязательных платежей, за исключением случаев, предусмотренных нормативно-правовыми актами НБУ.

Все споры, которые могут возникнуть по этим вопросам между участниками расчетов, а также спорные вопросы между банками и их клиентами решаются ними соответственно действующему законодательству. Претензии за расчетами, которые возникают между клиентами, рассматриваются сторонами без участия обслуживающих банков.

Безналичные расчеты осуществляются только на основании письменных (электронных) документов, которые характеризуются суровой стандартизацией, кодификацией и унификацией.

Расчетные документы, которые поступили в банк на протяжении операционного времени, он выполняет в день их поступления, а те, что поступили после операционного времени, банк выполняет следующего рабочего дня.

Если платежные требования поступили в банк на протяжении операционного времени, злое на время поступления на счете плательщика недостаточно средств для их выполнения, то в день поступления такие документы выполняются частично, а в случае отсутствия средств на счете плательщика такие документы этого самого дня возвращаются без выполнения.

Платежные требования, которые поступило в банк после операционного времени, банк выполняет следующего операционного дня. Если на начало следующего операционного дня на счете плательщика будет недостаточно средств для выполнения платежных требований, то они этого самого дня выполняются частично. Из-за отсутствия средств для выполнения платежных требований, такие документы возвращаются без выполнения.

Если в банк поступило вместе несколько расчетных документов, то при их выполнении придерживается такой приоритет: сначала выполняются платежные требования, оформленные на основании решений судов, потом - расчетные документы в уплату платежей к бюджетам, после этого - платежные требования, оформленные на основании других исполнительных документов. Все другие документы выполняются в порядке их последовательного поступления.

Расчетные документы, предоставленные клиентом обслуживающему банку для инкассации, присылаются ним банком в банк плательщика в день их поступления или, если документы поступили после операционного времени, - следующего рабочего дня. Сроки пересылки документов, предусмотренных договором об открытии аккредитива, определяются настоящим договором.

Безналичные расчеты осуществляются в разных формах, любой из которых присущий определенный порядок и место проведенных расчетов (другими условиями), обязательных для банка и контрагентов за хозяйственной операцией.

За формами безналичные расчеты делятся на: расчеты за товарными операциями и расчеты за нетоварными операциями. В первом случае расчеты завершают соглашения, связанные с товарооборотом и услугами. Во втором - расчеты с бюджетом, учреждениями банков, биржами и т.п.

Осуществляются безналичные расчеты по таким видам расчетных документов:

- платежными поручениями;

- платежными требованиями-поручениями;

- чеками;

- аккредитивами;

- векселями;

- инкассовыми поручениями.

Использование банковских платежных карточек и векселей как платежных инструментов регулируется действующим законодательством, в том числе отдельными нормативно-правовыми актами Национального банка. [8]

2.2. Кредитные операции
Кредит - это ссудный капитал банка в денежной форме, который передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвращение, срочности, платности и целевого характера использования. Соответственно кредитные операции банков состоят в размещении банками от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск привлеченных средств юридических лиц (заемщиков) и граждан.

Несмотря на перераспределение кредитных ресурсов со сферы обслуживания в производственную сферу, значительная часть кредитного средства, как и раньше, направляется в непроизводственные области, в основную, в торговлю и посредничество в торговли.

Важное практическое значение имеет классификация кредитов. Кредиты, которые предоставляются банками, классифицируются за такими признаками:

По сроками пользования:

а) краткосрочные - до 1 года,

б) среднесрочные - до 3 лет,

в) долгосрочные - свыше 3 годов.

Краткосрочные кредиты могут предоставляться банками предприятиям в случае их временной финансовой трудности, которые возникают в связи с затратами производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средств В соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться субъектам хозяйствования на оплату оснащения, текущие затраты, на финансирование капитальных вложений.

Для формирования основных фондов могут предоставляться долгосрочные кредиты. Объектами такого кредитования, как правило, являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и прочее.

Срок кредита, а также проценты за его пользование (если другое не предусмотренное условиями кредитного договора) рассчитываются из момента получения к полному погашению кредита и процентов за его пользование. Предоставление кредита происходит преимущественно, путем зачисления на счет заемщика или уплаты платежных документов из ссудного счета заемщика.

