Анализ действующей системы безналичных расчётов в ОАО Дочерний Банк "Альфа-Банк" в Казахстане
течение 1995 года успешно формировался рынок государственных ценных бумаг. Высту-пая в качестве финансового агента Правитель-ства, Национальный Банк Казахстана размещал и обслуживал выпуск в обращение государ-ственных ценных бумаг на аукционной основе. Преимущество аукционного метода заключает-ся в том, что доходность и объемы выпуска ценных бумаг определяются на базе конкури-рующих между собой заявок потенциальных инвесторов на их покупку. В целях организа-ции и проведения аукционов казначейских векселей Национальным Банком совместно с Министерством финансов были разработаны и утверждены Временные правила, постоянно проводилась методологическая работа с пер-вичными дилерами, оказывалась практическая помощь в их деятельности на рынке государ-ственных ценных бумаг.Проводимые мероприятия позволили в 1995 году разместить на 15 аукционах 3 671 тыс. векселей на общую сумму 233,7 млн. тенге, что в 4,7 раза выше предусмотренного Законом Республики Казахстан «О Республи-канском бюджете на 1995 год» объема продаж. Объем находящихся в обращении векселей по состоянию на 1 января 1995 года составил 209,7 млн. тенге. Казахстанская правда.1995, №7.В 1998 г. доходность по казначейским век-селям и нотам Национального Банка была ниже доходности по межбанковским кредитам и аукционным кредитам Национального Банка.В 1999 г. в среднем 13,5% банков от общего их количества нарушали выполнение резерв-ных требований. К банкам, допустившим нарушения, применялись меры воздействия в виде штрафных санкций. При этом коэффициент ликвидности в целом по банковской системе оставался значительно выше нормативного (в среднем за год 0,56 при нормативе 0,3).В области кредитных операций в 1999 году были приняты определенные меры по прибли-жению функций Национального Банка к фун-кциям центральных банков стран с развитой рыночной экономикой.В 1999 году была прекращена выдача директивных кредитов. Всего за 1999 год Национальным Банком предоставлено центра-лизованных кредитов на различные сроки в объеме 30,2 млрд. тенге, в том числе Мини-стерству финансов на покрытие дефицита республиканского бюджета в сумме 8,6 млрд. тенге, банкам второго уровня -- 16,5 млрд. тенге, небанковским финансовым учреждени-ям -- 4,4 млрд. тенге, клиентуре Националь-ного Банка -- 0,7 млрд. тенге.Аукционные кредиты предоставлялись сро-ком от 1 до 3 месяцев, при этом на долю трехмесячных кредитов приходилось около 73% от всех выданных кредитов.Открытием нового финансового рынка в 1999 году стали торги межбанковскими креди-тами, организуемые Межбанковской Финансо-вой Палатой. За 1999 год Национальным Банком на межбанковские торги было выстав-лено краткосрочных кредитов в объеме 4,6 млрд. тенге, из них продано 3,4 млрд. тенге.За 1998 год из кассы банков было выдано денежной наличности в размере 269,8 млрд. тенге. Из них 63,3% выдач приходится на выплату заработной платы и 18,1% на выплату пенсий и пособий.В результате опережающего темпа роста кассовых поступлений по сравнению с кассо-выми расходами сократился удельный вес эмиссии наличных денег в выдачах из касс банков, который по республике за январь-- декабрь 1998 года составил 10,7% против 20% в 1997 году.Улучшились в 1999 году показатели по возврату наличных денег в кассы банков практически во всех регионах республики. В связи с реализацией Программы рефор-мирования банковской системы, переходом банков на единый корреспондентский счет и выдачей лицензии на инкассацию коммерчес-ким банкам, количество инкассируемых Наци-ональным Банком точек за 1999 год сократи-лось на 2 535 и составило 3 302.В соответствии с разработанной стратегией построения в Республике Казахстан современ-ной комплексной платежной системы, прово-димые мероприятия по дальнейшему развитию платежной системы были скоординированы с Программой действий Правительства Респуб-лики Казахстан на 1996--1999 годы, учитывали рекомендации международных финансовых организаций и банков второго уровня и обеспечивали повышение эффективности фун-кционирования банковской системы.В целях ускорения работы по созданию эффективной и безопасной платежной системы была создана специализированная организация -- Казахстанский Центр Межбанковских Рас-четов (КЦМР), основной задачей которого является обеспечение функционирования пла-тежной системы страны.