Кредитная политика коммерческого банка "Союзобщемашбанк"

Проблема риска и дохода является одной из клю-чевых концепций в финансовой и производственной дея-тельности субъектов рыночных отношений.

В словаре Вебстера "риск" определяется как опасность, возможность убытков или ущерб. Под "рис-ком" принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность недополучения доходов или появления дополнительных рас-ходов в результате проведения определенной финансовой и производственной стратегии. Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске кос-венного (побочного) финансового ущерба (не получен-ная прибыль) в результате того, что какое-либо меро-приятие не было проведено или была остановлена хозяй-ственная деятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого резуль-тата может быть и в положительную сторону. Следова-тельно, риск как элемент хозяйственного решения может быть определен следующим образом - это ситуативная ха-рактеристика деятельности любого субъекта рыночных от-ношений, в том числе банка, отображающая неопреде-ленность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспе-ха (или успеха).

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. В общем случае к рискам по банковским операциям относят следующие (таблица 3):

Таблица 3 По данным РИА «РБК» .

Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Очеви-дно, что кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и непла-тежеспособности банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка. Процентный риск в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в со-стоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.

На рисунке 2 приведена одна из возможных структур кредитного риска. Оговорка "одна из возможных" сделана в связи с тем, что с развитием общества источники кредитного риска могут изменяться.

Рисунок 2

В подходе к определению риска кредитования одного заемщика существуют различные варианты. Некоторые банки считают, что достаточно определить класс кре-дитоспособности для каждого клиента.

Можно выделить следующие виды кредитного риска:

Во-первых, риск злоупотреблений. Так называемые "зло-употребления" - одна из наиболее распространенных причин безнадежной задолженности банкам. Речь идет о выдаче руководством и высшими служащими "дружес-ких" кредитов родственникам, друзьям, деловым парт-нерам без должного обеспечения и обследования финан-сового положения заемщика. В этом случае банк может сколько угодно афишировать свои "безупречные" прин-ципы кредитования, описывать службы, занимающиеся оценкой кредитных рисков и принимающих решение о предоставлении кредита или отказе в нем, но пока ком-мерческие банки (особенно российские) не решат про-блему злоупотребления, их кредитный риск будет оста-ваться весьма значительным.

Во-вторых, риск неплатежа по внутренним займам. Дан-ный риск связан с трудностью учета всех факторов, вли-яющих на платежеспособность заемщика. Этими факто-рами могут быть: неспособность должника создать адек-ватный будущий денежный поток в связи с изменениями в деловом, экономическом и/или политическом окруже-нии, в котором оперирует заемщик; подорванная дело-вая репутация заемщика; неуверенность в будущей сто-имости и качестве кредитного обеспечения и ряд других. Главное средство борьбы с неплатежами такого рода - диверсификация портфеля банковских ссуд, ведущая к рассредоточению риска.

В-третьих, риск неплатежа по иностранным кредитам. Этот риск связан с задержкой платежей по кредитам за-емщикам из других стран. В 70-е годы этот вид риска явился причиной банкротства ряда крупных американских банков. Это произошло из-за массовых неплатежей по кре-дитам, выданным заемщикам из развивающихся стран.

К факторам, повы-шающим кредитный риск, относятся:

- значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кре-дитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувстви-тельной к изменениям в экономике;

- большой удельный вес кредитов и других бан-ковских контрактов, приходящихся на клиентов, испы-тывающих определенные финансовые трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизучен-ных, новых, нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;

- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной ин-формацией;

- либеральная кредитная политика (предоставле-ние кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);

- неспособность получить соответствующее обеспе-чение для кредита или принятие в качестве такового цен-ностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;

- значительные суммы, выданные заемщикам, свя-занным между собой;

- нестабильная экономическая и политическая си-туация.