По обеспечением:

а) обеспеченные залогом;

б) гарантированные;

в) с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

г) необеспеченные (бланковые).

Коммерческий банк может предоставлять бланковый кредит только в границах имеющегося собственного средства (без залога имущества или других видов обеспечение - только под обязательство возвратить кредит) с применением повышенной процентной ставки надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах.

По степени риска:

а) стандартные кредиты;

б) кредиты с повышенным риском.

По методам предоставления:

а) в разовом порядке;

б) соответственно открытой кредитной линии;

в) гарантийные.

По срокам погашения:

а) вместе с тем;

б) в рассрочку;

в) досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

г) с регрессией платежей;

г) после окончания обусловленного периода (месяца, квартала).

Субъекты хозяйственной деятельности могут использовать такие формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, бланковый, консорциумный, физические лица - потребительский кредит.

Коммерческий кредит - это товарная форма кредита, которая определяет отношения по вопросам перераспределения материальных фондов и характеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитного отношения при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде векселей - обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок в определенном месте.

Ипотечный кредит - это особый вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества. Предметом ипотеки при предоставлении кредита целесообразно использовать жилые дома, квартиры, производственные дома, сооружения, магазины, земельные участки, которые есть собственностью заемщика, и не является объектом залога по другому соглашению.

Потребительский кредит - кредит, который предоставляется преимущественно в национальной денежной единице физическим лицам-резидентам Украины для приобретения потребительских товаров продолжительного пользования и услуг и которая возвращается в рассрочку, если другое не предусмотренное условиями кредитного договора. [8]

2.3. Вексельные операции
Вексельные операции - это любые действия хозяйствующих субъектов, связанные со складыванием, движением, погашением векселей, то есть отношения с другими предприятиями и организациями относительно вексельного обращения.

Вексель - это составленный по установленным законодательством формой документ, который является ценной бумагой и расчетным средством, которое удостоверяет безусловное обязательство одной лица уплатить другой определенную сумму денег в определенном месте после наступления установленного срока. Вексели подразделяются на два вида - простой и переводной.

Простой вексель - это долговая ценная бумага, которая содержит простую, ничем не обусловленное обещание векселедателя уплатить векселедержателю определенную сумму денег при наступлении определенного срока. Простые векселя бывают именными и на предъявителя. В простом именном векселе будет указан, ком именно векселедатель обязуется выплатить деньги. В простом векселе на предъявителя имени векселедержателя не указывается.

Переводной вексель - это долговая ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное письменное распоряжение кредитора, адресованное должнику, о том, чтобы последний выплатил за предъявлением или в день, указанный в векселе, определенную сумму денег определенному лицу, или по приказу последнего, или предъявителю векселя.

Как простой, так и переводной векселя составляют собою безусловные долговые обязательства. Правовой статус этой ценной бумаги определяется в законе и подзаконных нормативных актах.

Переводной вексель выписывается кредитором и передается лицу, которое будет выступать предъявителем. Это лицо есть первым векселедержателем, или ее еще называют ремитентом. Сам переводной вексель называют траттой.

К наступлению указанной в тратте дать ремитент должен предъявить ее должнику для того, чтобы тот подтвердил готовность выполнения обязательство. Соглашаясь с обязательством, должник ставит на векселе свою подпись.

Путем передающей надписи (Индоссамента) ремитент может передать тратту другому лицу, которое будет считаться следующим векселедержателем, а тот - третий за индоссаментом и так далее. Отсюда и название переводного векселя - тратта ("бегунок"). Должник должен платить сумму денег, указанную в переводном векселе, последнему векселедержателю.

Обеспечительные векселя сохраняются в банке на специальном счете и не оплачиваются, а выкупаются заемщиками к сроку вместо погашения ссудной задолженности; если же обеспечительный вексель есть относительно заемщика чужим векселем, то на погашение задолженности может направляться и инкассированная банком сумма за таким векселем.