В соответствии с Программой дальнейшего реформирования банковской системы Респуб-лики Казахстан на 1996--1999 годы, были разработаны «Правила проведения расчетов Казахстанским Центром Межбанковских Расче-тов (КЦМР) в системе крупных платежей». Назначение системы крупных платежей заклю-чается в исполнении безотзывных и безуслов-ных платежей в национальной валюте Респуб-лики Казахстан с гарантией расчета в течение одного операционного дня с использованием и в пределах сумм денежных средств, находя-щихся на счетах пользователей системы круп-ных платежей в Национальном Банке Респуб-лики Казахстан.К концу 1999 года наблюдалось значитель-ное увеличение платежного оборота через Систему крупных переводов КЦМР платежей. Так, если в августе сумма всех платежей, проведенных через СКП КМЦР, составила 51 786 млн. тенге, то к декабрю 1999 г. платежный оборот увеличился до 89 283 млн. тенге. Панорама. 2000, №11.Объем МЕККАМ, МЕОКАМ (по дисконтиро-ванной цене) и НСО, находящихся в обраще-нии, на конец года составил 22,6 млрд. тенге.Законом Республики Казахстан «О респуб-ликанском бюджете на 1998 год» от 31.12.99 г. № 59-1 было предусмотрено выпустить в об-ращение государственных ценных бумаг на 68,3 млрд. тенге и направить на покрытие дефицита республиканского бюджета 11,8 млрд. тенге (21,5% финансирования дефицита бюдже-та). Фактически Минфином Республики Казах-стан эмитировано МЕККАМ, МЕОКАМ и НСО на сумму 55 млрд. тенге и нетто-поступления в республиканский бюджет от выпуска госу-дарственных казначейских обязательств соста-вили около 8,5 млрд. тенге.В 1999 году межбанковское кредитование осуществлялось, в основном, на неорганизован-ном денежном рынке. Объем кредитов «корот-ких» денег (до 30 дней) в национальной валюте составил 5,9 млрд. тенге, а средневзвешенная ставка вознаграждения (интереса) по ним -- 11,3%. На этом сегменте рынка также предос-тавлялись кредиты в иностранной валюте. Короткие кредиты в долларах США за год составили 45,9 млн. долл. США со средневзве-шенной ставкой вознаграждения (интереса) 8,9%.Вклады физических лиц и депозиты небанков-ских юридических лиц в банках второго уровня достигли 81,5 млрд. тенге, увеличив-шись за год на 12,9%. Депозиты в национальной валюте увеличились на 43,8%, в инвалюте -- уменьшились на 31,4%.Депозиты небанковских юридических лиц составили 52,7 млрд. тенге, из них в тенге до востребования -- 37,31 млрд. тенге (рост на 53,1%), срочные -- 3,44 млрд. тенге (уменьшение на 28,5%). Депозиты в иностранной валюте небанковских юридических лиц составили 12,0 млрд. тенге (уменьшение на 49,4%), из них до востребования -- 9,4 млрд. тенге (уменьше-ние на 39,57о), срочные -- 2,6 млрд. тенге (уменьшение на 68,4%).По состоянию на 1 марта 2000 года в республике действуют 53 банка второго уровня, в том числе, межгосударственный-1, государственный-1, с иностранным участием (включая дочерние банки банков нерезидентов)-22.По состоянию на 01.03.2000 г. филиальную сеть имеют 27 банков второго уровня, общее количество филиалов-423, в т.ч. ОАО "Народный сберегательный Банк Казастана"-180. Статистический ежегодник. Алматы, 2000 г.Расчетно-кассовые отделы вне места нахождения банка имеют 10 банков. Общее количество РКО на 01.03.2000 г.-1106, в т.ч. ОАО "Народный Сберегательный Банк Казахстана"-964, ОАО "Банк Туран Алем"-59.Всего 50 банков второго уровня на 01.003.2000 г. имеют лицензию на проведение банковских операций в тенге и иностранной валюте.В соответствии с Правилами о порядке перехода банков второго уровня к международном стандартам по состоянию на 01.03.2000 г. в первую группу отнесены 11 банков, во вторую-25.В республике открыты 17 представительств иностранных банков.Лицензию национального Банка Республики Казахстан на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности по состоянию на 01.03.2000 г. имеют 17 аудиторских организаций, из них 5 международных и 12 казахстанских, и 34 аудитора.По состоянию на 01.03.2000 г. в республике зарегистрировано 42 ломбарда, 7 кредитных товариществ и 49 других организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Глава II. Анализ действующей системы безналичных расчётов в ОАО Дочерний Банк «Альфа-Банк» в Казахстане2.1. Структура платежного оборота банка.
