Анализ деятельности банка "Минский Транзитный Банк"

Анализ деятельности банка "Минский Транзитный Банк"

Содержание

Введение

1. Организационная структура ЗАО «Минский Транзитный Банк»

2. Аналитический и синтетический учет

3. Открытие и ведение в банке текущих, ссудных и других счетов клиентов

4. Формирование собственного капитала банка

5. Депозитные операции

6. Межбанковские (внутрибанковские) кредитные отношения

7. Кредитные операции

8. Финансирование и кредитование инвестиций

9. Операции с ценными бумагами

10. Посреднические операции

11. Отчетность о выполнении экономических нормативов, устанавливаемых Национальным банком

Заключение

Список использованных источников

Введение

В Минском транзитном банке хороший потенциал - современный образ мышления, сила молодой сплоченной команды и 12-летний опыт работы на непростом финансовом рынке страны. Главная ценность банка - Клиент.

Стратегическое видение деятельности ЗАО «Минский Транзитный Банк» - динамичное развитие как универсального и технологичного банка, предоставление широкого спектра продуктов и услуг юридическим и физическим лицам, в ближайшие три года обеспечить региональное присутствие в г. Минск и других основных городах республики.

Миссия ЗАО «Минский Транзитный Банк»: быть лучшими в создании уникальных идей для клиентов, предлагая современные финансовые продукты и надежное партнерство через сотрудничество, открытость и гибкость.

Для корпоративных клиентов разработана и внедрена «Система Персонального Менеджмента». Клиенты знают, что у них есть проводник в лице работника Банка, который поможет оперативно разобраться в дебрях банковских продуктов и процедур. Всегда учитываются потребности и желания всех Клиентов, ЗАО «Минский Транзитный Банк» предлагает более 100 современных банковских продуктов - от оплаты мобильной связи до торгового финансирования.

Целью данной практики является закрепление знаний, полученных за время обучения, предметное знакомство с работой банка, овладение навыками будущей профессиональной деятельности и сбор статистического материала для выполнения дипломной работы.

К задачам прохождения практики относятся: изучение экономических аспектов деятельности банка, выявление резервов повышения его эффективности; приобретение навыков анализа и самостоятельного решения конкретных задач.

Объектом исследования является ЗАО «Минский Транзитный Банк».

1. Организационная структура ЗАО «Минский Транзитный Банк»

ЗАО «Минский транзитный банк» основан в марте 1994 года. Сегодня он является высокотехнологичным коммерческим банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам.

ЗАО «Минский транзитный банк» осуществляет обслуживание клиентов в Головном банке, пяти филиалах и 15 расчетно-кассовых центрах, расположенных в Минске, Витебске, Молодечно, Бресте и Бобруйске.

Адрес: 220033, г.Минск, Партизанский пр., 6а.

Официальный сайт: http://www.mtb.by/

Банк имеет следующие лицензии:

Лицензия на осуществление банковской деятельности № 13, выдана Национальным банком Республики Беларусь 27 октября 2006 года.

Специальное разрешение (лицензия) Департамента по ценным бумагам при Совете Министров РБ на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам за № 02200/0247766 от 27 июля 2007 года на следующие виды работ и услуг: брокерская деятельность; дилерская деятельность; депозитарная деятельность.

ЗАО «Минский транзитный банк» является членом Ассоциации белорусских банков, ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», Международного сообщества межбанковской телекоммуникации SWIFT, систем безналичных расчетов VISA International и MASTERCARD International.

ЗАО «Минский транзитный банк» является уполномоченным банком Государственного таможенного комитета на право гарантировать уплату таможенных платежей (разрешение № 44 от 23.02.2006 г.)

ЗАО «Минский транзитный банк» - уполномоченный депозитарий, выполняющий функции по учету прав на государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь, депозитарий, выполняющий функции по учету прав на корпоративные ценные бумаги, первичный инвестор на рынке государственных облигаций Республики Беларусь и облигаций Национального банка Республики Беларусь.

Внешний аудит ЗАО «Минский транзитный банк» осуществляют АООО «Аудитэл» (национальный) и компания Delloitte (международный).