Соответственно Правилам "Об изготовлении и использовании вексельных бланков" векселя могут выдаваться только для оплаты за поставленную продукцию, выполненные работы, предоставленные услуги, за исключением векселей Минфина, НБУ и коммерческих банков Украины. Рассмотрим процедуру выдачи простого и переводного векселей. [13]

2.4. Банковские операции с ценными бумагами
В зависимости от национального законодательства той или другой страны, исторических традиций и особенностей формирования национальных фондовых рынков банки могут отыгрывать на них разнообразную роль.

Основная теоретическая и практическая проблема здесь состоит в том, как распределить риски, которые присущий обычным "классической" банковским операциям, от рисков, которые возникают в связи с тем, что банки принимают участие на фондовом рынке.

Мировая практика знает два подхода к проблеме соединения обычной банковской деятельности с деятельностью на рынке ценных бумаг.

В соответствии с первой - банкам запрещается заниматься некоторыми видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (брокерской, дилерской, организатора рынка), а также должны быть существенно ограниченные отдельные виды непрофессиональной деятельности как инвесторов.

Второй подход составляет собою разрешение банкам объединять обычные банковские операции с большинством операций на рынке ценных бумаг (как профессиональных, так и непрофессиональных). Такой подход преобладает в европейских странах и принятой как основной для будущей объединенной Европы. Согласно с этим подходом ограничение рисковости банковских инвестиционных операций должно осуществляться не кардинальными мероприятиями прямого распределения функций, а путем ведения специальных "встроенных" ограничений, стимулируя чрезмерные инвестиции банков в ценные бумаги, путем надлежащего государственного контроля за банковской деятельностью, а также чрезмерного внимания к проблеме конфликта интересов при операциях на финансовых рынках.

Под влиянием конкуренции в Европе некоторые банки сами ограничивают свою деятельность в концепции специализации и раздела разных банковских функций по разным филиалам и дочерним предприятиям. При этом, однако, необходимо подчеркнуть принцип добровольности, самостоятельности в выборе банковской стратегии, законодательно закрепленную возможность при необходимости соединять разные банковские операции в рамках одной юридического лица.

С момента зарождения современной украинской банковской системы (конец 80-х - начало 90-х лет) законодательство придерживалось второго подхода универсальности банков.

Итак, коммерческие банки в Украине могут осуществлять все виды деятельности и все виды операций на рынке ценных бумаг, которые разрешенные действующим законодательством, а именно:

- управление инвестициями и фондами;

- брокерская и дилерская деятельность;

- расчетное обслуживание участников рынка ценных бумаг;

- ведение реестра и депозитарное обслуживание;

- консультационная деятельность и т.п.

С позиции значимости для банка наиболее важным и сложным видом операций банков c ценными бумагами есть управление инвестициями в финансовые активы. Тем более что любая ценная бумага приобретенный банком, автоматически может превратиться в инвестицию, если не будет реализован на протяжении установленного срока. [8]

2.5. Факторинговые операции
Одной из наиболее распространенных посреднических услуг коммерческих банков в данное время есть факторинг. Факторинг впервые возник в США в конце XІ ст., потом он нашел применения в промышленно развитых странах Западной Европы. В особенности широко факторинг начал применяться в практике коммерческих банков в 80-ті года XX ст., в период стойкого экономического подъема западных стран.

За границей факторинг есть простым способом получения финансирование для мелких и средних компаний. Как правило, кредитные учреждения требуют от них гарантий больше обычных, а процентная плата за кредитами почти всегда высшая, чем для больших фирм. Факторинговые же компании, наоборот, специализируются на предоставлении услуг именно таким небольшим предприятиям.

Приобретение банком права требования в денежной форме из поставки товаров или предоставление услуг по принятием риска выполнение такого требования и прием платежей (факторинг) есть банковской операцией, которые осуществляется на комиссионных основах на договорной основе. По договору факторинга банк берет на себя обязательства передать за плату средства у распоряжения клиента, а клиент берет на себя обязательства отступить банку денежное требование к третьему лицу, которое вытекает из отношений клиента с этим третьим лицом. Факторинговые операции банков могут сопровождаться предоставлением клиентам дополнительных консультационных и информационных услуг.