Республика Казахстан на сегодняшний день является одной из наиболее динамично развивающихся стран СНГ. Казахстан обладает богатейшими природными ресурсами, многоотраслевым сельским хозяйством, огромным промышленным потенциалом. В республике сложился комплекс предприятий цветной и черной металлургии, тяжелого машиностроения, включающего ряд уникальных предприятий станкостроения, горно-шахтного оборудования и приборостроения. Весьма серьезный потенциал имеют угледобывающая про-мышленность, энергетика, производство минеральных удобрений, легкая и пищевая промышленность. Все это привлекает многие российские и иностранные фирмы к сотрудничеству с партнерами в Казахстане.
Сегодня благодаря усилиям казахстанских властей в Казахстане сло-жился весьма благоприятный климат для сотрудничества. В этой ситуации большой интерес представляет развитие банковского се-ктора республики. В стране успешно работают не только мест-ные банки, но и некоторые иностранные, в том числе российские, одним из крупнейших среди которых является «Альфа-Банк--Ка-захстан».
На казахстанском рынке этот банк можно считать относительно молодым. Но уже сегодня он достиг репутации надеж-ного и динамично развивающегося. Банк активно проводит по-литику сотрудничества с предприятиями реального сектора экономики. Это позволяет организовать более тесное сотруд-ничество российских и казахстанских производителей, сущест-венно облегчить и упорядочить работу многих предприятий-партнеров.
ОАО ДБ «Альфа-Банк» в Казахстане создан в декабре 1994 года. Идея открытия дочернего банка в Казахстане была обусловлена, с одной стороны, формированием и серьезной по-ложительной динамикой новых финансовых отношений между предпринимательскими струк-турами Казахстана и России. С другой стороны, на решение об открытии банка в Казахстане повлияла разумная, взвешенная и благоприятная политика в от-ношении российских предпри-ятий со стороны государствен-ных органов Казахстана и пре-зидента республики. Впрочем, это и не удивительно для стра-ны, в которой первое лицо явля-ется серьезным экономистом и пользуется огромным авторите-том среди населения.
Первоначально перед банком ставилась задача обеспечить проведение расчетов между ка-захстанскими и российскими предприятиями, поскольку пос-ле распада Советского Союза и образования СНГ практически прекратилось обращение рос-сийского рубля, в бывших союз-ных республиках были введены национальные валюты, и требо-валось обеспечить налаживание цивилизованных форм финан-совых взаимоотношений. В начальный период даже осуществление сравнительно несложных операций по прове-дению платежей между двумя странами давалось совсем не просто.
Со временем задачи Банка стали шире и, кро-ме простых операций по прове-дению платежей, банк стал вы-полнять все функции, присущие банку как универсальному фи-нансовому институту. Сейчас банк, предоставляет весь комплекс банковских услуг, начиная от проведения простейших пла-тежных операций и заканчивая полной проработкой схем фи-нансирования, кредитования и консалтинговых услуг, включая в случае необходимости и юри-дическую поддержку для широ-кого круга клиентов, обеспечи-вая при этом высочайший сер-вис, доходность и формирова-ние капитала для дальнейшего развития банка.