В зависимости от уровня основных и допол-нительных показателей методики определения кредитоспособно-сти -- коэффициентов ликвидности баланса предприятия, по-крытия баланса, платежеспособности, обеспеченности собственными средствами, размеров собственных и привлеченных средств, уровня доходности предприятия, устойчивости финан-сового положения -- выделяются четыре группы классов заемщиков. Заем-щики четвертой группы считаются некредитоспособными, и банк в условиях рыночной экономики, чтобы не нести по ним риск не-платежа (совокупность кредитного и процентного рисков), не должен с ними работать.

Из оставшихся предпочтительным для банка является заем-щик 1-го класса, риск платежей по ссудам которого невелик и не требует применения жестких условий кредитования, гаран-тий, страхования залогового права. Однако могут воздействовать внешние факторы, связанные с коммерческим, политическим и геофизическим рисками, например неустойчивостью валютных курсов, инфляцией, неплатежеспособностью его покупателя или заемщика, отказом от платежа или принятия товара покупате-лем, неоплатой долга покупателем в установленный срок, изме-нением цены сырья, материалов, полуфабрикатов после заклю-чения договора, ошибками в документах или оплате, злоупот-реблениями или хищениями, углублением экономического кри-зиса в стране, стихийными бедствиями и т.п. Поэтому банк даже в отношении первоклассного заемщика должен владеть методи-кой расчета и информацией о размерах его коммерческих и других рисков.

С заемщиками 2--3 группы банки должны строить более же-сткие взаимоотношения, в частности, вводить обязательность залога, гарантий, проверок обеспеченности ссуд, строгое ограни-чение объема кредитов плановыми размерами, повышенную от-ветственность за нарушение условий кредитования, применение механизма оперативного взыскания кредита.

В странах с развитой рыночной экономикой ориентиром оценки риска отдельного клиента служит аналогичная схема, так называемая кредитная котировка предприятий банком. Она со-ставляется на основе объема оборота предприятия, его кредит-ной и платежной оценок, качества подписи ("имиджа"). Из ко-личественного анализа выводится качественная оценка, позво-ляющая отнести предприятие к одной из шести групп: государ-ственное, зарубежное, "хорошее", предприятие, испытывающее трудности, предприятие, находящееся в частичном управлении банком (в связи с испытываемыми трудностями), «некотируемое» предприятие. На основании этой оценки банки строят кредит-ные отношения с клиентом, судят о степени риска данного клиента, а также управляют рисками (повышают долю рефинанси-руемых Центральным Банком кредитов, используют плавающие процентные ставки, страхование, разделение рисков и т.п.).

4.2 Расчет кредитных рисков.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит сле-дующим образом:

K3 = Kp * (R1 + R2 + … +Rn) * E : Kвл

где K3 -- коэффициент риска отдельного заемщика банка;

Kp -- корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспо-собность клиента (его абсолютное значение может колебаться: для кли-ентов 1-го класса -- 1; 2-го класса -- от 2 до 3; 3-го -- от 4 до 5), сте-пень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производст-венного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав ак-ционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руко-водителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уро-вень просроченных ссуд за прошлый период и т.д.;

R1, ... Rn,-- размер рисков, связанных с данной кредитной опера-цией;

Kвл -- сумма кредитных вложений по заемщику;

Е -- корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка.

Корректирующий коэффициент Е определяется как отноше-ние суммы всех возможных содействующих факторов (включая факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от при-нятия или оплаты товара клиентом, нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы и продук-цию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения, хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы банка и т.д.) к сумме внешних факторов.

В широком смысле кредитный риск - это риск потерь, возникающих в результате неспособности партнера по сделке своевременно выполнить свои обязательства. Как уже отмечалось, полная вероятностная модель кредитного риска практически не реализуема. Поэтому приходится идти на сознательное "огрубление" модели; в простейшем случае используется модель, основанная на следующих двух параметрах:

· величине потенциальных потерь L в случае невыполнения обязательств партнером по сделке;

· вероятности невыполнения обязательств партнером по сделке P.