Факторинг - это комиссионно-посредническая деятельность, связанная с переуступкою банка клиентом-поставщиком неоплаченных платежей-требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги и, соответственно, права получения платежа за ними, то есть инкассацией дебиторской задолженности клиента (получением средства за платежными документами). Банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неуплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется. Соответственно договору банк обязуется уплатить сумму переданных нему платежных требований независимо от того, уплатили ли свои долги контрагенты-поставщики. В этом состоит разность между факторингом и банковской гарантией. При банковском гарантировании банк обязуется, В случае неуплаты клиентом в срок надлежащих сумм, произвести платеж за свой счет. Целью факторингового обслуживания есть немедленная инкассация средства (или получение их на определенную в факторинговому договоре дату) независимо от платежеспособности плательщика.

При заключении соглашения на факторинговое обслуживание клиент должен переуступить банка право требования долгов всех своих плательщиков для устранения возможности переуступки банка лишь тех платежных требований, при инкассации которых есть определенная трудность.

В договоре на факторинговое обслуживание банк должен предусматривать право регресса. Право регресса предоставляет банку право продать клиенту каждый неуплаченный счет-фактуру в случае отказа плательщика от платежа независимо от факторов этого, в том числе отсутствие у него средств для уплаты долга.

Банк должен иметь достаточный объем ресурсов для обеспечения выполнения обязательств, которые вытекают из соглашения о факторингове обслуживании.

Банк должен определить предельную сумму за операциями факторинга, в границах что поставки товаров и предоставление услуг могут осуществляться без риска неполучения платежа. [13]

2.6. Операции с банковскими металлами
Банковскими металлами называют драгоценные металлы (золото, серебро, платина, метали платиновой группы) в слитках и порошках, которые имеют сертификат качества.

Высочайшими пробами банковских металлов признаются пробы не низшие, чем;

для золота - 995,0;

для серебра 999,0;

для платины и палладия - 999,5.

Банковские металлы, которые являются объектом купли и продажи на валютному рынке Украины, существуют в виде стандартных и мерных слитков и монет, вы деланных из драгоценных металлов.

На сегодняшний день банки Украины имеют реальную возможность осуществлять операции, которые в мировой практике относятся лишь к категории простейших:

· кредитование под залог металлов;

· аренда депозитных банковских ящичков для сохранности банковских металлов;

· передача банка металлов на ответственное сохранение;

Банк, в свою очередь, открыв у себя депозит в металле, может повторно продать этот же слиток другому клиенту, а полученные средства направить на дальнейший оборот, тем самым увеличивая оборачиваемость золота. При этим в банке должен сохраняться определенный лимит остатка металла в кассе, как может быть выдан клиенту в момент погашения депозита.

На первых порах доходность банков колебалась лишь в границах 2-4% годовых. Сегодня при периоде оборотности золота в шесть недель доходность достигает в среднее 7-8% годовых, если же золото продается на меньший срок, то доходность может составлять 15-16%, а за оптовой продажи до 50%.

Под реализованным результатом от операций с банковскими металлами или иностранной валютой понимают доходы или затраты, полученные или уплаченные после окончания финансовой операции или события, которые дают банка право на результаты операций. [13]

3. Характеристика двухуровневой банковской системы Украины
Банк - юридическое лицо, которое имеет исключительное право на основании лицензии Национального банка Украины (далее НБУ) осуществлять операции, которые отнесенные сугубо к банковским:

- приема вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц;

- открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе пересказ денежных средств с их счетов с помощью платежных инструментов и зачисления средств на них;

- размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.

Банк, кроме перечисленных, имеет прав осуществлять такие операции и соглашения:

- операции с валютными ценностями;

- эмиссии собственных ценных бумаг;

- организация купли-продажи ценный бумага по доверенности клиента;

- осуществление операций на рынок ценный бумага от своего имени;

- предоставление гарантий и поручительств и других обязательств третьему лицу, которые предусматривает их выполнение в денежной форме;

- приобретение прав требования на выполнение обязательств в денежной форме за поставленный товар ли предоставленные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и приема платежей (факторинг);

- лизинг;

- услуги по ответственному сохранению и предоставления в аренду сейфов для сохранения ценностей и документов;

- выпуск, куплю, продажа и обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежных инструментов;

- выпуск банковских платежных карточек и осуществления операций с использованием этих карточек;

- предоставление консультационных и информационных услуг относительно банковских операций.