На сегодняшний день тен-денция относительной стабили-зации экономики в Казахстане сохраняется. Рост объема ВВП в первом квартале 2000 года соста-вил 9,1 процента, промышлен-ного производства в январе--ап-реле -- 16 процентов по сравне-нию с аналогичным периодом 1999 года. Немногие страны сей-час могут констатировать такие темпы прироста.
Основным покупателем казахстанской продукции была и остается Россия, доля которой составляет 20,4 процента от об-щего объема экспорта. Доля Рос-сии в общем, объеме импорта также велика -- 47,6 процента.
«Альфа-Бан-к» в Казахста-не видит свою задачу в помощи казахстанским и российским компаниям в налаживании биз-неса на взаимовыгодной основе, т.к. все чаше предпринимателя-ми Казахстана в качестве парт-неров по бизнесу выбираются предприятия и фирмы Россий-ской Федерации.
Позиции «Альфа-Бан-ка» в России укрепились после августовского кризиса 1998 года. Произошло это, в основном за счет качества и уровня менедж-мента, то есть своевременно принятые правильные решения помогли не только «удержаться на плаву», но и заложить фун-дамент для будущего подъема. Именно благодаря этому в настоящее время АБ находится в четверке лучших российских банков, и сдавать своих позиций не намерен.
Апрельская девальвация тенге в 99-м году тоже была для казахстанского банковского рынка своеобразным барометром, показавшим прочность банков Казахстана, как в финансовом отношении, так и в плане эффективности менеджмента. В этот период АБ в Казахстане поддержал свою репутацию одного из стабильных банков республики.
В настоящее время банк входит в список первых пятнад-цати банков Казахстана. Сегод-ня «Альфа-Банк» -- это своеоб-разный «финансовый супермар-кет», который обладает всеми инструментами для разносто-роннего и действительно качест-венного обслуживания клиен-тов. Банк обладает прочной базой, которая форми-руется из таких слагаемых, как достаточный капитал, квалифи-цированный персонал и грамот-ный менеджмент
По итогам 1999 финансово-го года международной компа-нией Arthur Andersen проведена аудиторская проверка результатов работы «Альфа-Банка». На конец 1999 года банком полу-чено чистой прибыли в сумме 105 437 тыс. тенге, активы бан-ка по состоянию на 31 декабря 1999-го составили 2 449 875 тыс. тенге, (увеличение суммы активов в 1999 году по сравне-нию с аналогичным периодом 1998 года составило 69 %). Соб-ственный капитал банка на ко-нец 1999 года составил 993 005 тыс. тенге.
Национальным Банком Рес-публики Казахстан принята программа перехода банков, ра-ботающих на территории рес-публики к международным стандартам в банковской деятельности. «Альфа-Банк--Казахстан» весьма активно участвует в этой программе
Одним из стратегических направлений банка в настоящее время является расширение ви-дов банковских услуг и продук-тов, укрепление позиций банка в регионах, дальнейшее повы-шение качества обслуживания по всем направлениям работы. При этом в первую очередь деятельность банка направлена на обслуживание финансовых по-токов, имеющихся между Рос-сией и Казахстаном. Давние по-литические и экономические связи, сложившиеся между двумя странами обусловлены их географической близостью, обшей границей, позволяющей поддерживать прямые экономические связи на посто-янной основе.
В связи с вышеизложенным, выбор «Альфа-Банка» для анализа состояния безналичных расчётов в Казахстане в целом обусловлен тем, что у «Альфа-Банка» уже есть 50 подразделений в городах России и 4 в Казахстане, которые широко используют основные формы безналичных расчётов, а именно «Альфа-Банк» имеет возможность осу-ществлять:
ускоренные переводы по Москве и регионам России,
документарные платежи по экс-портно-импортным операциям казахстанских и российских предприятий,
кредитование экс-портно-ориентированных пред-приятий для завершения произ-водственного и торгового цикла,
срочную конвертацию тенге -- рубль и рубль -- тенге под импортные контракты,
торговое финансирование,
прием векселей российских эмитентов на оплату от казахстанских компа-ний, отгружающих продукцию в Россию (что как показал опыт, для наших казахстанских парт-неров очень важно).
