Анализ кредитования физических лиц в ОСБ

Анализ кредитования физических лиц в ОСБ

Содержание

Введение

1 Теоретические основы кредитования физических лиц в банке

1.1 Характеристика кредита и его классификация

1.2 Кредитная политика коммерческого банка

1.3 Основные этапы кредитования физических лиц

2 Анализ кредитования физических лиц в ОСБ №3912 г. Уварово

2.1 Общая организационно-экономическая характеристика ОСБ №3912 г. Уварово

2.2 Анализ заемщика и условия предоставления кредита

2.3 Анализ механизма погашения кредита и уплаты процентов

3 Пути совершенствования развития кредитных отношений с населением

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение

Ссуды, связанные с кредитными операциями, -- важнейшая часть банковских активов, а доходы от кредитной деятельности -- самая крупная составляющая часть банковской прибыли. Как свидетельствует мировая практика, до 40% операционных доходов по активным операциям коммерческих банков составляют проценты по кредитам ,данный момент определяет актуальность темы дипломной работы.

Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Именно показатель валовой прибыли (то есть без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.

В последнее время довольно часто говорится о том, что правительство собирается расширить и удешевить банковское кредитование для предприятий и граждан.

В ближайшее время ожидается сокращение ставки рефинансирования, что также может способствовать снижению стоимости кредитов.

Однако сегодня существует проблема не только высоких ставок по кредитам, но и сокращение объема выдаваемых кредитов. По мнению экспертов, эта проблема связана с влиянием развивающегося мирового кредитного кризиса, который привел к тому, что ситуация с ликвидностью значительно ухудшилась и стоимость заимствований банками денег на внутреннем рынке существенно возросла.

Внешний рынок оказался закрытым. Все это вкупе с негативными ожиданиями, связанными с дальнейшим ухудшением экономической ситуации в стране, вынудило банки поднимать процентные ставки и ужесточать кредитную политику. По мере стабилизации ситуации предполагается снижение стоимости фондирования, что, безусловно, отразится на конечной стоимости кредита для заемщиков.

Некоторые банки стали увеличивать процентные ставки не только для новых кредитов, но и для уже существующих. Если учесть, что по потребительским кредитам ставки и так немалые, то их дополнительное повышение приводит только к негодованию. Благо суммы в данном сегменте нечасто бывают большие.

В таких случаях нужно внимательно прочитать свой кредитный договор с банком. Если изначально условиями договора такая возможность не была предусмотрена и в последующем никаких дополнительных соглашений по изменению условий кредитного договора клиентом не подписывалось, то действует процентная ставка, изначально прописанная в договоре.

Тем не менее, практически в каждом кредитном договоре в любом сегменте кредитования прописано условие того, что банк может поднять кредитную ставку. Банки прописывают этот пункт договора, чтобы застраховать себя, если наступят тяжелые времена.

Несмотря на пугающую процентную дороговизну продукта, потребительский кредит как продукт вряд ли исчезнет с рынка. Несмотря на принципиально иной характер потребительского кредитования - без залога - в отличие от залоговых кредитов (ипотека, авто) и, следовательно, более высокие риски для банков, в данном случае действует классическая рыночная схема - баланс спроса и предложения.

Клиентам всегда нужны будут не целевые кредиты, а, по сути, «живые» деньги для реализации своих потребностей, и банки их, разумеется, будут выдавать. Все дело в стоимости кредита, правильной оценке будущей кредитоспособности клиента и той маржи, которую банки закладывают, выдавая беззалоговые кредиты. Конечно, в будущем кредитные карты вытеснят потребительские кредиты, но пока карточная инфраструктура в России не развита, люди будут брать наличные деньги в кредит.

Цель дипломной работы заключается в проведении анализа кредитования физических лиц в ОСБ №3912 г. Уварово и разработке на этой основе рекомендаций по его улучшению.

Достижение поставленной цели напрямую зависит от правильной постановки задачи.

Актуальным будет постановка следующих задач:

рассмотрение видов кредитов, предлагаемых физическим лицам;

ознакомление с организационной, управленческой характеристикой ОСБ №3912 г. Уварово;

анализ порядка и условия предоставления кредита населению;

анализ порядка погашения кредита и уплаты процентов;

разработка рекомендаций и путей совершенствования кредитных отношений с населением.