При условии получения письменного разрешения НБУ банки также имеют право осуществлять такие операции:

- осуществление инвестиций в уставные фонды и акции других юридических лиц;

- осуществление выпуска, оборота, погашение (распространение) государственных и других денежных лотерей;

перевозка валютных ценностей и инкассацию средства;

- операции по доверенности клиентов или от своего имени:

- операции с инструментами денежного рынка;

- операции с инструментами, которые базируются на обменных курсах и процентах;

- операции с финансовыми фьючерсами и опционами;

- доверительное управление средством и ценными бумагами по договорам с юридическими и физическими лицами;

- депозитарную деятельность и деятельность из ведения реестров собственников именных ценных бумаг.

НБУ устанавливает порядок предоставления банкам разрешения на осуществление указанных операций, если:

- уровень регулятивного капитала банка отвечает требованиям НБУ, который

подтверждается независимым аудитором;

- банк не является объектом применения мер воздействия;

- банком представлен план, за которым он будет осуществлять такую деятельность, и этот план одобрен Национальным банком Украины;

- НБУ приходил к выводу, что банк имеет достаточные финансовые возможности и соответствующих специалистов для осуществления такой деятельности.

Банк имеет право осуществлять другие соглашения в соответствии с законодательством Украины.

НБУ имеет право установить специальные требования, включая требования относительно завышения уровня регулятивного капитала банка или других экономических мотивов, относительно определенного вида деятельности. [8]

Коммерческие банки самостоятельно устанавливают процентные ставки и комиссионное вознаграждение за своими операциями.

Банковская система Украины состоит из Национального банка Украины и других коммерческих банков, то есть является двухуровневой.

Национальный банк Украины (первый уровень) есть центральным банком Украины, особым центральным органом государственного управления, которое имеет уставной капитал в размере 10 миллионов гривен, которая есть государственной собственностью.

Национальный банк является экономически самостоятельным органом, который осуществляет расходы за счет собственных доходов в границах утвержденной сметы, а в отдельных случаях - также за счет Госбюджета Украины. Получение прибыли не является целью его деятельности. НБУ по итогам года в случае превышения сметных доходов над сметными затратами, утвержденными на текущий бюджетный год, вносит в Госбюджет Украины следующего года за отчетным положительную разность на покрытие дефицита бюджета, а превышение затрат над доходами возмещается за счет Госбюджета следующего за отчетным года.

Сущность и назначение центрального банка конкретизируются в основных задачах, которые государство выдвигает перед банком, в функциях, которые государство нему делегирует, и в операциях, которые осуществляет центральный банк. Соответственно Конституции Украины основной функцией Н БУ есть обеспечение стабильности денежной единицы Украины. То есть понимание задач НБУ как органа денежно-кредитного регулирования и института банковской системы следует связывать, с одной стороны, с реализацией основных стратегических целей регулирования (низкой Инфляцией, экономическим возрастанием, высокой занятостью), а с другого - с поддержанием стабильности и обеспечением эффективного функционирования банковских учреждений страны.

Базовые функции Национального банка:

1) Эмиссия денежных средств и организация денежного обмела;

2) Банк банков;

3) Банк правительства;

4) Реализация денежно-кредитной политики.

Функция эмиссии денежной наличности и организации денежного обращения связанная с монопольным правом центрального банка на выпуск банкнотов, которые являются единым законным платежным средством, обязательным для приема в оплату долгов на территории данной страны. Сосредоточение этой функции в одном, уполномоченном на это кредитном институте страны, стало первоосновой деятельности центрального банка как такого в современном понимании этого понятия функция "банка банков" состоит в кредитно-расчетном обслуживании центральным банком всех других банковских учреждений страны. Указанная функция предусматривает деятельность центрального банка в роли межбанковского расчетного центра и кредитора других банковских учреждений. Функция "банкира правительства" состоит в организации центральным банком кредитно-расчетного обслуживания правительственных структур, а также в проведении операций, связанных с кассовым выполнением государственного бюджета, обслуживанием государственного долга и сохранением золотовалютных резервов страны. Содержание кредитно-расчетного обслуживания государства определяется ведением центральным банком текущих счетов правительства, а также предоставлением коротко - и долгосрочных кредитов путем приобретения государственных ценных бумаг или, в порядке исключения, прямого кредитования бюджетных затрат.