Свидетельство Национального центра интеллектуальной собственности на товарный знак № 18021 от 27.10.2003.

Акционеры ЗАО "Минский транзитный банк": ИП ЗАО «Начало века» - инвестиционная компания Международного автомобильного холдинга «Атлант-М»; Monister Investments Ltd - cовместное предприятие МАХ "Атлант-М" и инвестиционного фонда Horizon Capital (США); УП «Минскинтеркапс» http://www.mic.by; Минский городской территориальный фонд государственного имущества; ООО «Брокерский дом «Атлант-М»; СП ЗАО «Милавица» http://www.milavitsa.by.

По итогам работы национального конкурса «БРЭНД ГОДА 2006» МТБанк был признан одним из самых профессиональных участников банковского рынка в области построения брэндов.

Банк получил золото в 2 номинациях: профессиональная номинация в группе «Банки», и, уже не в первый раз, как социально ответственный брэнд.

В профессиональной номинации на конкурсе были представлены работы банка по разработке и продвижению новых продуктов в сегменте розничных банковских услуг, которые были выведены на белорусский рынок осенью 2006 г.: кредитные карты, автокредитование, интернет-банк.

Конкурс «Брэнд года 2006», в котором приняли участие 65 брэндов, проводился в Беларуси в шестой раз и направлен на содействие развитию конкурентоспособности и компетенции отечественных предприятий в создании и продвижении собственных брэндов на отечественном и мировом рынках.

Клиенты ЗАО «Минский Транзитный Банк» эффективно решают финансовые вопросы своего развивающегося бизнеса, не ограничиваясь объемами и сроками финансирования. Для корпоративных клиентов разработана и внедрена «Система Персонального Менеджмента».

Клиенты ЗАО «Минский Транзитный Банк» знают, что у них есть проводник в лице работника Банка, который поможет оперативно разобраться в дебрях банковских продуктов и процедур.

Всегда учитываются потребности и желания Клиентов.

ЗАО «Минский Транзитный Банк» имеет Устав, утвержденный в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

Устав Банка содержит:

- наименование банка с учетом требований, установленных законодательством Республики Беларусь;

- указание на его организационно-правовую форму;

- сведения о месте нахождения (юридический адрес) банка;

- перечень банковских операций и видов деятельности, осуществляемых в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- сведения о размере уставного фонда;

- сведения об органах управления, в том числе исполнительных органах и органах внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях;

- иные сведения, предусмотренные законодательством Республики Беларусь для устава юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

Управление ЗАО «Минский Транзитный Банк» осуществляют:

Общее собрание акционеров;

Правление банка;

Председатель Правления Банка.

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров. Собрание акционеров осуществляет общее руководство деятельностью банка, определяет цели и стратегию развития банка.

К компетенции общего собрания относятся:

- определение основных направлений деятельности банка;

- внесение изменений и дополнений в Устав банка, утверждение Устава в новой редакции, увеличение и уменьшение уставного фонда банка;

- ежегодное избрание и отзыв членов Совета банка и иных выборных органов управления;

- избрание Ревизионной комиссии банка;

- утверждение годовых результатов деятельности банка, включая его филиалы, утверждение отчетов Правления, отчетов и заключений Ревизионной комиссии. Определение порядка распределения прибыли и порядка покрытия убытков;

- определение организационной структуры банка,

- оценка вкладов акционеров, внесенных в Уставный фонд в неденежной форме;

- решение вопроса о приобретении банком ценных бумаг;

- утверждение правил процедуры Общего собрания акционеров, Положения о Совете банка, Положения о Ревизионной комиссии банка, Положения о Правлении;

- принятие решения о прекращении деятельности банка, назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса;

- отменяет противоречащие настоящему Уставу и действующему законодательству Республики Беларусь решения Совета, Председателя Правления, Правления и Ревизионной комиссии банка;

- решает иные вопросы, прямо входящие в компетенцию Собрания акционеров, в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и Уставом банка.

Решения Собрания акционеров банка вступают в силу с момента их принятия, если иной срок вступления их в силу не установлен решениями Собрания акционеров, и принятые в пределах его компетенции являются обязательными для всех органов управления и контроля банка, акционеров и работников банка.