Предметом исследования является кредитный процесс (на примере кредитования физических лиц).

Объектом исследования является банковское учреждение ОСБ №3912 г. Уварово.

Информационной базой являются научные труды отечественных и зарубежных авторов в области экономики, банковского дела, нормативно-правовые источники, методические пособия, рекомендации и инструкции кредитного учреждения, статистическая и оперативная отчетность по ОСБ №3912 г.Уварово за 2007 - 2008 гг., устав ОСБ №3912, классификация кредитов, предоставляемых населению, образец кредитной заявки, инструкции.

Дипломная работа имеет как теоретическое, так и практическое значение. Теоретическая значимость определяется современными понятиями, условиями кредитной сделки, которая включает в себя требования, предъявляемые к участникам сделки, объектам и обеспечению кредита, отражающая принципы кредитования.

Структура дипломной работы строится по следующей схеме: введение, главы теоретических вопросов, главы методологии и анализа, заключение построено под выводы по главам, а также список используемой литературы и приложения.

1. Теоретические основы кредитования физических лиц в банке

1.1 Характеристика кредита и его классификация

Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу. Кредит - движение денег или товара на условии возврата.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других.

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» - ссуда, дом (иногда толкуют как «верую» или «доверяю». Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банку основную часть их доходов. [5, с.75]

Роль кредита выражена в его функциях:

распределительная - распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

эмиссионная - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег;

контрольная - контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение научного прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Временно свободные денежные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Кредитные отношения - экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата. В основе кредита и всего процесса кредитования лежат следующие принципы:

срочность;

возвратность;

платность;

обеспеченность кредита;

целевое использование.

Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Ссудный фонд - макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).

Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала. Кредит есть форма движения ссудного капитала.[10, с.48]

Кредитные отношения - это все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала.

Кредит может предоставляться клиенту в различных формах. За длительную историю кредитования банки с целью более эффективного управления кредитными операциями разработали многообразные системы группировок ссуд на основе какого-либо критерия.

В общем виде классификацию кредитов можно представить следующим образом:

По видам кредитов, прежде всего, выделяют банковский и коммерческий кредит.

Банковский кредит - представляется банками, в том числе и кредит государства.

Коммерческий кредит - это кредит предпринимательский, предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель.

Консорционный - крупный по размеру кредит, предоставляемый объединением кредитных организаций.

По видам заемщиков все кредиты можно разделить на два вида: кредиты юридическим лицам (деловые) и кредиты физическим лицам (персональные). При анализе кредитов, предоставляемых юридическим лицам, используется новая единая классификация клиентов, основанная на выделении резидентов, форм собственности и вида деятельности (финансовая, коммерческая, некоммерческая).[11, с.84]

По характеру финансирования абсолютно преобладают кредиты, предоставляемые на коммерческой основе, то есть по рыночным ставкам ссудного процента. Кредиты содействия широко используются международными кредитными организациями, например, такими как Всемирный банк. Они выделяются отдельным развивающимся странам на льготных условиях (под процент ниже ставки международного межбанковского рынка и на длительный срок).

По целям использования выделяются объекты кредитования.

Потребительский кредит предоставляется главным образом физическим лицам на покупку товаров длительного пользования, образовательные цели, отдых, лечение и так далее. В современных условиях с его помощью может удовлетворяться и текущий потребительский спрос клиента при покупке товаров с помощью кредитных карточек. Потребительские ссуды погашаются чаще всего в рассрочку. Единовременно, то есть в конце срока, погашаются краткосрочные мелкие ссуды, кредиты по открытому счету и некоторые другие.

Все остальные формы кредитов можно объединить в группу ссуд производственного назначения.

Ссуды производственного назначения связаны с накоплением товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат.

Ссуды под товарные запасы могут быть выданы:

под товарные документы, свидетельствующие о расходах заемщика на их приобретение. Ссуда как бы компенсирует расход собственных средств (компенсационный характер);

на оплату расчетных документов (платежные требования поставщиков) за отгруженную заемщику продукцию (платежный характер ссуды).