Собственно, с принятием в марте 1991 года Верховной Радой Украины Закона "О банках и банковской деятельности", соответственно которого на базе Украинской республиканской конторы Государственного банка СССР был образован Национальный банк Украины, в нашем государстве начал функционировать центральный банка в рыночном понимании этого понятия. Тем не менее, в отличие от развитых стран, где с принятием законодательных актов о создании центральных банков соответствующие функции окончательно закреплялись за определенным коммерческим банком, который уже выполнял их раньше, или передавались новообразованному институту от других банковских учреждений, в Украине для деятельности центрального банка необходимо было закладывать новые основания, поскольку существующая к тому времени централизованная кредитная система, как и вся планово-управляемая экономика, не нуждались в наличия института с функциями, присущими центральным банкам в странах из рыночной формой хозяйствования. В конце концов, успешное реформирование банковской системы вообще и создание центрального банка в частности в значительной мере зависели от эффективного выполнения ним четверых базовых функций, которые собственное и определяют суть самого центрального банка.

Коммерческие банки в Украине могут функционировать как универсальные или как специализированные. За специализацией банки могут быть:

- сберегательные;

- инвестиционные;

- ипотечные;

- расчетные.

Банк самостоятельно определяет направления своей деятельности и специализацию по видам операций. Национальный банк Украины осуществляет регулирование Деятельности специализированных банков через экономические нормативы и нормативно-правовое обеспечение осуществляемых этими банками операций.

Банк получает статус специализированного банка в случае, если большее 50% его активов есть активами одного типа. Банк получает статус специализированного сберегательного банка в случае, если большее 50 процентов его пассивов есть вкладами физических лиц.

Банки в Украине создаются в форме акционерного общества, товарищества с ограниченной ответственностью или кооперативного банка, причем, законодательство о хозяйственных обществах распространяется на банки в тех случаях, если не противоречит Закона о банках и банковской деятельности.

Банки могут быть государственными, если сто процентов уставного капитала принадлежат государству. Такой банк основывается по решению КМУ. Государство осуществляет и реализует полномочие собственника относительно акций (паев), которые ей належат в уставном капитале государственного банка, через соответствующие органы управления.

Кооперативные банки создаются по принципу территориальности и делятся на местные и центральный кооперативные банки. Минимальное количество участников местного (в границах области) кооперативного банка может быть не меньшее 50 лиц. Участниками центрального кооперативного банка являются местные кооперативные банки.

К функциям центрального кооперативного банка належат централизация и перераспределение ресурсов, аккумулированных местными кооперативными банками, а также осуществление контроля за деятельностью кооперативных банков регионального уровня. Органы управления кооперативных банков являются такими самыми, как и за других форм собственности.

Банки имеют право создавать банковские объединения таких типов: банковская корпорация, банковская холдинговая группа, финансовая холдинговая группа. Банки могут быть участниками промышленно-финансовых групп с соблюдением требований антимонопольного законодательства Украины. [13]

Банковское объединение создается по предшествующему согласию Национального банка Украины и подлежит государственной регистрации путем внесения соответствующей записи в Государственный реестр банков.

Данные по количеству и структуре банков Украины за 2002 г. и 2003 г. приведены на рисунке 1. Количество банков, внесенных в Государственный реестр, уменьшилась с 189 до 182. Вместе с тем увеличилось количество действующих банков, которые имеют лицензию НБУ на осуществление банковских операций, - с 152 до 157.

Из них 136 банков - акционерные общества (в том числе: 94 - открытые, среди которых 2 банка государственные; 42 - закрытые), 21 банк - общества с ограниченной ответственностью. С иностранным капиталом создан 20 банков (12,7% от общего количества действующих банков), в том числе 7 банков (4,5%) - с 100-процентным иностранным капиталом.

Рис 1. Количество и структура банков по форме собственности.