Общее собрание вправе передать часть принадлежащих ему полномочий в компетенцию Совета банка, Правления либо Председателя Правления, кроме вопросов изменения и дополнения Устава, избрания и отзыва членов выборных органов банка и принятия решения о прекращении деятельности банка и его реорганизации.

Очередное общее Собрание акционеров созывается Советом банка не реже одного раза в год.

Внеочередные собрания акционеров созываются Советом банка для решения срочных и выходящих за рамки компетенции Совета банка вопросов, возникающих в ходе осуществления деятельности банка. Внеочередное Общее собрание должно быть также созвано Советом банка по требованию Председателя Правления, Ревизионной комиссии, по собственной инициативе, а равно по требованию акционеров, обладающих в совокупности не менее чем 20 % голосов.

Общее собрание признается правомочным, если в нем участвуют акционеры, обладающие не менее 50 % голосов. Если не собран кворум, то собрание откладывается на срок, устанавливаемый председательствующим, но не более чем на 7 дней, если иной срок не установлен Собранием акционеров.

Решение Собрания может быть принято методом опроса акционеров. Голосование методом опроса осуществляется по решению Совета или Председателя Правления банка в форме бюллетеней для голосования или подписных листов, либо иным образом, определенным Советом банка.

При голосовании посредством бюллетеней Председатель Правления банка рассылает акционерам бюллетени с указанием вопросов, по которым принимаются решения. Отправленные акционерам бюллетени участвуют в голосовании и учитываются при определении кворума Собрания. По результатам голосования составляется протокол с указанием итогов голосования. Акционер вправе ознакомиться с протоколом голосования в банке. При голосовании подписным листом акционер расписывается в нем, голосуя «за», «против» или «воздержался».

Для руководства деятельностью банка в период между Общими собраниями акционеров, Общим собранием избирается Совет банка, который состоит из акционеров или их представителей.

К компетенции Совета банка относятся:

- определение основных направлений деятельности банка;

- дача согласия на отчуждение акций иным физическим и юридическим лицам;

- созыв Собрания акционеров банка;

- создание, реорганизация и ликвидация филиалов и представительств (агентств) банка с письменного согласия Национального банка Республики Беларусь, утверждение положений;

- предварительное рассмотрение вопросов, вынесенных на Собрание акционеров;

- осуществление контроля за деятельностью Правления банка в установленном порядке;

- избрание и утверждение на должность Председателя Совета из числа членов Совета банка;

- организация выполнения решений Собрания акционеров;

- принятие решения о выпуске облигаций банка и др.

Совет банка может решать вопросы, входящие в компетенцию Собрания акционеров при условии, что они переданы Собранием акционеров на рассмотрение и решение Совета банка, за исключением изменения и дополнения Устава, избрания и отзыва членов выборных органов банка и принятия решения о прекращении деятельности банка и его реорганизации.

Совет банка избирается один раз в год Собранием акционеров банка. Число членов Совета обычно не менее 7 человек, если иное количество членов Совета не определено Собранием акционеров.

Правление банка состоит из Председателя Правления, его заместителей и членов правления. К компетенции Правления относятся следующие вопросы:

- утверждение структуры банка; положений о его структурных подразделениях, филиалах и представительствах;

- утверждение тарифов на оказание банком услуг клиентам; положений о фондах банка;

- рассмотрение и утверждение внутренних (локальных) документов, регулирующих порядок проведения банковских операций, порядка оформления денежно-расчетных документов;

- рассмотрение отчетов о работе структурных подразделений банка и отчетов о деятельности банка;

- привлечение аудиторов (внешних) для проверки деятельности банка и т.п.

Правление может передать часть своих полномочий Председателю Правления банка. Председатель Правления банка осуществляет текущее руководство банка, обеспечивает выполнение решений собрания акционеров, Совета банка и Правления банка, несет ответственность за деятельность банка.

Контролирующие органы проверяют соблюдение банком действующих законодательных и иных актов, регулирующих его деятельность, законность банковских операций, ликвидность и платежеспособность банка и др.