Одновременно банк ставит задачу расширения перечня предоставляемых услуг за счет разработки и внедрения новых банковских продуктов. При этом, внедряя новые банков-ские продукты, банк не оставляет без внимания традиционные виды услуг, например, кредито-вание. Спрос на кредиты по-прежнему велик и постоянно растет.
В соответствии со статьёй №23 Закон РК от 29 июня 1998г. N 237-1 «О платежах и переводах денег» (с изменениями, внесенными в соответствии с Законами РК от от 28.12.98 г. N 336-1; от 29.03.00 г. N 42-II) Закона РК от 29 июня 1998г. N 237-1 «О платежах и переводах денег» (с изменениями, внесенными в соответствии с Законами РК от от 28.12.98 г. N 336-1; от 29.03.00 г. N 42-II) безналичные платежи производятся путем:
1) выдачи платежного документа, содержащего денежное обязательство, либо указание о выплате денег;
2) предъявления платежного документа, содержащего денежное обязательство, либо указание о выплате денег;
3) передачи платежного документа или электронного сообщения, содержащего указание о выплате денег.
Осуществление безналичных платежей может производиться как с использованием банковского счета клиента, так и без него в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Основным безналичным платежным инструментом, используемым в платежной системе Казахстана нефинансовым сектором, является платежное поручение.
Платежное поручение представляет собой поручение плательщика банку о перечислении определенной суммы денег со своего счета. Плательщик предоставляет в банк поручение на бланке установленной формы. Платежное поручение действительно в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня его выписки.
Права и обязанности между отправителем и банком - получателем, связанные с использованием платежного поручения, устанавливаются в договоре между ними, а их фактическая реализация возникает с момента предъявления в банк - получатель платежного поручения. Банк- получатель, после получения такого указания должен его акцептовать либо мотивированно отказать в его акцепте. В случае акцепта платежного поручения банком- получателем у отправителя возникает право требования по истечению акцептованного платежного поручения.
Платежные поручения принимаются от владельца счета только при наличии средств на счете. Если в условиях договора предусмотрен овердрафт, то платежные поручения принимаются в пределах установленного размера дебетового сальдо. В условиях договора может быть предусмотрен технический овердрафт (на несколько часов), размеры которого устанавливаются на основании анализа баланса владельца счета. При отсутствии же или недостаточности средств на счетах плательщика и невозможности предоставления кредита для их оплаты, начисляется пеня. Платежные поручения на предварительную оплату и авансовые платежи принимаются к исполнению банком только при наличии средств на счете клиента. Расчеты поручениями по предварительной оплате за товарно-материальные ценности и оказанные услуги (работы) за счет ссуд банка не производится.
При равномерных и постоянных поставках между поставщиком и покупателем расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей, на основании соглашений с использованием в расчетах платежных поручений.
Схема документооборота при расчетах платёжными поручениями достаточно проста и представлена на схеме 1. Именно поэтому данная форма в первую очередь подверглась нововведениям, в частности автоматизации. Наряду с переводом по почте, телеграфу все большее распространение получает электронный перевод.
Схема 1.
Схема документооборота при расчетах платёжными поручениями.
Отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ.
Предъявление в банк платежного поручения на перечисление суммы со счета плательщика.
Выписка из расчетного счета о списании суммы со счета плательщика.
Направление платежного поручения из банка плательщика в учреждение банка, обслуживающее получателя.
Выписка из расчетного счета поставщика о зачислении суммы.
Платежное поручение представляет собой поручение отправителя денег обслуживающему банку-получателю о переводе его денег в пользу бенефициара в сумме, указанной в поручении.
Отправитель денег предъявляет в обслуживающий банк-получатель платежное поручение на бланках установленной формы (приложение).
В графе "назначение платежа" отправитель денег обязан указать наименование, номер и дату документа (документов), на основании которого осуществляется перевод денег, а также в графе "код назначения платежа" кодовое обозначение платежа.
При осуществлении перевода денег в пользу бенефициара-нерезидента отправитель денег, за исключением случаев, когда отправителем денег является банк, предъявляет в обслуживающий банк-получатель заявление на перевод денег на бланках установленной формы (приложение). Такое заявление является платежным поручением отправителя денег обслуживающему банку-получателю о переводе денег.