Оценка параметров L и P в случае обычных кредитов выполняется сравнительно просто: грубо говоря, потери равны сумме кредита, а прибыль - это доход, обусловленный условиями договора. В случае срочных контрактов потенциальные потери имеют более сложную природу, поскольку необходимо учитывать длительность контрактов. В простейших моделях величина потенциальных потерь пропорциональна квадратному корню из длительности контракта. Например, потенциальные потери по 4- месячному кредиту в два раза выше потенциальных потерь по одномесячному кредиту.

Оценка вероятности несостоятельности выполняется на основе имеющейся кредитной истории. При этом поскольку кредитная история, как правило, недостаточна для надежной оценки каждого клиента, приходится использовать "объединенную" кредитную историю для группы всех клиентов с аналогичным рейтингом. Так, на ММВБ для оценки вероятности несостоятельности клиринговых членов используется вся история платежей по нетто-обязательствам в секции срочного рынка и определяется вероятность несостоятельности клирингового члена, общая для всех клиринговых членов.

Точность оценки риска банка при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. Банк дол-жен организовать и обеспечить отбор необходимой информации, ее обновление и хранение при максимальной доступности. Ис-точниками достоверной информации являются проведение бан-ком теоретических и практических исследований (экспери-ментов), получение своевременной и квалифицированной кон-сультации.

Учет всех разнонаправленных и многообразных факторов даст возможность верно определить степень допустимости об-щего риска по отдельному заемщику и в целом по банку.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

- разработка целей и задач кредитной политики банка;

- создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;

- изучение финансового состояния заемщика;

- изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

- разработка и подписание кредитного соглашения;

- анализ рисков невозврата кредитов;

- кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

-мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Необходи-мость формирования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) обусловлена кредит-ными рисками в деятельности банков. Резерв на воз-можные потери по ссудам формируется за счет от-числений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

РВПС формируется (корректируется) ежемесячно в последний рабочий день месяца в валюте РФ.

Как видно из таблицы 5, размер отчислений в РВПС составляет:

* по ссудам 1 группы риска -- 1% основного долга;

* по ссудам 2 группы риска -- 20% основного долга;

* по ссудам 3 группы риска -- 50% основного долга;

* по ссудам 4 группы риска -- 100% основного долга.

Таблица 5.

Классификация ссуд, исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков

Общая величина расчетного резерва на возмож-ные потери по ссудам определяется как сумма расчет-ных величин резерва в разрезе отдельных ссудных за-долженностей, отнесенных к одной из четырех групп риска на основе критериев классификации ссуд.

4.3 Краткая характеристика ОАО КБ «Союзобщемашбанк»

Акционерный коммерческий банк "Союзобщемашбанк" (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ 25 ноября 1994 года, имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 3162 от 27 июня 2002 года, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, выданные ФКЦБ РФ на осуществление:

Деятельности по управлению ценными бумагами -№ 077-06091-001000 от 25 июня 2002;

Дилерской деятельности -№ 077-06087-010000 от 25 июня 2002;

Депозитарной деятельности -№ 077-06094-000100 от 25 июня 2002;

Брокерской деятельности -№ 077-06077-100000 от 25 июня 2002.

Акционерами Банка являются 39 юридических и физических лиц.
Среди них: Московский машиностроительный завод "Рассвет", ЗАО "Югра-холдинг", Страховая компания "Энергия ЛТД", торгово-посреднические фирмы, а также нерезидент Российской Федерации - компания "Хедлей Файненс Лимитед" и др. Зарегистрированный оплаченный Уставный капитал Банка по состоянию на 01.01.03 г. составляет 65 млн. рублей, размер собственных средств (капитал банка) - 969,0 млн. рублей.

Банк имеет представительства в г. Волгоград, Смоленск, Мытищи, Назрань, Махачкала; 2 отделения в г. Москва.

Операции на денежных рынках являются для Банка, прежде всего, средством обеспечения необходимого уровня текущей и краткосрочной ликвидности, а также инструментом, обеспечивающим надежное размещение краткосрочных пассивов. К ним относятся привлечение и предоставление межбанковских кредитов в рублях и иностранной валюте, банкнотные операции, конверсионные операции и операции на международном валютном рынке, а также конверсионные операции для клиентов Банка - юридических и физических лиц.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9