Контроль за хозяйственной деятельностью банка, за деятельностью председателя правления и других должностных лиц осуществляет избираемая собранием акционеров Ревизионная комиссия. Количество членов Ревизионной комиссии не должно быть менее трех, если иное количество не определено Собранием акционеров банка. Председатель Правления не может быть членом ревизионной комиссии. Лица, деятельность которых проверяется комиссией, не могут принимать участия в соответствующих проверках.

Статус, условия найма, увольнения, оплаты труда, права и обязанности служащих Банка определены внутренними положениями банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Служащие банка согласно перечню должностей, утвержденному Правлением Банка, не имеют права: иметь и (или) приобретать лично либо через посредников акции (доли) банков или небанковских кредитно-финансовых организаций; занимать должности в банках, небанковских кредитно-финансовых и иных организациях на условиях штатного совместительства. На служащих банка распространяется действие актов законодательства Республики Беларусь, определяющих правила кредитования граждан Республики Беларусь.

Перечень основных услуг, оказываемых ЗАО «Минский Транзитный Банк»:

- бесплатное открытие и ведение текущих рублевых и валютных счетов клиентов;

- осуществление переводов средств “день в день” по системе “BISS”;

- электронное обслуживание (установка и проведение платежей “Банк-Клиент”);

- информационное обслуживание по системам: e-mail-клиент, GSM-клиент, Интернет-банк;

- прием денежной выручки, зачисление на счета и выдача наличных денег с расчетного счета;

- оформление чековой книжки;

- розыск сумм;

- выдача по просьбам клиентов справок по вопросам их деятельности;

- начисление процентов по остаткам на текущих (расчетных) счетах по итогам месяца;

- бесплатное консультирование по вопросам внешнеэкономической деятельности, валютного и таможенного законодательства Республики Беларусь, оформление паспортов сделок, консультирование по другим вопросам, связанных с ведением хозяйственной деятельности;

- услуги таможенного агента;

- операции с наличной иностранной валютой;

- конверсионные операции;

- покупка-продажа иностранной валюты на торгах “Белорусская валютно-фондовая биржа” и на внебиржевом рынке;

- прием и зачисление на счет наличной иностранной валюты;

- осуществление функций валютного контроля;

- экспортные и импортные аккредитивы;

- кредитование юридических лиц;

- кредитование физических лиц;

- выдача гарантий и поручительств;

- овердрафт;

- депозитарные операции;

- бесплатное открытие и ведение депозитных счетов юридических лиц;

- продажа депозитных сертификатов и собственных векселей ЗАО «Минский Транзитный Банк»;

- установка и обслуживание банкоматов;

- операции с пластиковыми картами: VISA, VISA Electron и VISA Classic;

- проведение всех видов операций с наличностью;

- прием оплаты коммунальных платежей и платежей за услуги работы операторов мобильной связи: СП ООО “Мобильная цифровая связь” (Velcom), СООО “Мобильные ТелеСистемы” (МТС), “Белсел” (Dialog), в том числе посредством пластиковых карт.

Технические средства обработки информации в ЗАО «Минский Транзитный Банк»: компьютеры с программным обеспечением, кассовые суммирующие аппараты, детекторы проверки подлинности валюты, калькуляторы и др.

2. Аналитический и синтетический учет

Действующий План счетов органично включает счета, разработанные согласно международным требованиям бухгалтерского учета, и счета, отражающие специфику банковской системы Республики Беларусь. К примеру, в соответствии с мировыми стандартами созданы специальные счета сомнительных активов, резервов под обесценение активов и на возможные потери по сомнительной задолженности банков и клиентов, резервов под риски и платежи, наращенных и авансовых расходов и доходов, счета неполученных доходов и невыплаченных расходов, счета, на которых учитываются операции между филиалами и с дочерними структурами, счета для учета результата изменений в правилах бухгалтерского учета. Их наличие позволяет коммерческому банку на должном уровне соблюдать принципы осторожности, наращивания доходов и расходов, консолидации, постоянства правил бухгалтерского учета.