В заявлении на перевод денег помимо реквизитов, указанных в форме приложения Правил, банк вправе включить дополнительные сведения об отправителе денег, а также сведения необходимые банку для обработки данного заявления.
Платежное поручение/заявление на перевод денег принимается банком-получателем в течение десяти календарных дней с указанной в нем даты выписки.
Кроме платежного поручения или заявления на перевод денег отправитель денег обязан по требованию банка-получателя в соответствии с законодательством Республики Казахстан предъявить документы, подтверждающие обоснованность платежа.
По согласованию с обслуживающим банком-получателем отправитель денег может указывать в платежном поручении/заявлении на перевод денег дату валютирования.
Платежное требование-поручение представляет собой требование бенефициара к отправителю денег об оплате за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, предъявляемое на основании документов, подтверждающих указанное требование.
Бенефициар предъявляет в банк бенефициара платежные требования-поручения и реестр платежных требований-поручений на бланках установленной формы (приложения).
В графе "назначение платежа" платежного требования-поручения бенефициар обязан указать реквизиты документов, на основании которых предъявляется платежное требование-поручение.
Платежное требование-поручение вместе с реестром представляется в банк бенефициара, который, проверив полноту заполнения всех реквизитов бенефициара, направляет платежное требование-поручение в банк отправителя денег в порядке, установленном настоящими Правилами.
В случае обслуживания бенефициара и отправителя денег в одном банке-получателе, а также предъявления платежного требования-поручения в банк отправителя денег, минуя банк бенефициара, приложение реестра не требуется.
Платежное требование-поручение и приложенный реестр могут быть предъявлены бенефициаром в банк бенефициара в течение тридцати календарных дней с указанной в них даты выписки. При этом дата заполнения платежного требования-поручения и реестра должна совпадать.
При отсутствии либо недостаточности суммы денег у отправителя денег или у банка-получателя, необходимой для исполнения платежного требования-поручения, срок хранения платежных требований-поручений и реестра банком-получателем, предусмотренный законодательными актами Республики Казахстан, прерывает течение срока действия данных документов. При этом банк-получатель принимает на хранение только акцептованные отправителем денег платежные требования-поручения, за исключением платежных требований-поручений не требующих акцепта отравителя денег.
Платежное требование-поручение подлежит исполнению банком отправителя денег только при наличии акцепта отправителя денег, за исключением платежного требования-поручения по которому не требуется акцепт отправителя денег.
В случае недостаточности места на лицевой стороне бланка платежного требования - поручения для отметки об акцепте отправителя денег, данная запись совершается на оборотной стороне бланка.
Если отправитель предъявит в банк отправителя денег платежное требование-поручение с приложением к нему документов, содержащих согласие отправителя денег на безакцептное изъятие денег с его банковского счета, такое платежное требование-поручение не требует акцепта отправителя денег.
Переводы через банк платежными поручениями применяются для платежей за товары и услуги: срочных - сразу после отгрузки (путем прямого акцепта товара), а также частичных платежей при крупных сделках; досрочных и отсроченных платежей - в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон. Все виды нетоварных платежей (платежи в бюджет и органы государственного и социального страхования, перечисление средств органам государственного и социального страхования; погашение банковских ссуд и процентов по ссудам, уплата пени, штрафов и т.д.) практически полностью осуществляются посредством переводов платежными поручениями.
В 1999 году по отношению к другим платежным инструментам доля переводов платежными поручениями составила более 95% от всех безналичных платежей. В меньшей степени применяются расчеты по инкассо, которые включают в себя расчеты платежными требованиями, платежными требованиями-поручениями и инкассовыми поручениями. Доля расчетов по инкассо в 1999 году составила менее 4% от безналичных платежей. «Субординированные евроноты ОАО «КАЗКОММЕРЦБАНК» включены в листинг KASE категории "А"». (Специальный выпуск по материалам ОАО "КАЗКОММЕРЦБАНК", KASE и агентства «ИРБИС»). Подготовлено агентствам «ИРБИС». Panorama, Еженедельная газета, Алматы, №1, 12 января 2001 года. Стр. 7, 10.
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