Ссуды на покрытие затрат: сезонные и ссуды на временные нужды (до 30 дней) часто называют ссудами на пополнение оборотного капитала заемщика при наличии дефицита собственных оборотных средств. Затраты возникают при определении каких-либо работ. Например, земляных - при строительстве объектов или сезонных - при закупках больших партий сельскохозяйственного сырья. Ссуды на временные нужды предоставляются при отсутствии средств у заемщика на выдачу заработной платы или расчетов с бюджетом.[29, с.65]

Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются для удовлетворения потребности клиента в оборотных средствах, возникающей неожиданно в связи с какой-то чрезвычайно-выгодной сделкой.

Ссуды на увеличение основного капитала: капиталовложения могут быть ипотечными (под закладную), строительными (выдаются на период строительного цикла), лизинговыми (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), срочными (более 1 года) - выдаются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий.

По видам обеспечения кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные ссуды (бланковые) оформляются только договором без дополнительных гарантий и залога, то есть необеспеченные кредиты - это кредиты, предоставляемые хорошо известному банку, первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок. В отечественной практике банка обеспечение кредита обязательно. Если банк предоставляет необеспеченный или слабо обеспеченный кредит, он должен формировать под него большой резерв, что уменьшает размер кредитных ресурсов и не выгодно банку.

Ссудные счета делятся на три группы (вида): простые, специальные, контокоррентные.

Простые счета (обычные) - счета, на которых учитываются кредитные операции. Простой ссудный счет открывается по каждому объекту кредитования отдельно.

Специальные ссудные счета - открываются заемщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором, в котором содержится обязательство банка предоставить кредит по мере необходимости, то есть для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита. Такой кредит может быть оформлен так называемой кредитной линией.

Кредитная линия открывается на любой срок, но не более года, выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, может быть возобновляемой и не возобновляемой, то есть после исчерпания лимита или погашения ссуды по какому-то конкретному объекту кредитования кредитные отношения между банком и заемщиком заканчиваются.

Под датой выдачи кредита следует считать дату проведения суммы по кредиту расчетного счета заемщика.

Под датой погашения кредита следует считать срок, когда нет остатка по ссудному счету. Погашение ссуды осуществляется путем зачисления на специальный ссудный счет выручки от реализации.

Под датой уплаты процентов следует считать срок поступления процентной суммы на балансовый счет №70101 (проценты, полученные по кредитам) - доходы банка.

Условия кредитной сделки - требования, предъявляемые к участникам сделки, объектам и обеспечению кредита, отражающие принципы кредитования.

Характер условий кредитной сделки может быть юридический и экономический.[12, с.71]

1.2 Кредитная политика коммерческого банка

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Выработка грамотной кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.[14, с.101]

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставления кредитов на более низкие уровни и формирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя «Меморандум о кредитном политике», структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.[28, c.65]

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

точность оценки степени рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);

состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

В любой сфере бизнеса наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь - риск.

Риск - это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Таблица 1

Элементы кредитной политики

Причины возникновения риска невозврата ссуды:

снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;

ухудшение деловой репутации заемщика.

Основные факторы, определяющие величину текущего риска, представлены на рисунке 1.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по отдельной ссуде в целом.

Кредитный портфель - набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Рис.1. Основные факторы, определяющие величину текущего риска

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

доходность и риск отдельных ссуд;

спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Кредитный портфель пополняется из трех источников:

главный источник - денежные ссуды непосредственным заемщикам;

приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;

приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.[27, с.56]

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд - ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов):

Кккп = (1)

Методика ЦБ РФ рекомендует определять Кккп как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.[15, с.112]

Кккп, превышающий 10%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля. В банках России этот показатель чрезвычайно высок.

Управление кредитными рисками нацелено на их снижение, т.к. вообще безрисковых кредитных операций не бывает.

Методы снижения риска:

оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

проведение политики диверсификации ссуд:

~ по размерам ссуд;

~ по видам ссуд;

~ по группам заемщиков;

выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, и только на консорциальной основе;

страхование кредитов и депозитов;

соблюдение «золотых» банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;

формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам. В соответствии с инструкцией ЦБ РФ «O порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» выделено четыре группы кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям обеспеченности ссуд и количеству просроченных дней:

Стандартные ссуды - 1%;

Нестандартные - 20%;

Сомнительные - 50%;

Безнадежные - 100%.

Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности заработать средства для погашения ссуды. Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчете о доходах.

Страницы: 1, 2