В первом классе Плана счетов аккумулируются счета аналитического учета высоколиквидных активов банка. Согласно международным стандартам бухгалтерского учета банки обязаны отдельно раскрывать размещение средств в центральных банках и на денежном рынке, то есть проводить разграничение между частями денежного рынка и различными источниками. Это позволяет понять отношения между банками и выявить степень зависимости банка от денежного рынка. Данный стандарт учтен в Плане счетов коммерческих банков Республики Беларусь.

Первый класс открывают счета второго порядка "Денежные средства" (в кассе, обменных пунктах, в кассах с продленным днем, банкоматах, в пунктах инкассации, для подготовки авансов, в пути и прочих средств платежа) и "Средства в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств". Последняя из названных групп включает следующие счета третьего порядка: корреспондентские счета, счета до востребования, обязательные резервы, срочные депозиты, наращенные проценты к получению по счетам. В свою очередь эти счета подразделяются на счета четвертого порядка в зависимости от типа контрагента - Национальный банк либо центральный банк другого государства.

К высоколиквидным активам банка, отражаемым в первом классе, относятся также счета учета золота и драгоценных металлов.

Крупнейшая группа активных счетов этого класса - "Средства в других банках". Она включает следующие счета в разрезе банков на территории Республики Беларусь и за границей: корреспондентские, счета до востребования, срочные депозиты, кредиты, исполненные гарантийные обязательства, лизинг, предоставляемый другим банкам, пролонгированная задолженность по кредитам, наращенные проценты к получению, просроченная задолженность по основному долгу и по процентам.

Завершают перечень активных счетов первого класса средства на промежуточных счетах по операциям с банками и сомнительная задолженность других банков.

В действующем Плане счетов каждый класс включает как активные, так и пассивные счета (в отдельных случаях и активно-пассивные). В первом классе "Денежные средства, драгоценные металлы и межбанковские операции" нашли свое отражение такие группы пассивных счетов, как средства Национального банка в коммерческом банке, средства других банков. Их структурное построение соответствует структуре активных счетов по группам "Средства в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств", "Средства в других банках". Кроме того, в данном классе присутствуют пассивные счета: корреспондентские, вклады до востребования и срочные вклады в драгоценных металлах, наращенных процентов к выплате по указанным счетам; средства на промежуточных счетах, подлежащие выплате другим банкам; резервы под сомнительную задолженность банков.

Второй класс Плана счетов объединяет все кредитные операции с клиентами. К его характерным особенностям относится структурное построение в соответствии с международным принципом приоритета содержания над формой. Это означает, что операции учета векселя, факторинга и финансового лизинга, являясь кредитными по своей экономической природе, отражаются в данном классе. Кредитные операции с клиентами состоят из шести групп активных счетов второго порядка (кредиты в разрезе типов клиентов и сомнительная задолженность). В классе присутствует только одна группа пассивных счетов "Резерв под сомнительную задолженность по кредитам клиентам".

Третий класс аккумулирует пассивные счета по операциям клиентов. Счета второго порядка в этом классе состоят из средств: на текущих счетах (в том числе выделены счета клиентов-нерезидентов типа "Т", "И", "С"), счетах до востребования (например, карт-счета, благотворительные), счетах специального режима, депозитов клиентов, средств бюджета Союза Беларуси и России и средств государственных внебюджетных фондов, республиканского бюджета; местных бюджетов, бюджетов свободных экономических зон и бюджетных организаций; прочих промежуточных счетов. Внутренняя структура этих групп счетов классифицирована по типам клиентов, видам счетов, целевому назначению. Выделены наращенные проценты к выплате. Счета специального режима включают аккредитивы, чеки, акцептованные платежные поручения и др.

Четвертый класс "Ценные бумаги" состоит из пяти частей. Четыре из них - активные счета в разрезе видов ценных бумаг: вложения в облигации, акции, учтенные векселя, прочие ценные бумаги, с выделением наращенных доходов. В них присутствуют и пассивные счета резервов под обесценение ценных бумаг. Завершающая группа счетов данного класса - пассивные долговые обязательства банка, объединяющие банковские векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, облигации и прочие долговые обязательства, наращенные расходы по долговым обязательствам банка.

Страницы: 1, 2