На протяжении 2002 года из Государственного реестра изъято 12 банков, в том числе 10 - в связи с ликвидацией, 2 - в результате реорганизации. Было зарегистрировано 5 новых банков. Количество филиалов за год увеличилась с 1350 до 1401, что свидетельствует о расширении объема и видов банковских услуг и большую их доступность для клиентов.

В 2002 году в стадии ликвидации находились 24 банки (13,2% от общего количества банков, занесенных в Государственный реестр), из них 11 ликвидируются по решению Национального банка Украины, 12 - хозяйственных судов, один банк - по решению сборов акционеров.

В разрезе групп по объему активов банки распределились так. К группе І (активы превышают 1300 млн. грн) входит 10 банков (6,4% от общего количества действующих банков), группы ІІ (активы составляют свыше 700 млн. грн) - 12 (7,6%), группы ІІІ (активы - свыше 200 млн. грн) - 34 (21,7%), группы ІV (активы - меньшее, чем 200 млн. грн) - 101 банк (64,3%).

Из вышеприведенного анализа вытекает, что современной банковской системе часты процессы концентрации капиталов, которые происходят в тех или иных формах реорганизации финансовых учреждений. [8]

Выводы
В настоящее время коммерческие банки выполняют множество важных функций, производят расчеты между предприятиями, обеспечивают развитие экономики в целом.

Важной функцией банков в современных условиях являются посредничество в международном обращении заемных капиталов, предоставление все большей массы международных кредитов

Усиливается универсализация банков. Они выполняют операции страхования, консультативного бизнеса (предоставление финансовой коммерческой, рыночной, технической информации). Быстро распространяется такая форма деятельности банков, как финансовый лизинг (финансирование банками аренды оборудования, особенно новой наукоемкой и дорогой техники), проектное финансирование.

В Украине банки выполняют еще одну очень важную функцию - при расчетах через банковские системы происходит отток денежных средств с теневой экономики.

Список использованной литературы
Білик В.О., Саблука П.Т. / Основи економічної теорії: Навчальний посібник / К - 1999 р.
Борисов Е.Ф. / Экономическая теория: Учебник/ М-2004 г.
Богачев В.И., Кравченко К.В. / Экономическая теория рыночных отношений: Учебное пособие / К - 2003 г.
Богачев В.И., Кравченко К.В. / Банковское дело: Учебное пособие / М - 2003 г.
Бутук А.И. / Экономическая теория: Учебное пособие / К - 2000 г.
Власова В.М., Волков Д.Л., Куликов С.Н. и др. / Основы предпринимательской деятельности: Экономическая теория: Учебное пособие / М - 2000 г.
Воробьев Е.М. / Экономическая теория в вопросах и ответах / Х - 2002 г.
Добрынина А.И. / Экономическая теория: Учебник для ВУЗов / СПб - 2001 г.
Елецкий Н.Д., Корниенко О.В. / Экономическая теория: Учебное пособие для ВУЗов / РнД - 2002 г.
Задоя А.А., Петруня Ю.Е. / Основы экономической теории: Учебник / М - 2000 г.
Климка Г.П. / Основи економічної теорії: Підручник / К - 1999 р.
Мельник Л.Ю., Макаренко П.М., Кириленко І.Г. / Економічна теорія на межі тисячоліть: Підручник / К - 2003 р.
Мельникова А.Г. / Банківська справа: навчальний посібник / К - 2004 р.
Михайлов А.П., Шило Д.Д., / Основы рыночной экономики: Экономическая теория: Учебное пособие / К - 2001 г.
Мочерний С.В. / Еконмічна теорія: Посібник / К - 2002 р.
Ніконенко Ю.В. / Основи економічної теорії: Підручник / К - 2003 р.
Рыбаков Ф.Ф. / Основы экономической теории: Учебное пособие / Л - 2002 г.
Симонов Ю.Ф. / Экономическая теория: Учебник для ВУЗов / РнД - 2001 г.
Сабав З., Хайнрик Й. / Основы экономической теории: Принципы, проблемы, политика: Учебник / К - 2000 г.
Экономика и экономическая теория: Учебник / Л-СПб - 2001г.

Страницы: 1, 2


	НОВОСТИ


	ВХОД


	ТЕГИ

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
Copyright © 2012 г. При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.